Полный справочник: права самозанятых в 2024 году

Зарегистрироваться в качестве самозанятого онлайн

Чтобы зарегистрироваться плательщиком налога на профессиональный доход, не надо идти в налоговую. Это можно сделать прямо из дома в несколько кликов. Нужно лишь зайти в приложение «Мой налог» и пройти регистрацию. Из документов нужны паспорт и ИНН. 

Если нет приложения «Мой налог», пройти регистрацию можно через личный кабинет самозанятых на сайте ФНС. Подробнее о регистрации читайте в статье «Как стать самозанятым: что требуется».

Не платить НДФЛ

Самозанятые со своей деятельности платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход. Размер налога — 4%, если доход получен от физлиц, 6%, если доход получен от ИП и компаний. Если дохода нет, платить вообще ничего не нужно. Читайте больше о налогах самозанятого: «Полный гайд: оплата налогов самозанятым в 2024 году».

Получать налоговый вычет

Налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных 13% НДФЛ. Чтобы понять, имеет ли право лицо на налоговый бонус, надо разобраться, когда он платит НДФЛ. Самозанятые платят налог — 4% и 6%, поэтому получать налоговый вычет они не могут. Но из этого правила есть исключения — если самозанятый одновременно работает по трудовому или гражданско-правовому договору или платит 13% НДФЛ за другие доходы. Как тогда получить налоговый вычет, в каком размере и какие документы надо предоставить, читайте в статье «Налоговый вычет для самозанятых в 2024: условия и порядок получения». 

Выдавать чеки через приложение «Мой налог»

У самозанятых нет обязанности использовать кассовый аппарат (п. 2.2 ст. 2 ФЗ от 22 мая 2003 № 54). Вместо этого плательщики НПД могут выдавать чеки через приложение «Мой налог» на своем телефоне. Больше о чеках для самозанятых и как их сформировать читайте в статьях:

• Чек от самозанятого: 13 ответов на вопросы заказчиков.

• Нужна ли самозанятому онлайн-касса.

• Как оформлять чеки самозанятых.

Получать пенсию 

У самозанятых нет обязательного пенсионного страхования. Они могут добровольно вступить в правоотношения по уплате страховых взносов для страховой пенсии в старости. Если же самозанятый не будет выплачивать взносы, то рассчитывать он может только на социальную пенсию. В 2024 году минимальный размер социальной пенсии составляет 7689,82 рублей. 

Чтобы получать страховую пенсию, самозанятому необходимо вносить ежегодно минимум 49500 рублей в качестве страховых взносов. Тогда ему засчитают один год стажа. Больше о пенсии и о ее уплате читайте в статьях «Пенсия для самозанятых: стоит ли платить взносы в СФР» и «Стаж работы для самозанятых: правила учета и налоговые рекомендации».

Подтверждать свой доход для кредитов

Самозанятый может подтвердить свой доход, чтобы получить кредит в банке или другой финансовой организации. Для этого необходимо заказать справку о доходах через приложение «Мой налог». Больше о кредитах для самозанятых в статьях «Кредит для самозанятого: что надо знать» и «Кредит для самозанятого: в каком банке взять».

Не платить страховые взносы

Государство не обязывает самозанятых платить страховые взносы. Но это не значит, что они останутся без пенсии и медицинского обслуживания. Взнос на медицинское страхование уже входит в сумму налога и не увеличивает ее. 37% из НПД уходит на обязательное медицинское страхование, а 63% в региональный бюджет субъекта Федерации, где самозанятый осуществляет свою профессиональную деятельность (ст. 146 БК РФ). А вот уплачивать взносы с дохода, чтобы получать больничные и детские пособия, могут только ИП — плательщики НПД. Больше о страховых взносах читайте в статье «Страховые взносы самозанятых: какие и как платить».

Заказывать справки через приложение «Мой налог»

Чтобы самозанятый мог подтвердить свой статус или доход, ему необходимо получить справку. Для этого не надо идти в ФНС и стоять там огромную очередь. Достаточно зайти в приложение «Мой налог» и сформировать справки в пару кликов. Как это сделать, наглядно показали в статье «Две справки, которые обязательно понадобятся самозанятому».

Получать выплаты и льготы от государства

Плательщики НПД могут получить те же меры поддержки, что и субъекты малого и среднего предпринимательства. Федеральные меры поддержки доступны всем самозанятым независимо от места пребывания и ведения деятельности. К таким мерам можно отнести предоставление социального контракта, или выдачу гранта на разработку цифрового решения. Региональные меры направлены только на самозанятых, которые зарегистрированы и осуществляют свою деятельность в соответствующем регионе. Читайте подробнее о мерах поддержки от государства и как их получить в статье «Какие выплаты и льготы от государства положены самозанятым в 2024 году».

Совмещать самозанятость и работу по трудовому договору

Самозанятость можно совмещать с другой работой по трудовому договору. В таком случае с заработной платы работодатель будет удерживать НДФЛ и страховые взносы, а с гонорара за оказание услуг — самозанятый заплатит налог на профессиональный доход. Главное — заказчиками услуг плательщика НПД не могут выступать работодатели самозанятого или те, кто были работодателями более двух лет назад. 

Заключать гражданско-правовые договора

Самозанятый не может нанимать работников по трудовому договору. Но при этом он может заключать гражданско-правовые договоры, например, на выполнение работ или оказания услуг. Важно, чтобы под ГПД не маскировали трудовые отношения. В таком случае заказчику грозит ответственность за подмену трудовых отношений. Ниже смотрите, как заключить самозанятому заключить ГПД:

• с поваром;

• с официантом;

• с уборщицей;

• с курьером;

• с редактором или копирайтером;

• с риелтором;

• с программистом;

• с юристом;

• с водителем. 

Получать оплату разными способами

Самозанятый может принимать плату за свои услуги наличными, на карту, на расчетный счет ИП. Законом разрешен любой из этих способов. Главное, чтобы самозанятый сформировал чек и отправил его в налоговую и клиенту. Подробнее об оплате самозанятым читайте в статьях «Оплата наличными самозанятым: правила и нюансы» и» Как оплатить услуги самозанятого по QR-коду».

Популярное по теме за месяц

1

Сдача квартиры в аренду: гайд для самозанятых

В статье — пошаговая инструкция по сдаче квартиры в аренду, ответы на вопросы по налогам и шаблон договора

2

Машиночитаемая доверенность на исполнителя: как оформить, какие риски

Рассказали, как оформить новую доверенность тремя способами, и как ее отозвать

3

Как оформить и применять МЧД с 1 сентября 2024 года

Предлагаем пошаговый алгоритм, как оформить машиночитаемую доверенность