Льготный режим для плательщиков НПД будет действовать до конца 2028 года. При этом уже весной 2024 года ФНС сообщила, что в России зарегистрировались в качестве самозанятых более 10 миллионов человек. Предлагаем разобраться в правах, которые есть у самозанятых и дадим инструкции, как воспользоваться ими.
Оглавление
- Зарегистрироваться в качестве самозанятого онлайн
- Не платить НДФЛ
- Получать налоговый вычет
- Выдавать чеки через приложение «Мой налог»
- Получать пенсию
- Подтверждать свой доход для кредитов
- Не платить страховые взносы
- Заказывать справки через приложение «Мой налог»
- Получать выплаты и льготы от государства
- Совмещать самозанятость и работу по трудовому договору
- Заключать гражданско-правовые договора
- Получать оплату разными способами
Зарегистрироваться в качестве самозанятого онлайн
Чтобы зарегистрироваться плательщиком налога на профессиональный доход, не надо идти в налоговую. Это можно сделать прямо из дома в несколько кликов. Нужно лишь зайти в приложение «Мой налог» и пройти регистрацию. Из документов нужны паспорт и ИНН.
Если нет приложения «Мой налог», пройти регистрацию можно через личный кабинет самозанятых на сайте ФНС. Подробнее о регистрации читайте в статье «Как стать самозанятым: что требуется».
Не платить НДФЛ
Самозанятые со своей деятельности платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход. Размер налога — 4%, если доход получен от физлиц, 6%, если доход получен от ИП и компаний. Если дохода нет, платить вообще ничего не нужно. Читайте больше о налогах самозанятого: «Полный гайд: оплата налогов самозанятым в 2024 году».
Получать налоговый вычет
Налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных 13% НДФЛ. Чтобы понять, имеет ли право лицо на налоговый бонус, надо разобраться, когда он платит НДФЛ. Самозанятые платят налог — 4% и 6%, поэтому получать налоговый вычет они не могут. Но из этого правила есть исключения — если самозанятый одновременно работает по трудовому или гражданско-правовому договору или платит 13% НДФЛ за другие доходы. Как тогда получить налоговый вычет, в каком размере и какие документы надо предоставить, читайте в статье «Налоговый вычет для самозанятых в 2024: условия и порядок получения».
Выдавать чеки через приложение «Мой налог»
У самозанятых нет обязанности использовать кассовый аппарат (п. 2.2 ст. 2 ФЗ от 22 мая 2003 № 54). Вместо этого плательщики НПД могут выдавать чеки через приложение «Мой налог» на своем телефоне. Больше о чеках для самозанятых и как их сформировать читайте в статьях:
Получать пенсию
У самозанятых нет обязательного пенсионного страхования. Они могут добровольно вступить в правоотношения по уплате страховых взносов для страховой пенсии в старости. Если же самозанятый не будет выплачивать взносы, то рассчитывать он может только на социальную пенсию. В 2024 году минимальный размер социальной пенсии составляет 7689,82 рублей.
Чтобы получать страховую пенсию, самозанятому необходимо вносить ежегодно минимум 49500 рублей в качестве страховых взносов. Тогда ему засчитают один год стажа. Больше о пенсии и о ее уплате читайте в статьях «Пенсия для самозанятых: стоит ли платить взносы в СФР» и «Стаж работы для самозанятых: правила учета и налоговые рекомендации».
Подтверждать свой доход для кредитов
Самозанятый может подтвердить свой доход, чтобы получить кредит в банке или другой финансовой организации. Для этого необходимо заказать справку о доходах через приложение «Мой налог». Больше о кредитах для самозанятых в статьях «Кредит для самозанятого: что надо знать» и «Кредит для самозанятого: в каком банке взять».
Не платить страховые взносы
Государство не обязывает самозанятых платить страховые взносы. Но это не значит, что они останутся без пенсии и медицинского обслуживания. Взнос на медицинское страхование уже входит в сумму налога и не увеличивает ее. 37% из НПД уходит на обязательное медицинское страхование, а 63% в региональный бюджет субъекта Федерации, где самозанятый осуществляет свою профессиональную деятельность (ст. 146 БК РФ). А вот уплачивать взносы с дохода, чтобы получать больничные и детские пособия, могут только ИП — плательщики НПД. Больше о страховых взносах читайте в статье «Страховые взносы самозанятых: какие и как платить».
Заказывать справки через приложение «Мой налог»
Чтобы самозанятый мог подтвердить свой статус или доход, ему необходимо получить справку. Для этого не надо идти в ФНС и стоять там огромную очередь. Достаточно зайти в приложение «Мой налог» и сформировать справки в пару кликов. Как это сделать, наглядно показали в статье «Две справки, которые обязательно понадобятся самозанятому».
Получать выплаты и льготы от государства
Плательщики НПД могут получить те же меры поддержки, что и субъекты малого и среднего предпринимательства. Федеральные меры поддержки доступны всем самозанятым независимо от места пребывания и ведения деятельности. К таким мерам можно отнести предоставление социального контракта, или выдачу гранта на разработку цифрового решения. Региональные меры направлены только на самозанятых, которые зарегистрированы и осуществляют свою деятельность в соответствующем регионе. Читайте подробнее о мерах поддержки от государства и как их получить в статье «Какие выплаты и льготы от государства положены самозанятым в 2024 году».
Совмещать самозанятость и работу по трудовому договору
Самозанятость можно совмещать с другой работой по трудовому договору. В таком случае с заработной платы работодатель будет удерживать НДФЛ и страховые взносы, а с гонорара за оказание услуг — самозанятый заплатит налог на профессиональный доход. Главное — заказчиками услуг плательщика НПД не могут выступать работодатели самозанятого или те, кто были работодателями более двух лет назад.
Заключать гражданско-правовые договора
Самозанятый не может нанимать работников по трудовому договору. Но при этом он может заключать гражданско-правовые договоры, например, на выполнение работ или оказания услуг. Важно, чтобы под ГПД не маскировали трудовые отношения. В таком случае заказчику грозит ответственность за подмену трудовых отношений. Ниже смотрите, как заключить самозанятому заключить ГПД:
Получать оплату разными способами
Самозанятый может принимать плату за свои услуги наличными, на карту, на расчетный счет ИП. Законом разрешен любой из этих способов. Главное, чтобы самозанятый сформировал чек и отправил его в налоговую и клиенту. Подробнее об оплате самозанятым читайте в статьях «Оплата наличными самозанятым: правила и нюансы» и» Как оплатить услуги самозанятого по QR-коду».
Популярное по теме за месяц
Сдача квартиры в аренду: гайд для самозанятых
![](https://konsol.pro/blog/storage/images/81/00/92/20/derived/99a4e766a57804789af606cc5b8dc980.webp)
Машиночитаемая доверенность на исполнителя: как оформить, какие риски
![](https://konsol.pro/blog/storage/images/94/67/39/18/derived/507ce4202f926ebc6dcfa2d517d4c49f.webp)
Как оформить и применять МЧД с 1 сентября 2024 года
![](https://konsol.pro/blog/storage/images/28/86/76/77/derived/816b5b30a249f7c483567c13b72fe331.webp)