Получаем статус самозанятого: пошаговая инструкция

С каждым годом исполнителей, которые официально встали на учет, становится все больше. Так, статистика Федеральной налоговой службы (ФНС) показывает, что на сегодняшний день в России зарегистрировано 10 млн самозанятых. Основные направления деятельности плательщиков налога на профессиональный доход (НПД):

• услуги такси;

• ремонт;

• маркетинг;

• продажа продукции собственного производства;

• сфера красоты;

• доставка товаров;

• аренда квартир.

Одна из причин получить статус самозанятого — возможность вести деятельность в правовом поле. При выборе подрядчика заказчики отдают предпочтение гражданам, за которых не нужно платить налог. Исполнители без статуса, которые сами не уплачивают налог, в подобной ситуации остаются в проигрыше. 

Несмотря на это, часть подрядчиков не решается вставать на учет налоговой. Многие опасаются, что процесс регистрации сложный, нужно будет постоянно ходить в государственные органы и уплачивать большой налог. 

На самом деле все гораздо проще. Чтобы получить статус, даже из дома выходить не надо, все можно сделать онлайн через приложение или личный кабинет.

Кто может стать плательщиком НПД

Прежде чем начинать оформление, следует убедиться, что вы соответствуете нескольким важным критериям. Вот, кто может стать самозанятым:

• получает доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества, например, готовит торты на заказ или сдает в аренду офисные помещения;

• эту деятельность осуществляет по собственной инициативе, без трудового договора с работодателем;

• нет наемных работников по трудовым договорам;

• вид деятельности не попадает в список исключений по ст. 4 и ст. 6 ФЗ от 27 ноября 2018 г. № 422, например, это не продажа подакцизных товаров и не добыча полезных ископаемых.

Если эти условия соблюдены, можно стать самозанятым.

Какие документы нужны 

Набор того, что нужно для оформления, достаточно небольшой. Россиянам нужно подготовить минимальное количество документов: 

• паспорт,

• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Вне зависимости от того, какой способ регистрации через приложение или личный кабинет вы выберете, эти документы нужно иметь на руках. Как минимум они пригодятся для проверки данных. 

Порядок оформления 

Чтобы стать начать платить налог на профессиональный доход, нужно пройти регистрацию в ФНС. Постановка на учет проходит в режиме онлайн через приложение, лично посещать налоговый орган не надо. 

Онлайн-способы оформления

Рассмотрим три основных способа и два дополнительных. 

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте «Мой налог»

Заходим на сайт и нажимаем кнопку «Зарегистрироваться», чтобы получить доступ в личный кабинет.

Готово! Теперь вы можете платить налог на профессиональный доход.

Через мобильное приложение «Мой налог»

Чтобы зарегистрироваться этим способом, нужно использовать смартфон или планшет с камерой. На устройство необходимо скачать приложение «Мой налог». 

Откройте приложение и введите свой номер телефона. Вам придет смс-код для подтверждения номера. Такая проверка защищает от того, чтобы мошенники поставили вас на учет в налоговой без вашего ведома.

Затем в приложении нужно указать регион, в котором планируете вести деятельность и платить налоги. Он может не совпадать с местом регистрации по месту жительства, которое указано в паспорте.

Следующий шаг — отсканировать паспорт. Достаточно поднести документ к камере смартфона или планшета — программа самостоятельно распознает все данные, которые нужны для постановки на учет в ФНС. 

Далее на экране появятся ваши паспортные данные. Нужно проверить, все ли правильно. Если нашли ошибку, отсканируйте документ заново или отредактируйте сведения в ручном режиме.

После этого сделайте селфи. Когда фотографируетесь, лицо нужно поместить в овальный контур, который появится на экране вашего гаджета. Селфи нужно для того, чтобы программа удостоверилась, что заявку заполняет тот человек, чьи паспортные данные были введены ранее. Произойдет автоматическая сверка селфи и фотографии в паспорте. 

Теперь ваше заявление отправится в налоговую. Срок регистрации в качестве — до пяти-шести дней, но обычно постановка на учет происходит в тот же или первый рабочий день после того, как вы заполнили заявление. 

Через портал «Госуслуги»

Процесс регистрации покажем на примере приложения «Госуслуги», но аналогичную процедуру можно провести и на сайте.

Заходим на главную страницу приложения и в нижнем меню выбираем опцию «Услуги» → «Прочее» → «Регистрация в качестве самозанятого». 

Дальше нужно прочитать короткую справку о налоговом режиме и нажать кнопку «Начать». После этого на экране появится список документов и сведений, необходимых для подачи заявления в налоговую. Для продолжения нажмите кнопку «Перейти к заявлению».

Из-за того, что вся информация о вас на портале «Госуслуги» уже есть, вводить ее вручную не придется. Вам нужно будет только проверить правильность заполнения сведений. Речь идет о паспортных данных, ИНН и контактном номере телефона. Если обнаружите ошибки, подкорректируйте их.

Затем следует выбрать регион, в котором планируете оказывать услуги и платить налоги, а затем нажать кнопку «Отправить заявление». Теперь остается ждать уведомления о том, что налоговая поставила вас на учет как плательщика налога на профессиональный доход. 

Через мобильное приложение банка

Эта возможность доступна не во всех российских банках, а только в 32 уполномоченных финансовых организациях, их список можно найти на сайте ФНС. Если ваш банк входит в перечень, то через мобильное приложение можно получить статус. Процедура регистрации будет аналогичной описанным выше. 

Через платформу Консоль.Про

Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД через платформу Консоль.Про могут исполнители, чьи заказчики автоматизировали работу с подрядчиками. Если вы собираетесь сотрудничать с такой компанией, то дождитесь от нее смс-приглашения на платформу.

Далее следуйте подсказкам и инструкциям, которые будет предлагать Консоль.Про. Подробную инструкцию смотрите по ссылке. 

Имейте ввиду, что все вопросы по поводу оформления статуса, личного кабинета, особенностей налогового режима вы можете задавать не заказчику, а поддержке Консоль.Про. Наши менеджеры работают 24/7. Подробнее о том, как мы можем помочь, читайте в статье «Как устроена поддержка Консоль.Про». 

Как зарегистрировать самозанятость в налоговой

Зарегистрироваться можно не только в режиме онлайн, но и непосредственно в ФНС. Разберемся, как оформить самозанятость через налоговую.

Так, нужно лично прийти в госорган и подать заявление о желании встать на учет. Из документов понадобится паспорт, ИНН и фото.

Но следует иметь в виду, что этот способ регистрации практически не используются, поэтому в налоговой вам могут предложить один из вариантов онлайн-регистрации.  

Условия оформления иностранца 

Специальный налоговый режим доступен не только россиянам, но также гражданам стран, которые входят в Евразийский экономический союз. Это Беларусь, Армения, Казахстан, Киргизия и Украина. При этом иностранцам оформить самозанятость сложнее. 

• Сперва гражданину другой страны нужно обратиться в МВД, чтобы получить разрешение на временное проживание или вид на жительство. Эти документы доказывают легальное пребывание иностранца на территории России. 

• Следующий шаг — пойти в налоговую службу по месту пребывания, чтобы получить ИНН и пароль для кабинета налогоплательщика на сайте «Мой налог».

• После этого можно проходить регистрацию на сайте или в приложении «Мой налог». 

Подробную инструкцию о том, как проходит оформление для иностранцев, читайте в статье «Как объяснить исполнителю, что самозанятость — это безопасно и выгодно». Это пошаговая инструкция на трех языках: русском, казахском и киргизском. 

Как начать работать самозанятым

После того как вы получили официальный статус, можно начинать легальную работу с заказчиками: физлицами, индивидуальными предпринимателями и компаниями.

Привлечь клиентов можно с помощью рекламы, например, у блогеров. В статье «Как теперь закупать рекламу у блогеров-самозанятых» мы рассказываем, как делать это законно, соблюдая все новые правила. 

Оформлять отношения с заказчиками нужно документально, заключая договор и составляя акты о выполненных работах. Вознаграждения за выполненные задания можно получать на дебетовую карту, для отчета заказчикам нужно предоставлять чек. Со своего дохода самозанятые самостоятельно уплачивают налог — приложение или сайт «Мой налог» автоматически подсчитывают сумму обязательных сборов. 

Ответы на популярные вопросы

Консоль.Про больше трех лет налаживает сотрудничество между исполнителями и заказчиками. За это время мы ответили на тысячи вопросов от исполнителей. Ответы на некоторые публикуем и здесь. 

Какие налоги платят самозанятые

Исполнители самостоятельно уплачивают налоги на свои доходы:

• 4%, если получают доходы от физических лиц;

• 6%, если получают доходы от юридических лиц.

Какую отчетность нужно сдавать

Плательщики НПД не составляют налоговые декларации и не подают отчетность. Но при этом плательщики налога на профессиональный доход обязаны составлять чеки через приложение «Мой налог» или банковские приложения. Это нужно делать после каждой оплаты от заказчика.

Таким образом плательщики НПД декларируют доход, на который впоследствии будут уплачивать налог. Кроме того, чек нужно предоставить заказчику, чтобы подтвердить законные основания сотрудничества. 

Как выставить счет на оплату 

Исполнитель не обязан составлять и передавать заказчику счет на оплату. Но иногда компании выгодно получить такой документ, например для отчетности перед налоговой. Счет подтверждает, что компания передала деньги подрядчику, а не потратила их на другие цели.

Счет на оплату содержит такие сведения:

• номер и дату формирования документа;

• название и ИНН компании;

• ФИО и ИНН исполнителя; 

• наименование услуг или товаров, их стоимость;

• реквизиты исполнителя, на которые следует перечислить вознаграждение;

• QR-код.

Плательщик налога на профессиональный доход может составлять счет через приложение «Мой налог».

Могут ли самозанятые взять кредит

Плательщики НПД могут брать кредиты в некоторых банках, в том числе в Сбербанке, Т-Банке, Альфа-Банке, ВТБ, Совкомбанке, банке «Открытие», региональных финансовых организациях. В большинстве случаев не нужно идти в организацию, достаточно воспользоваться приложением. Подробнее — в статье «Кредит для самозанятого: в каком банке взять». 

При этом стоит иметь в виду, что в некоторых случаях в выдаче займа могут отказать.

• Исполнитель не соответствует требованиям банка, например слишком молодой возраст или маленький доход.

• Плательщик налога на профессиональный доход хочет взять крупную сумму на покупку квартиры или авто. Но поскольку самозанятость — экспериментальный налоговый режим, не все банки на 100% доверяют таким заемщикам.

• Нестабильный доход. Не все банки доверяют справкам о доходе из приложения «Мой налог», некоторые организации могут требовать справку 2-НДФЛ или выписку из Пенсионного фонда. 

Таким образом, официально плательщики НПД могут брать кредиты, но на практике могут возникать нюансы. 

Могут ли самозанятые нанимать работников

Плательщики налога на профессиональный доход могут привлекать помощников (письмо ФНС от 12 октября 2020 года № АБ-4−20/16 632@). Но с ними нужно заключать не трудовой, а гражданско-правовой договор.

Плательщик НПД может заключить договор ГПХ с индивидуальными предпринимателями на любой системе налогообложения, другими самозанятыми и физлицами без статуса. В каждом из этих вариантов будут разные правила уплаты налогов и сдачи отчетности.

Вне зависимости от статуса привлеченного помощника, самозанятому нужно выплатить налог со всего своего дохода. Вознаграждение помощнику из суммы вычесть нельзя.

Рассмотрим на примере. Самозанятый кондитер Галина взяла заказ на изготовление 10 праздничных тортов для корпоратива строительной компании. За это по договору она должна получить 100 000 ₽.

Заказчик попросил, чтобы Галина самостоятельно доставила торты на банкет. Кондитер согласилась, но решила перепоручить эту задачу курьеру. С ним она заключила договор оказания услуг по доставке, по которому должна выплатить 10 000 ₽.

Несмотря на то что по итогу за приготовление тортов доход Галины составит 90 000 ₽, налоги она обязана заплатить с общей суммы в 100 000 ₽. На эту же сумму она должна сформировать и передать чек заказчику, ведь именно это число прописано в договоре.

Получается, что издержки, которые плательщик НПД несет в связи с привлечением помощников, не касаются заказчика.

На практике может сложиться ситуация, когда самозанятому нужен не один, а несколько помощников. Например, кондитер Галина нанимает не только курьера для доставки тортов, но и ассистента, который сходит в магазин за продуктами, а затем упакует готовые торты.

Нужна ли самозанятому онлайн-касса

Плательщики налога на профессиональный доход не обязаны использовать кассовый аппарат, но могут делать это по желанию (п. 2.2 ст. 2 ФЗ от 22 мая 2003 № 54). Это касается не только самозанятых физлиц, но и плательщиков налога на профессиональный доход со статусом индивидуального предпринимателя.

При этом исполнитель должен начать применять кассу, если теряет статус, например:

• когда превысил лимит годового дохода в 2,4 млн ₽ и решил стать ИП на УСН;

• когда самозанятый в статусе ИП решил масштабировать бизнес и нанять сотрудников.

Популярное по теме за месяц

1

Сдача квартиры в аренду: гайд для самозанятых

В статье — пошаговая инструкция по сдаче квартиры в аренду, ответы на вопросы по налогам и шаблон договора

2

Машиночитаемая доверенность на исполнителя: как оформить, какие риски

Рассказали, как оформить новую доверенность тремя способами, и как ее отозвать

3

Как оформить и применять МЧД с 1 сентября 2024 года

Предлагаем пошаговый алгоритм, как оформить машиночитаемую доверенность