Самозанятость — популярный налоговый режим. В статье разберемся, как открыть самозанятость в 2025 году и каковы особенности налогового режима.
Оглавление
С каждым годом исполнителей с самозанятостью становится все больше. Статистика Федеральной налоговой службы (ФНС) показывает, что в России зарегистрировано около 10 млн. самозанятых. Они работают в сферах: услуги такси, ремонт, маркетинг, продажа продукции собственного производства, сфера красоты, доставка товаров, аренда квартир.
Одна из причин оформить самозанятость — возможность работать в правовом поле и законно получать доходы. При выборе подрядчика заказчики отдают предпочтение гражданам, за которых не надо платить налог. Исполнители без этого статуса, которые сами не уплачивают налог, в подобной ситуации остаются в проигрыше. Зарегистрировать самозанятость просто. Чтобы открыть самозанятость, даже из дома выходить не надо, все можно сделать онлайн.
Дополнительный доход — это просто
Удобный поиск заказов, быстрый старт, высокий заработок на платформе Консоль
Получить заказ
Кто может стать плательщиком НПД
Прежде чем начинать регистрацию самозанятости, следует убедиться, что вы соответствуете нескольким важным критериям. Бизнесмен должен отвечать требованиям:
получает доходы от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества, например, готовит торты на заказ или сдает в аренду офисные помещения;
работает по собственной инициативе, без трудового договора с работодателем;
нет наемных работников по трудовым договорам;
вид деятельности не попадает в список исключений по ст. 4 и ст. 6 ФЗ от 27 ноября 2018 г. № 422, например, это не продажа подакцизных товаров и не добыча полезных ископаемых.
Если эти требования соблюдены, можно приступать к оформлению самозанятости.
Оформление самозанятости
Чтобы получить самозанятость, надо пройти регистрацию в налоговой. Постановка на учет проходит в режиме онлайн через приложение. Самостоятельно идти налоговый орган не надо.
Онлайн-способы
Рассмотрим порядок регистрации самозанятости: есть три основных способа и два дополнительных.
В личном кабинете налогоплательщика на сайте «Мой налог»
Готово! Теперь вы оформили самозанятость и можете платить НПД.
Через мобильное приложение «Мой налог»
Чтобы получить самозанятость этим способом, надо использовать смартфон или планшет с камерой. На устройство необходимо скачать приложение «Мой налог».
Откройте приложение и введите свой номер телефона. Вам придет смс-код для подтверждения номера.
Затем в приложении следует указать регион, в котором планируете вести деятельность и платить налоги. Он может не совпадать с местом регистрации по месту жительства, которое указано в паспорте.
Следующий шаг — отсканировать паспорт. Достаточно поднести его к камере смартфона или планшета — программа самостоятельно распознает все данные, которые необходимы для постановки на учет в ФНС.
Далее на экране появятся ваши паспортные данные. Надо проверить, все ли правильно. Если нашли ошибку, отсканируйте паспорт заново или отредактируйте сведения в ручном режиме.
После сделайте селфи. Когда фотографируетесь, лицо надо поместить в овальный контур, который появится на экране вашего гаджета. Селфи нужно для того, чтобы программа удостоверилась, что заявку заполняет тот человек, чьи паспортные данные были введены ранее. Произойдет автоматическая сверка селфи и фотографии в паспорте.
Теперь ваше заявление отправится в налоговую. Срок регистрации — до пяти-шести дней. Но обычно это происходит быстрее — в тот же или первый рабочий день после отправки заявления.
В личном кабинете на портале «Госуслуги»
Процесс регистрации покажем на примере приложения «Госуслуги».
Для оформления заходим на главную страницу приложения и в нижнем меню выбираем опцию «Услуги» → «Прочее» → «Регистрация в качестве самозанятого».
Дальше надо прочитать короткую справку о налоговом режиме и нажать кнопку. После этого на экране появится список сведений, необходимых для подачи заявления в ФНС. Для продолжения нажмите кнопку «Перейти к заявлению».
Вся информация о вас на портале «Госуслуги» уже есть, вводить ее вручную не придется. Вам надо будет только проверить правильность заполнения сведений. Речь идет о паспортных данных, ИНН и контактном номере телефона. Если обнаружите ошибки, подкорректируйте их.
Затем следует выбрать регион, в котором планируете оказывать услуги и платить налоги, а потом нажмите кнопку «Отправить заявление». Теперь остается ждать уведомления о том, что вы успешно оформили самозанятость.
Через мобильное приложение банка
Эта возможность доступна не во всех российских банках, а только в 28 уполномоченных финансовых организациях, их список можно найти на портале ФНС. Если ваш банк входит в перечень, то через мобильное приложение можно оформить самозанятость. Процедура регистрации будет аналогичной описанным выше.
Присоединяйтесь к тем, кто уже работает на себя! Консоль поможет начать.
В личном кабинете Консоли
Открыть самозанятость можно через платформу Консоль могут исполнители, чьи заказчики автоматизировали работу с подрядчиками. Если вы собираетесь сотрудничать с такой компанией, то дождитесь от нее смс-приглашения на платформу.
Далее следуйте подсказкам и инструкциям, которые будет предлагать Консоль. Подробную инструкцию смотрите по ссылке.
Имейте в виду, что все вопросы вы можете задавать не заказчику, а поддержке Консоль.Про. Наши менеджеры на связи 24/7. Подробнее о том, как мы можем помочь, читайте в статье «Как устроена поддержка Консоль.Про».
Как открыть самозанятость в налоговой
Зарегистрироваться можно не только в режиме онлайн, но и непосредственно в налоговой. Разберемся, как получить самозанятость через ФНС. Нужно лично прийти в госорган и подать заявление о желании встать на учет. Понадобится паспорт, ИНН и фото. Этот способ регистрации практически не используется, поэтому в налоговой вам могут предложить один из вариантов онлайн-регистрации.
Самозанятость иностранца
Специальный режим доступен не только россиянам, но также гражданам стран, которые входят в Евразийский экономический союз. Это Беларусь, Армения, Казахстан, Киргизия и Украина. При этом иностранцам открыть самозанятость сложнее.
Сперва гражданину другой страны нужно обратиться в МВД, чтобы получить разрешение на временное проживание или вид на жительство. Это доказывает легальное пребывание иностранца на территории России.
Следующий шаг — пойти в ФНС по месту пребывания, чтобы получить ИНН и пароль для кабинета налогоплательщика на портале «Мой налог».
После этого можно проходить регистрацию на сайте или в приложении «Мой налог».
Подробную инструкцию для иностранцев читайте в статье «Как объяснить исполнителю, что самозанятость — это безопасно и выгодно». Это пошаговая инструкция на трех языках: русском, казахском и киргизском.
Как запустить бизнес
Оформив самозанятость, можно начинать легальную деятельность с заказчиками: физлицами, индивидуальными предпринимателями и компаниями.
Начните с поиска и привлечения клиентов. Найти заказы можно в специальном сервисе Консоли. Также привлекайте клиентов с помощью рекламы у блогеров. Подробнее в статье.
На самозанятости оформлять отношения с заказчиками нужно документально, заключая договор и составляя акты о выполненных заказах. Вознаграждения за выполненные задания можно получать на дебетовую карту, для отчета заказчикам нужно предоставлять чек. Со своего дохода бизнесмены самостоятельно уплачивают налог — приложение или портал «Мой налог» автоматически подсчитывают сумму обязательных сборов.
Ответы на популярные вопросы
Консоль больше трех лет налаживает сотрудничество между исполнителями и заказчиками. За это время мы ответили на тысячи вопросов от исполнителей. Ответы на некоторые публикуем и здесь.
Налоги на НПД
Плательщик НПД самостоятельно уплачивает налоги на свои доходы:
4%, если получает доходы от физических лиц;
6%, если получает доходы от юридических лиц.
Какую отчетность нужно сдавать
Исполнители на самозанятости не составляют налоговые декларации и не подают отчетность о доходах. Но при этом плательщики НПД обязаны составлять чеки на доходы через приложение «Мой налог» или банковские приложения. Это нужно делать после каждой оплаты от заказчика.
Таким образом плательщики НПД декларируют доходы, с которых впоследствии будут уплачивать налог. Кроме того, чек нужно предоставить заказчику, чтобы подтвердить законные основания сотрудничества.
Как выставить счет на оплату
Исполнитель не обязан составлять и передавать заказчику счет на оплату. Но иногда компании выгодно получить его, например для отчетности перед ФНС. Счет подтверждает, что компания передала деньги подрядчику и не потратила их на другие цели.
Счет на оплату содержит такие сведения:
номер и дату формирования;
название и ИНН компании;
ФИО и ИНН исполнителя;
наименование услуг или товаров, их стоимость;
реквизиты исполнителя, на которые следует перечислить вознаграждение;
QR-код.
Исполнитель может составлять счет через приложение «Мой налог».
Дадут ли кредит на самозанятости
Плательщики НПД могут брать кредиты в некоторых банках, в том числе в Сбербанке, Т-Банке, Альфа-Банке, ВТБ, Совкомбанке, банке «Открытие», региональных финансовых организациях. В большинстве случаев исполнителям не нужно идти в организацию, достаточно воспользоваться приложением. Подробнее — в статье.
При этом стоит иметь в виду, что при некоторых условиях в выдаче займа могут отказать.
Исполнитель не соответствует требованиям банка, например слишком молодой возраст.
Слишком большая сумма на покупку квартиры или авто. Но поскольку самозанятость — экспериментальный налоговый режим, не все банки на 100% доверяют таким заемщикам.
Нестабильный заработок. Не все банки доверяют справкам о доходе из приложения «Мой налог», некоторые организации могут требовать справку 2-НДФЛ или выписку из Пенсионного фонда, которых не выдают при самозанятости.
Могут ли плательщики НПД нанимать работников
Исполнитель может привлекать помощников (письмо налоговой от 12 октября 2020 года № АБ-4−20/16 632@). Но с ними нужно заключать не трудовой, а гражданско-правовой договор. На ГПД ограничений нет, их заключают на любой системе налогообложения.
В любом случае бизнесмену нужно выплатить налог со всего своего дохода. Вознаграждение помощнику из суммы вычесть нельзя.
Рассмотрим на примере. Кондитер на самозанятости Галина взяла заказ на изготовление 10 праздничных тортов для корпоратива строительной компании. За это по договору она должна получить 100 000 ₽. Заказчик попросил, чтобы Галина самостоятельно доставила торты на банкет. Кондитер согласилась, но решила перепоручить эту задачу курьеру. С ним она заключила договор оказания услуг по доставке, по которому должна выплатить 10 000 ₽. Несмотря на то, что по итогу за приготовление тортов доход Галины составит 90 000 ₽, налоги она обязана заплатить с общей суммы в 100 000 ₽. На эту же сумму она должна сформировать и передать чек заказчику, ведь именно это число прописано в договоре. Получается, что издержки, которые Галина несет в связи с привлечением помощников, не касаются заказчика.
На практике может сложиться ситуация, когда нужен не один, а несколько помощников. Например, кондитер Галина нанимает не только курьера для доставки тортов, но и ассистента, который сходит в магазин за продуктами, а затем упакует готовые торты.
Нужна ли онлайн-касса
Плательщики НПД не обязаны использовать кассовый аппарат, но могут делать это по желанию (п. 2.2 ст. 2 ФЗ от 22 мая 2003 № 54). Это касается не только физлиц, но и со статусом индивидуального предпринимателя.
Исполнитель начинает применять кассу, если теряет статус, например:
когда превысил лимит годового дохода в 2,4 млн ₽ и решил стать ИП на УСН;
когда исполнитель в статусе ИП решил масштабировать бизнес и нанять сотрудников.
Как получить льготы и субсидии на развитие бизнеса
Бизнесмены могут получить финансовую и другую поддержку. на открытие собственного дела. Господдержка распространяется и все субъекты малого и среднего предпринимательства. Осуществляется она за счет: субсидий, грантов, льготных кредитов, консультирования и т. д. Как получить деньги от государства на открытие бизнеса и другие льготы читайте в другой статье.
Популярное по теме за месяц
Пять способов избежать вызова в комиссию по нелегальной занятости
«Высотник Рентал»: автоматизировали ЭДО с самозанятыми через Консоль
Налоговые риски в 2025 году: что проверяет ФНС
