Самозанятость — популярный налоговый режим. В статье разберемся, как оформить самозанятость в 2025 году и каковы особенности налогового режима.
Оглавление
С каждым годом исполнителей с самозанятостью становится все больше. Так, статистика Федеральной налоговой службы (ФНС) показывает, что на сегодняшний день в России зарегистрировано 10 млн работающих самозанятых. Самозанятые работают в таких сферах:
услуги такси;
ремонт;
маркетинг;
продажа продукции собственного производства;
сфера красоты;
доставка товаров;
аренда квартир.
Одна из причин оформить статус самозанятого — возможность работать в правовом поле и законно получать доходы. При выборе подрядчика заказчики отдают предпочтение гражданам, за которых не надо платить налог. Исполнители без статуса самозанятого, которые сами не уплачивают налог, в подобной ситуации остаются в проигрыше.
Дополнительный доход — это просто
Удобный поиск заказов, быстрый старт, высокий заработок на платформе Консоль
Получить заказ
Несмотря на это, часть подрядчиков не решается вставать на учет в налоговой. Многие опасаются, что оформить самозанятость сложно, необходимо будет постоянно ходить в государственные органы и уплачивать большой налог.
На самом деле все гораздо проще. Чтобы оформить статус, даже из дома выходить не надо, все можно сделать онлайн.
Кто может стать плательщиком НПД
Прежде чем начинать оформление самозанятости, следует убедиться, что вы соответствуете нескольким важным критериям. Вот, кто может стать самозанятым:
получает доходы от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества, например, готовит торты на заказ или сдает в аренду офисные помещения;
работает по собственной инициативе, без трудового договора с работодателем;
нет наемных работников по трудовым договорам;
вид деятельности не попадает в список исключений по ст. 4 и ст. 6 ФЗ от 27 ноября 2018 г. № 422, например, это не продажа подакцизных товаров и не добыча полезных ископаемых.
Если эти требования соблюдены, можно приступать к оформлению самозанятости.
Документы для оформления самозанятости
Набор того, что надо для оформления самозанятости, достаточно небольшой. Россиянам, которые хотят работать как самозанятые, следует подготовить минимальное количество бумаг:
паспорт,
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Вне зависимости от того, какой способ регистрации самозанятости вы выберете, эти документы следует иметь на руках. Как минимум они пригодятся для проверки данных.
Оформление самозанятости
Чтобы получить самозанятость, надо пройти регистрацию в налоговой. Постановка на учет проходит в режиме онлайн через приложение. Самостоятельно приносить документы в налоговый орган не надо.
Онлайн-способы оформления самозанятости
Рассмотрим порядок оформления самозанятости: есть три основных способа и два дополнительных.
В личном кабинете налогоплательщика на сайте «Мой налог»
Готово! Теперь вы оформили самозанятость и можете платить НПД. Можно выходить с сайта ФНС.
Через мобильное приложение «Мой налог»
Чтобы получить самозанятость этим способом, надо использовать смартфон или планшет с камерой. На устройство необходимо скачать приложение «Мой налог».
Откройте приложение и введите свой номер телефона. Вам придет смс-код для подтверждения номера. Такая проверка защищает от того, чтобы мошенники оформили налоговый режим без вашего ведома.
Затем в приложении следует указать регион, в котором планируете вести деятельность и платить налоги. Он может не совпадать с местом регистрации по месту жительства, которое указано в паспорте.
Следующий шаг — отсканировать паспорт. Достаточно поднести его к камере смартфона или планшета — программа самостоятельно распознает все данные, которые необходимы для постановки на учет в ФНС.
Далее на экране появятся ваши паспортные данные. Надо проверить, все ли правильно. Если нашли ошибку, отсканируйте паспорт заново или отредактируйте сведения в ручном режиме.
После этого сделайте селфи. Когда фотографируетесь, лицо надо поместить в овальный контур, который появится на экране вашего гаджета. Селфи нужно для того, чтобы программа удостоверилась, что заявку заполняет тот человек, чьи паспортные данные были введены ранее. Произойдет автоматическая сверка селфи и фотографии в паспорте.
Теперь ваше заявление отправится в налоговую. Срок регистрации — до пяти-шести дней. Но скорее всего вы станете самозанятым раньше — в тот же или первый рабочий день после того, как заполнили заявление.
В личном кабинете на портале «Госуслуги»
Процесс регистрации покажем на примере приложения «Госуслуги».
Для оформления заходим на главную страницу приложения и в нижнем меню выбираем опцию «Услуги» → «Прочее» → «Регистрация в качестве самозанятого».
Дальше надо прочитать короткую справку о налоговом режиме и нажать кнопку. После этого на экране появится список сведений, необходимых для подачи заявления в ФНС. Для продолжения нажмите кнопку «Перейти к заявлению».
Из-за того, что вся информация о вас на портале «Госуслуги» уже есть, вводить ее вручную не придется. Вам надо будет только проверить правильность заполнения сведений. Речь идет о паспортных данных, ИНН и контактном номере телефона. Если обнаружите ошибки, подкорректируйте их.
Затем следует выбрать регион, в котором планируете оказывать услуги и платить налоги, а потом нажмите кнопку «Отправить заявление». Теперь остается ждать уведомления о том, что вы успешно оформили самозанятость.
Через мобильное приложение банка
Эта возможность доступна не во всех российских банках, а только в 28 уполномоченных финансовых организациях, их список можно найти на портале ФНС. Если ваш банк входит в перечень, то через мобильное приложение можно оформить самозанятость. Процедура регистрации будет аналогичной описанным выше.
Присоединяйтесь к тем, кто уже работает на себя! Консоль поможет начать.
В личном кабинете Консоли
Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД через платформу Консоль могут исполнители, чьи заказчики автоматизировали работу с подрядчиками. Если вы собираетесь сотрудничать с такой компанией, то дождитесь от нее смс-приглашения на платформу.
Далее следуйте подсказкам и инструкциям, которые будет предлагать Консоль. Подробную инструкцию смотрите по ссылке.
Имейте в виду, что все вопросы вы можете задавать не заказчику, а поддержке Консоль.Про. Наши менеджеры работают 24/7. Подробнее о том, как мы можем помочь, читайте в статье «Как устроена поддержка Консоль.Про».
Как оформить самозанятость в налоговой
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно не только в режиме онлайн, но и непосредственно в налоговой. Разберемся, как получить самозанятость через ФНС.
Так, нужно лично прийти в госорган и подать заявление о желании встать на учет. Понадобится паспорт, ИНН и фото.
Но следует иметь в виду, что этот способ регистрации практически не используется, поэтому в налоговой вам могут предложить один из вариантов онлайн-регистрации.
Оформление самозанятого иностранца
Специальный режим доступен не только россиянам, но также гражданам стран, которые входят в Евразийский экономический союз. Это Беларусь, Армения, Казахстан, Киргизия и Украина. При этом иностранцам оформить самозанятость сложнее.
Сперва гражданину другой страны нужно обратиться в МВД, чтобы получить разрешение на временное проживание или вид на жительство. Эти документы доказывают легальное пребывание иностранца на территории России.
Следующий шаг — пойти в ФНС по месту пребывания, чтобы получить ИНН и пароль для кабинета налогоплательщика на портале «Мой налог».
После этого можно проходить регистрацию на сайте или в приложении «Мой налог».
Подробную инструкцию для иностранцев читайте в статье «Как объяснить исполнителю, что самозанятость — это безопасно и выгодно». Это пошаговая инструкция на трех языках: русском, казахском и киргизском.
Как запустить работу
Оформив самозанятость, можно начинать легальную работу с заказчиками: физлицами, индивидуальными предпринимателями и компаниями.
Начните с поиска и привлечения клиентов. Найти заказы можно в специальном сервисе Консоли. Также привлекайте клиентов с помощью рекламы у блогеров. В статье «Как теперь закупать рекламу у блогеров-самозанятых» мы рассказываем, как делать это законно, соблюдая все новые правила.
Работая в статусе самозанятого, оформлять отношения с заказчиками нужно документально, заключая договор и составляя акты о выполненных работах. Вознаграждения за выполненные задания можно получать на дебетовую карту, для отчета заказчикам нужно предоставлять чек. Со своего дохода самозанятые самостоятельно уплачивают налог — приложение или портал «Мой налог» автоматически подсчитывают сумму обязательных сборов.
Ответы на популярные вопросы
Консоль больше трех лет налаживает сотрудничество между исполнителями и заказчиками. За это время мы ответили на тысячи вопросов от исполнителей. Ответы на некоторые публикуем и здесь.
Налоги для самозанятых
Самозанятый самостоятельно уплачивает налоги на свои доходы:
4%, если получает доходы от физических лиц;
6%, если получает доходы от юридических лиц.
Какую отчетность нужно сдавать самозанятому
Исполнители в статусе самозанятых не составляют налоговые декларации и не подают отчетность о доходах. Но при этом плательщики НПД обязаны составлять чеки на доходы через приложение «Мой налог» или банковские приложения. Это нужно делать после каждой оплаты от заказчика.
Таким образом плательщики НПД декларируют доходы, с которых впоследствии будут уплачивать налог. Кроме того, чек нужно предоставить заказчику, чтобы подтвердить законные основания сотрудничества.
Как самозанятому выставить счет на оплату
Исполнитель в статусе самозанятого не обязан составлять и передавать заказчику счет на оплату. Но иногда компании выгодно получить такой документ, например для отчетности перед ФНС. Счет подтверждает, что компания передала деньги подрядчику, а не потратила их на другие цели.
Счет на оплату содержит такие сведения:
номер и дату формирования документа;
название и ИНН компании;
ФИО и ИНН исполнителя;
наименование услуг или товаров, их стоимость;
реквизиты исполнителя, на которые следует перечислить вознаграждение;
QR-код.
Самозанятый может составлять счет через приложение «Мой налог».
Дадут ли самозанятым кредит
Самозанятые могут брать кредиты в некоторых банках, в том числе в Сбербанке, Т-Банке, Альфа-Банке, ВТБ, Совкомбанке, банке «Открытие», региональных финансовых организациях. В большинстве случаев самозанятым не нужно идти в организацию, достаточно воспользоваться приложением. Подробнее — в статье «Кредит для самозанятого: в каком банке взять».
При этом стоит иметь в виду, что при некоторых условиях в выдаче займа самозанятым могут отказать.
Исполнитель не соответствует требованиям банка, например слишком молодой возраст.
Самозанятый хочет взять крупную сумму на покупку квартиры или авто. Но поскольку самозанятость — экспериментальный налоговый режим, не все банки на 100% доверяют таким заемщикам.
Нестабильный заработок. Не все банки доверяют справкам о доходе из приложения «Мой налог», некоторые организации могут требовать справку 2-НДФЛ или выписку из Пенсионного фонда, которых нет у самозанятых.
Таким образом, официально самозанятые могут брать кредиты, но на практике могут возникать нюансы.
Могут ли самозанятые нанимать работников
Исполнитель в качестве самозанятого может привлекать помощников (письмо налоговой от 12 октября 2020 года № АБ-4−20/16 632@). Но с ними нужно заключать не трудовой, а гражданско-правовой договор.
Самозанятый может заключить договор ГПХ с индивидуальными предпринимателями на любой системе налогообложения, другими самозанятыми и обычными физлицами.
В любом случае самозанятому нужно выплатить налог со всего своего дохода. Вознаграждение помощнику из суммы вычесть нельзя.
Рассмотрим на примере. Самозанятый кондитер Галина взяла заказ на изготовление 10 праздничных тортов для корпоратива строительной компании. За это по договору она должна получить 100 000 ₽.
Заказчик попросил, чтобы Галина самостоятельно доставила торты на банкет. Кондитер согласилась, но решила перепоручить эту задачу курьеру. С ним она заключила договор оказания услуг по доставке, по которому должна выплатить 10 000 ₽.
Несмотря на то, что по итогу за приготовление тортов доход Галины составит 90 000 ₽, налоги она обязана заплатить с общей суммы в 100 000 ₽. На эту же сумму она должна сформировать и передать чек заказчику, ведь именно это число прописано в договоре.
Получается, что издержки, которые самозанятый несет в связи с привлечением помощников, не касаются заказчика.
На практике может сложиться ситуация, когда самозанятому нужен не один, а несколько помощников. Например, кондитер Галина нанимает не только курьера для доставки тортов, но и ассистента, который сходит в магазин за продуктами, а затем упакует готовые торты.
Самозанятый и онлайн-касса
Самозанятые не обязаны использовать кассовый аппарат, но могут делать это по желанию (п. 2.2 ст. 2 ФЗ от 22 мая 2003 № 54). Это касается не только самозанятых физлиц, но и самозанятых со статусом индивидуального предпринимателя.
Исполнитель начинает применять кассу, если теряет статус, например:
когда превысил лимит годового дохода в 2,4 млн ₽ и решил стать ИП на УСН;
когда самозанятый в статусе ИП решил масштабировать бизнес и нанять сотрудников.
Как получить льготы и субсидии на развитие бизнеса
Самозанятые могут получить финансовую поддержку до 350 000 ₽ на открытие собственного дела. Для этого необходимо оформить социальный контракт с местными органами социальной защиты. Деньги можно использовать строго по целевому назначению, например на приобретение оборудования и материалов для производства мебели (станки, доски), на покупку музыкального оборудования для организации вокальной студии (аудиосистема, микрофоны) или на аренду помещения для швейной мастерской.
Вид деятельности не имеет значения, но важно, чтобы самозанятый получил финансирование под четко обозначенные бизнес-задачи. Ключевым условием является то, что доход самозанятого за последние три месяца должен быть ниже установленного в регионе прожиточного минимума.
Социальный контракт также может быть заключен для получения дополнительного образования или повышения квалификации. Другой вариант — развитие личного подсобного хозяйства. На переквалификацию можно получить до 30 000 ₽, а на развитие подсобного хозяйства — до 200 000 ₽.
Самозанятые, решившие строить бизнес на продаже товаров hand-made, могут участвовать в ярмарках выходного дня. Многие регионы России предоставляют льготные, а зачастую и вовсе бесплатные условия участия в таких мероприятиях. Это шанс не только получить прибыль, но и повысить узнаваемость своего бренда, привлечь новых клиентов и получить бесценный опыт общения с потенциальными покупателями.
Станьте самозанятым — это выгодно и просто.
Популярное по теме за месяц
Договор подряда на строительные и ремонтные работы: как составить
Эквайринг для самозанятых: как и зачем подключать
Какие налоги ИП платят на УСН
