У самозанятых часто возникают вопросы: какую пенсию могут получать самозанятые, нужно ли платить взносы в социальный фонд и другие. Чтобы ответить на эти вопросы, мы подготовили этот материал. А еще в статье расскажем, как самозанятым платить пенсионные взносы, где посмотреть накопленный страховой стаж и как рассчитать свою будущую пенсию.
Оглавление
В 2023 году Пенсионный фонд и Фонд социального страхования объединили в одну организацию — Социальный фонд России (СФР). Поэтому в тексте мы будем писать «СФР» вместо «ПФР» и «социальный фонд» вместо «пенсионного фонда».
Как устроено добровольное пенсионное обеспечение для самозанятых
Самозанятые являются плательщиками налога на профессиональный доход. Они платят 4% с доходов, полученных от физлиц, и 6% с доходов, полученных от юрлиц и ИП. 37% от этих налогов зачисляются в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, а 63% — в региональный бюджет. В Социальный фонд России (СФР) автоматически ничего не зачисляется.
Каждый гражданин России имеет право на одну из двух пенсий: социальную пенсию по старости или пенсию, выплачиваемую СФР. Социальную пенсию человек получит, даже если никогда не работал, а деньги от СФР — только если наберет достаточно пенсионных баллов. Еще социальная пенсия наступает на пять лет позже, а выплаты по ней — меньше.
Одновременно получать страховую пенсию в старости и социальную пенсию нельзя.
У самозанятых нет обязательного пенсионного страхования. Они добровольно вступают в правоотношения по уплате страховых взносов для страховой пенсии в старости. Поэтому, если самозанятый платит в СФР взносы, то получает страховую пенсию, если не платит страховой взнос, то социальную.
Справка: как начисляются пенсионные баллы самозанятым?
Чтобы получать пенсию от СФР, самозанятый должен достичь установленного пенсионного возраста, накопить минимум 15 лет трудового стажа и 30 пенсионных баллов (тот самый индивидуальный пенсионный коэффициент — ИПК). При этом стаж и ИПК зависят от размера уплаченных страховых взносов, а не от того, сколько лет самозанятый работал.
Платит ли самозанятый взносы в СФР?
Весь стаж и баллы самозанятый официально может купить за деньги. Главное — накопить 30 пенсионных баллов. По существующей пенсионной системе при покупке 30 баллов 30 лет стажа накапливаются автоматически, даже если по факту самозанятый работал меньше. Если самозанятый не платит взносы в СФР, стаж и баллы не будут накапливаться.
Если стажа и баллов для страховой пенсии не хватит, самозанятый будет получать социальную пенсию по старости. Ее платят из федерального бюджета, с 1 апреля 2024 года ее размер — 7 689,82 ₽. Те, кто живет на Крайнем Севере или в районах с тяжелыми климатическими условиями, получают больше: коэффициент в каждом городе свой — от 1,1 до 2. Чем тяжелее климат, тем выше коэффициент.
Как самозанятому платить взносы в СФР
Делать взносы в СФР (Социальный фонд России — новая организация, которая пришла на замену ПФР и ФСС) можно через приложение «Мой налог».
Для этого нужно:
Подать заявление на вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.
Уплачивать страховые взносы.
Сколько платят самозанятые в социальный фонд в 2024
Размер страхового взноса каждый год меняется. В 2023 году нужно было заплатить минимум 42 878 ₽, а в 2024 — минимум 50 798,88 ₽. Эти суммы прописаны в статье 430 НК РФ.
Можно перечислить сразу всю сумму страхового взноса за год или делать взносы постепенно. Если самозанятый заплатил меньше 50 798,88 ₽, в стаж будет засчитан период, пропорциональный сделанному платежу. Например, если заплатить 25 399 ₽, их засчитают как 6 месяцев страхового стажа и 0,515 балла ИПК.
Максимальный размер страхового взноса — не более 8 МРОТ * 22% * 12 месяцев. В 2024 году МРОТ составляет 19 242 ₽, поэтому максимальный размер взносов в 2024 году 8 * 19 242 ₽ * 22% * 12 месяцев = 406 391,04 ₽.
Если по достижении пенсионного возраста самозанятый не накопил 30 баллов, страховая пенсия в старости не выплачивается, а все внесенные взносы не возвращаются.
Как отказаться от пенсионных взносов
В любой момент самозанятый может прекратить добровольное пенсионное страхование. Например, если устроится на работу по трудовому договору или оформит ИП. В первом случае взносы за сотрудника будет делать работодатель, а во втором взносы в пенсионный фонд станут обязательными и их нужно будет платить другим способом.
Чтобы отказаться от добровольной уплаты пенсионных взносов, нужно:
Авторизоваться в личном кабинете на сайте Госуслуг.
Перейти по ссылке.
Кликнуть «Начать».
Проверить свои данные.
Заполните заявление.
Как узнать размер будущей пенсии
Есть две пенсии: страховая пенсия в старости и социальная. О размере социальной пенсии расскажем в конце статьи, а страховая пенсия зависит от ИПК.
ИПК — это пенсионные баллы стажа, которые начисляются за взносы в СФР. За минимальный годовой взнос (в 2024 — 50 798,88 ₽) начисляется 1,03 балла.
Стоимость ИПК в данной формуле — не та стоимость, за которую покупается ИПК, а тариф, по которому ИПК конвертируется в деньги. Она, как и фиксированная выплата, меняется каждый год, их размер определяют постановления правительства и федеральные законы. В 2024 году 1 балл ИПК конвертируется в 133,05 ₽ выплаты.
Фиксированная выплата в 2024 году составляет 8 134,88 ₽. Стоимость пенсионного коэффициента (балла)
Например, в 2024 году пенсионер, у которого ИПК равен 30 баллам, будет получать пенсию 12 126,38 ₽:
30 * 133,05 ₽ + 8 134,88 ₽
Как начисляются пенсионные баллы (ИПК)
При уплате минимальной суммы страхового взноса в размере 50 798,88 ₽ самозанятый получит 1,03 балла и 1 год страхового стаж. За максимальный взнос 406 391,04 ₽ будет начислено 8,3 балла и 8,3 лет стажа. То есть за 1 год можно купить не больше 8,3 лет стажа. Постановление Правительства РФ № 1015 от 02 октября 2014 года
Также баллы начисляются, когда человек:
служит в армии: 1 год — 1,8 балла;
находится в отпуске по уходу за ребенком: 1 год ухода за первым ребенком — 1,8 балла, 1 год ухода за вторым ребенком — 3,6 балла, 1 год ухода за третьим и четвертым ребенком — по 5,4 балла;
находится в отпуске по уходу за инвалидом или пожилым человеком: 1 год — 1,8 балла.
Как узнать стаж и количество баллов
Узнать свой страховой стаж и количество пенсионных баллов можно тремя способами.
По почте. Можно заказать выписку из лицевого счета, отправив письмо в ближайшее отделение СФР. Выписка будет готова в течение 10 дней, но еще какое-то время уйдет на ее отправку.
Через отделение СФР. Вместо отправки письма, можно прийти в отделение СФР (теперь СФР занимается пенсиями и пособиями вместо ПФР и ФСС) и заказать выписку лично. Готовится она так же в течение 10 дней.
Через интернет. Это самый быстрый способ. Достаточно заказать выписку из лицевого счета на сайте Госуслуг или СФР и документ будет готов в тот же день.
Итог
Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь
Популярное по теме за месяц
Договор подряда с самозанятым: что важно учесть
Как ИП работать с самозанятыми
Самозанятость и сдача нежилого помещения в аренду
