Онлайн-калькулятор налога для самозанятых и ИП

Процент налога

Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ на профессиональный доход.

А индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, освобождены не только от уплаты НДФЛ, но и от фиксированных страховых взносов и почти всех видов НДС (исключение — НДС за ввоз товаров на территорию РФ).

Самозанятые уплачивают единственный налог — НПД.

Ставка налога на профессиональный доход одинакова для физлиц и индивидуальных предпринимателей. Ставка зависит от того, от кого получен доход (ст. 10 ФЗ № 422).

Исполнитель платит налог по ставке:

При этом необязательно выбирать что-то одно, можно одновременно сотрудничать и с физлицами, и с компаниями. Налог с каждого дохода будет рассчитываться по разным ставкам.

Расчет налога

В режиме НПД не нужно самостоятельно рассчитывать налог. Это делает ФНС.

Но чтобы налоговая служба смогла вычислить сумму обязательного взноса в бюджет, исполнитель должен сформировать чек после того, как получил доход от своей профессиональной деятельности. Именно из чеков налоговая узнает о размере дохода, после чего считает налог и отправляет квитанцию на сайт или в приложение «Мой налог».

Не обязательно ждать следующего месяца, чтобы узнать, сколько налога придется платить за текущий месяц. В приложении налог виден сразу. Причем в приложении налог виден как предварительный, так и текущий.

Графа «Предварительный налог» показывает сумму, которая начислена на выручку в этом месяце. Сразу платить эту сумму не нужно. Срок уплаты — до 28 числа следующего месяца.

Графа «К оплате» — неуплаченная сумма налога за предыдущие месяцы. Эту сумму уже пора платить. За неуплату будут начисляться пени.

Уплата налога

Налог на профессиональный доход платят раз в месяц. Налоговая присылает уведомление не позднее 12-го числа, надо уплатить эту сумму до 28-го числа этого же месяца.

Для первой уплаты налога действуют особые правила. Тем, кто только оформил специальный налоговый режим, уведомление об уплате налога придет на месяц позже. Так, если человек зарегистрировался в качестве плательщика НПД 16 сентября, то уплатить налог за сентябрь надо будет не до 28 ноября, а до 28 декабря.

Есть несколько способов уплаты НПД:

Вне зависимости от выбранного способа комиссии за платеж не будет — это прямо запрещено законом.

Плательщик НПД не обязан оплачивать налог лично. Уплатить налог за исполнителя может любой желающий — законом это не запрещено (ст. 45 НК). Для уплаты налога можно воспользоваться чужой банковской картой или попросить знакомого оплатить налог по квитанции в банке.

Информация об уплате налога отображается в приложении «Мой налог» не сразу. Если уплачивали налог картой, на это может уйти до 10 рабочих дней. Если уплачивали налог лично по квитанции в банке, банкомате или платежном терминале, то информация может обновляться до 20 календарных дней. Даже если информация о платеже обновилась не сразу, точная дата уплаты налога будет известна налоговой, поэтому пени начисляться не будут.

Страховые взносы

В режиме самозанятости есть лишь один обязательный платеж — налог на профессиональный доход. Страховые взносы можно уплачивать добровольно.

Человек, который оформил специальный налоговый режим, может добровольно начать выплачивать страховые взносы в Социальный фонд. Тогда он сможет накопить страховой стаж и пенсионные баллы. Для этого плательщик НПД заключает договор на добровольное страхование с бывшим ПФР.

Самый простой способ платить пенсионные взносы — использовать приложение «Мой налог». В приложении надо перейти в раздел «Прочее» и нажать на кнопку «Социальный фонд России».

Здесь предложат подать заявление на добровольное пенсионное обеспечение. Надо нажать «Подать заявление», система перенаправит на форму СФР. В приложении автоматически сформируется заявление на добровольное включение в программу обязательного пенсионного страхования. Далее необходимо проверить данные в документе о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС и снова нажать кнопку «Подать заявление». После появится вкладка «Управление взносами», чтобы отслеживать, сколько уже уплатили. Все перечисленные взносы ПФР направляет на пенсию.

ИП-плательщики НПД также могут вступить в добровольные отношения по социальному страхованию, чтобы получать больничные и декретные выплаты.

Лимит дохода

Максимальная сумма дохода — 2,4 млн ₽ в год. Это ограничение касается общей суммы вознаграждений от всех заказчиков. То есть исполнитель не может получить 2 млн ₽ от одного заказчика и еще 1 млн ₽ от другого — таким образом лимит будет превышен.

Если профессиональный доход превысил лимит, то правила уплаты налогов меняются.

Для исполнителей в статусе ИП действует не только годовой лимит, но и лимит на сумму одного платежа: подрядчику можно передать не больше 100 000 ₽ по одному договору. Если оплата происходит в иностранной валюте, то лимит — сумма, эквивалентная 100 000 ₽ по текущему курсу (Указание Банка России № 5348-У).

Превышение лимита выплаты — административное правонарушение, за которое для юрлиц предусмотрен штраф: для ИП — от 4 000 до 5 000 ₽, а для юрлиц — от 40 000 до 50 000 ₽ (ст. 15.1 КоАП).

Что касается безналичного расчета, то переводы можно делать без ограничений. Какие-либо лимиты на перечисляемую сумму законодательством не установлены.