Главное преимущество сотрудничества с самозанятыми — отсутствие необходимости платить налоги за таких исполнителей. При этом заказчику стоит на базовом уровне понимать, как и в какие сроки плательщик налога на профессиональный доход (НПД) делает обязательные взносы в бюджет и что грозит за неуплату налога.

За три года работы юристы Консоль. Про наладили сотрудничество компаний и тысяч самозанятых. За это время у заказчиков и исполнителей возникало множество вопросов по поводу уплаты налогов. В статье собрали ответы на некоторые из них.

Оглавление

Вопрос 1. Как самозанятый платит налоги

Самозанятый не исчисляет налог самостоятельно, за него это делает Федеральная налоговая служба (ФНС). Каждый месяц госорган присылает исполнителю квитанцию с суммой обязательных взносов. Квитанцию можно оплатить четырьмя способами.

Пошаговую инструкцию о том, как оплатить налог через приложение «Мой налог» и портал «Госуслуги», вы найдете в нашей статье «Всё о налогах для самозанятых».

Вопрос 2. Как платить меньше налогов самозанятым

По закону самозанятый должен платить налог на профессиональный доход.

Получается, что для оплаты минимального налога плательщику НПД выгоднее сотрудничать с физическими лицами, а не с компаниями.

Платить меньше налогов самозанятому позволяет и налоговый вычет. Он полагается исполнителям, которые впервые получили статус. Сумма вычета — 10 000 ₽, он автоматически снижает налоговую ставку:

  • с доходов от частных клиентов: с 4% до 3%;

  • с доходов от организаций: с 6% до 4%.

Допустим, за разработку сайта самозанятый программист Алексей получил 100 000 ₽ от заказчика Анатолия. По закону Алексей должен оплатить с этой суммы 4%, или 4000 ₽ налога. Но благодаря вычету оплатит всего 3%, или 3000 ₽. Таким образом сумма налога будет снижаться, пока не исчерпаются предоставленные государством 10 000 ₽.

Кроме того, заказчик и исполнитель могут договориться, что сумма налога включается в вознаграждение. Так самозанятый не будет тратить собственные деньги на оплату налога.

Рассмотрим на примере. За написание статьи в блог компании самозанятый редактор Наталья хочет получить 5000 ₽, с которых обязана оплатить 300 ₽ налога. Но стороны включили сумму налога в вознаграждение и указали в договоре, что за статью Наталья получит 5319,15 ₽. Выходит, что гонорар за статью составит 5000 ₽, а 319,15 ₽ Наталья оплатит в качестве налога. Фактически эту сумму она не берет из своего кармана, а получила от заказчика.

Рассчитать налог самостоятельно для себя можно с помощью онлайн-калькулятора налога для самозанятых и ИП.

Вопрос 3. Платят ли самозанятые налоги, если нет дохода

Самозанятый уплачивает налоги только на полученный доход. Нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. Если дохода от профессиональной деятельности не было, ничего платить не надо.

Часто самозанятые опасаются, что если они будут одновременно работать по трудовому договору, то придется платить НПД с зарплаты. На самом деле это не так.

Исполнитель обязан вносить на сайте или в приложении «Мой налог» доход только в рамках самозанятости, а зарплата не учитывается при расчете налога. Соответственно, на сайте или в приложении «Мой налог» не нужно указывать доход от работы по трудовому договору. Налог с этих денег за работника платит работодатель.

Вопрос 4. Что делать заказчику, если самозанятый не оплатил налог вовремя

Самозанятый получает уведомление с суммой налога к оплате 12-го числа каждого месяца. Сообщение об этом приходит на сайте или в приложении «Мой налог». Сумма налога рассчитывается за прошедший месяц, а оплатить ее надо до 28-го числа текущего месяца.

Несмотря на напоминания от налоговой, бывают ситуации, когда исполнители забывают оплатить обязательный взнос в бюджет. Давайте разбираться, как оплатить просроченный налог самозанятому.

Если самозанятый просрочил оплату налога, то налоговая будет начислять пеню — по 1/300 ключевой ставке Центробанка ежедневно. Сумма пени рассчитывается автоматически прямо на сайте или в приложении. 5-го числа следующего месяца налоговая уведомит о задолженности и необходимости оплатить пеню.

На этом этапе самозанятому надо действовать оперативно и оплатить весь долг. Иначе есть риск, что налоговая взыщет деньги в принудительном порядке через суд, а это грозит дополнительными финансовыми потерями. Так, для погашения задолженности судебные приставы могут списать деньги с банковского счета самозанятого или реализовать его имущество. При этом должника обяжут заплатить исполнительский сбор — 7% от суммы долга — и судебные расходы.

Если самозанятый пропустил срок и хочет избежать ответственности, то у него возникает вопрос о том, можно ли оплатить налог самозанятого задним числом. Ответ на это однозначный — так сделать нельзя. Также становится неактуальным вопрос о том, сколько можно не платить налог самозанятым. Взносы в бюджет нужно делать до 28 числа каждого месяца, следующего за месяцем, в котором заявили доход.

Важно, что оплата НПД — обязанность самозанятого. Заказчик не несет финансовой ответственности, если самозанятый не успел оплатить налог. Компания не будет платить пени и судебные издержки за исполнителя.

Вовремя уплачивать налог самозанятому поможет бесплатный сервис «Налоговая копилка» от Консоль.Про. Он позволяет переводить налоги автоматически. Из каждой выплаты, которую исполнитель получает через платформу, в копилку откладывается налог. В конце следующего месяца платформа самостоятельно перечислит деньги в ФНС — ничего не нужно делать вручную. Подробности о том, как работает «Налоговая копилка» мы рассказали в статье «Шесть полезных сервисов для сотрудничества с самозанятыми».

Вопрос 5. Можно ли оплатить налог самозанятого частями

Исполнитель имеет право частично оплатить налог на профессиональный доход. Но важно, чтобы вся сумма, которую начислила налоговая, была уплачена до 28-го числа.

Представим ситуацию. Самозанятый курьер Иван в марте заработал 60 000 ₽. 12-го числа следующего месяца ему пришло уведомление в приложении «Мой налог» о том, что нужно оплатить 3600 ₽ налогов. Иван сразу же внес 2000 ₽, а 1600 ₽ перевел 27 числа. Таким образом курьер погасил свой долг в срок.

Вопрос 6. Что делать, если самозанятый оплатил налог дважды

Как поясняет ФНС, при оплате суммы больше, чем исчислен налог, у самозанятого возникнет переплата. В последующие месяцы начисленный налог будет списываться из суммы переплаты.

Но если самозанятый хочет вернуть излишне уплаченные деньги, то может подать заявление об этом в налоговую. Это можно сделать:

  • в режиме онлайн через Кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, но при этом надо воспользоваться существующей или оформить новую электронную подпись;

  • лично в местном отделении ФНС;

  • заказным письмом.

К заявлению нужно приложить квитанции об уплате налога, которые подтвердят переплату. Срок возврата денег — 30 календарных дней.

Вопрос 7. Что делать, самозанятый оплатил налог, а задолженность осталась

Иногда случается так, что самозанятый получил уведомление от налоговой на сайте или в приложении «Мой налог» и сразу же оплатил его с помощью банковской карты. Но долг в личном кабинете продолжает высвечиваться.

В таких случаях не стоит паниковать. Дело в том, что информация об уплате налога отображается не сразу. Если вы оплачивали налог картой, на это может уйти до 10 рабочих дней. Если оплачивали налог лично по квитанции в банке, банкомате или платежном терминале — информация может обновляться до 20 календарных дней.

Если же даже спустя это время долг в личном кабинете остался, то стоит обратиться в налоговую за разъяснением. Возможно, произошла техническая ошибка.

Кроме того, за любыми разъяснениями самозанятые могут обратиться в поддержку Консоль. Про. Если компания автоматизировала отношения с исполнителями через платформу, то менеджеры Консоль. Про снимают часть нагрузки со штатных работников организации и отвечают на все вопросы самозанятых.

Попробуйте бесплатно!
Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь
Запросить демо

Популярное по теме за месяц

Войдите, чтобы оставить комментарий
Ваше мнение?
Гайды, кейсы и обсуждения в наших соцсетях
Новости Нюансы работы с самозанятыми Примеры и кейсы Рекомендации юристов Объяснения законов
Подписаться на дайджест Подписаться
Другие статьи по теме