Работодатели должны соблюдать трудовое законодательство, чтобы избежать штрафов, санкций и неприятных проверок. Одним из распространенных рисков является нелегальная занятость, которая может привести к вызову в комиссию по нелегальной занятости. В статье представлены пять эффективных способов избежать подобных ситуаций.
Оглавление
Что такое межведомственные комиссии по нелегальной занятости
Комиссия по противодействию нелегальной занятости — это коллегиальный орган, который выявляет нарушения и направляет информацию в ФНС и ГИТ. Налоговая и инспекция по труду, в свою очередь, применяют санкции к нарушителям.
Санкции за нелегальную занятость
Создали этот орган не так давно. Комиссии действуют с 2024 года (ч. 1, 2 ст. 67 Федерального закона от 12.12.2023 № 565-ФЗ). В состав комиссии включают представителей региональных властей, МВД, Роструда, СФР, ФНС, объединения профсоюзов и работодателей.
Ведомство может начать работу по жалобе абсолютно любого лица, которому известно о фактах нелегальной занятости в организации. Это могут быть письма или телефонные звонки. Комиссия эти факты обращений анализирует и сообщает о нарушениях в ГИТ или ФНС. Заседания комиссии проходят в очном формате или посредством видео-конференц-связи. На заседаниях могут присутствовать представители работодателей и работников, чьи права нарушили. По итогам заседания комиссия составляет протокол.
Какие сведения получает комиссия
Комиссия вправе получать информацию у органов власти и внебюджетных фондов, в том числе персданные и сведения, которые составляют налоговую тайну.
Например, комиссии могут получить сведения:
о работодателях, которые уменьшают выплаты не менее чем 10 сотрудникам на величину базы по ГПД в размере ниже МРОТ, при этом такие сотрудники составляют более 10% от общего числа штата;
о нелегальной занятости, на основании решения, принятого по результатам налоговой проверки;
о налогоплательщиках, которые работают с самозанятыми больше трех месяцев, при этом их среднемесячный доход — более 20 тыс. руб.;
о работодателях с отклонением среднемесячной зарплаты более 35%;
об организациях и ИП, которые применяют ККТ.
В регионах могут быть изданы нормативные акты о межведомственных комиссиях, в которых этот перечень может быть расширен.
В каких случаях вызовут на заседание комиссии
К нелегальной, а иначе ее называют теневой, занятости относятся нарушения норм трудового законодательства, которые влекут за собой административную и даже уголовную ответственность. Например, работодатели выплачивают зарплату ниже МРОТ или незаконно привлекают самозанятых, которые фактически выполняют функции работников.
Не всегда работодатель в курсе, что нарушает законодательство. Подробнее рассмотрим распространенные случаи нелегальной занятости, которая вызвана ошибками работодателей.
Работодатель привлекает работников без трудовых договоров
Серая зарплата — одна из распространённых ошибок работодателей, которая способствует нелегальной занятости и создает риски для бизнеса. Такой подход подразумевает выплату части заработка «в конверте» или без официального оформления, что нарушает трудовое законодательство и налоговые обязательства. В результате работодатель рискует получить штрафы, проверки и потерю репутации. Чтобы избежать этих проблем, важно оформлять все выплаты официально, начислять и уплачивать налоги в полном объеме, а также вести прозрачную кадровую документацию. Это не только защищает бизнес от юридических рисков, но и создает доверие со стороны сотрудников и государственных органов.
Работодатель выплачивает зарплату ниже минимальной
Зарплата ниже МРОТ абсолютно точно станет причиной вызова на комиссию (п. 1 перечня, утв. приказом Минтруда от 02.02.2024 № 40н). Это распространенное нарушение, которое налоговики легко вычисляют, изучив раздел 3 по страховым взносам (РСВ). Этот отчет сдают все работодатели, поэтому сразу станет ясно, кто нарушает законодательство. Об этом налоговые инспекторы обязательно сообщат в межведомственную комиссию, а та, в свою очередь, начнет работу по выявлению нелегальной деятельности.
Работодатель выплачивает зарплату ниже среднеотраслевой
Если отклонение от средней зарплаты у работодателя составляет более 35 процентов — это нарушение. Выявляет его также налоговая. Для сравнения используют ту же среднюю зарплату, что и при выполнении контрольных соотношений к форме РСВ. Налоговики берут сведения из сервиса «Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки».
Чтобы этого не допустить, сравните свои данные из отчета РСВ с данными о зарплатах из Единой межведомственной информационно-статистической системы (ЕМИСС). Если выявите нарушения, повысьте зарплаты работникам до нужного уровня.
Работодатель не индексирует зарплату
Работодателя обязательно проверит комиссия, если к ней поступит жалоба от работников об отсутствии индексации зарплаты или прокуратуры. Дело в том, что индексировать зарплату обязаны все работодатели, но почему-то многие работодатели игнорируют это требование. Многие полагают, что это их право, а не обязанность. Однако в статье 134 ТК вполне четко обозначено, что обеспечить адекватный росту цен на потребительские товары размер зарплаты, работодателю необходимо.
Многих смущает уточнение для государственных и муниципальных организаций о том, что они индексируют зарплаты в установленном трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами порядке. Причем это не снимает ответственности с коммерческих организаций и ИП выполнять такое требование. Для них есть отдельное уточнение. Они индексируют оплату — в порядке, установленном коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами. То есть если государственная организация индексирует зарплату по ТК и региональному порядку, то частник должен индексировать ее по своим внутренним документам. Например, по положению о системе оплаты труда.
Частные организации более свободно выбирают способы и периодичность индексации, но с них не снимают ответственность за полное отсутствие индексации. Чтобы избежать вызова в комиссию, нужно либо заключить коллективный договор и предусмотреть правила индексирования зарплаты в нем, или разработать локальный акт. Он будет доказательством того, что законодательство работодатель выполняет. Еще в качестве доказательства можно приложить приказы прошлых индексаций, а также сведения о том, когда будет проиндексирована зарплата в следующий раз.
Работодатель занижает аванс
По закону зарплата выплачивается не реже, чем каждые полмесяца. При определении размера первой выплаты, то есть аванса, должно учитываться фактически отработанное работником время. Нельзя платить работнику меньше, чем он заработал. Больше тоже не следует. Лучше придерживаться стандартного расчетного способа. Оптимальный вариант — выплачивать ровно столько, сколько сотрудник заработал за первую половину месяца, с учетом всех рабочих и нерабочих дней. Аналогичные разъяснения давал и Роструд.
Работодатель подменяет трудовые отношения с самозанятыми или исполнителями по ГПД
Нередко работодатели отказываются принимать штатных работников, а привлекают самозанятых и других физлиц на ГПД. Это не нарушение и вполне законно, если правильно оформить такие отношения. Например, читайте статью «Как легально нанимать фрилансеров для интернет-магазина без трудового договора». Но будет нарушением, если работодатель намеренно подменяет такими отношениями трудовые.
Налоговые заинтересуются работодателями, которые больше трех месяцев платят 10 и более самозанятым от 20 тыс. руб. в месяц. Кроме этого, налоговая сообщит о своих подозрениях в комиссию. Инспекторы учитывают и другие условия, которые подтверждают наличие признаков трудовых отношений (п. 2, 3 перечня, утв. приказом Минтруда от 02.02.2024 № 40н). Поэтому работодателям надо исключать из договоров, которые они заключают с самозанятыми и исполнителями по ГПД, все признаки трудовых отношений. Что делать, когда отношения признали трудовыми, читайте в отдельной статье.
Работодатель нарушил другие требования трудового законодательства, которые выявили на проверках
Перечень нарушений, которые комиссия может квалифицировать как нелегальную занятость, строго не ограничен. На проверках контролеры выявляют нарушения работодателей, из-за которых ущемляют права работников, нарушают законодательные требования к уплате взносов, налогов и своевременной сдаче отчетности. Несмотря на то что пока еще действует мораторий на плановые проверки бизнеса, деятельность организаций все равно контролируют. Например, с помощью профилактических визитов или внеплановых проверок по жалобам. О выявленных нарушениях ФНС или ГИТ сообщат в комиссию. Чтобы избежать вызова на комиссию, вовремя устраняйте нарушения.
Как избежать вызова в комиссию: 5 советов
С начала 2025 года Роструд ведет общедоступный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Попадать в этот реестр нежелательно, так как это портит репутацию компании, отпугивает соискателей, привлекает внимание контролирующих органов. Попавший в этот реестр работодатель может находиться в нем до одного года, если не было зафиксировано повторных нарушений.
Избежать вызова в комиссию по нелегальной занятости вполне реально при соблюдении правил оформления трудовых отношений и ведения кадровой документации. Внимательное отношение к этим аспектам поможет не только избежать штрафных санкций, но и создать прозрачную и стабильную среду для сотрудников и исполнителей по ГПД.
5 советов, как не попасть на комиссию по нелегальной занятости и в специальный реестр
Тщательно оформляйте трудовые отношения.
Правильное оформление трудового договора — залог законной занятости. Убедитесь, что все договоры заключены в соответствии с законодательством: в них прописаны условия работы, оплата труда, график и обязанности сторон. Используйте типовые формы договоров или разрабатывайте их с учетом требований Трудового кодекса.Соблюдайте режим оплаты и налоговые обязательства.
Регулярная и своевременная выплата заработной платы по официальным реквизитам помогает избежать подозрений в нелегальной деятельности. Также важно правильно начислять и уплачивать налоги и взносы в фонды — это демонстрирует прозрачность бизнеса и снижает риск проверки.Ведите корректную кадровую документацию.
Обеспечьте наличие всех необходимых документов: трудовые книжки, приказы о приеме на работу, табели учета рабочего времени, личные дела сотрудников. Ведение актуальной документации помогает подтвердить легальность занятости при проверках.Не привлекайте работников по гражданско-правовым договорам без необходимости.
Использование гражданско-правовых договоров (подряда, оказания услуг) допустимо только в случаях, предусмотренных законом. Если работник выполняет функции, характерные для штатного сотрудника, оформляйте его как работника по трудовому договору — это снизит риск привлечения к ответственности за нелегальную занятость.Регулярно проводите внутренние проверки и аудит кадровых процессов.
Самостоятельная проверка соблюдения трудового законодательства позволяет выявить возможные нарушения заранее. Обратите внимание на правильность оформления документов, своевременность уплаты налогов и соответствие условий работы установленным нормам.
Популярное по теме за месяц
Анализ конкурентов для бизнеса и самозанятых: зачем нужен и какие есть методы
Фейковые запросы от госорганов: как обезопасить бизнес от мошенников
Самозанятость или ИП: что выбрать в 2025 году
