Государство не обязывает самозанятых платить страховые взносы. Но это не значит, что они останутся без пенсии и медицинского обслуживания. В статье расскажем, могут ли они вступать в отношения со страховыми фондами и как это сделать. 

Оглавление

Какие страховые взносы платят самозанятые 

У самозанятых есть лишь один обязательный платеж — налог на профессиональный доход (НПД). Его начисляют на каждую заработанную сумму. Сумма налога составляет 4%, если доход получили от физического лица и 6% при расчете с юридическим лицом. Страховые взносы самозанятый выплачивает добровольно.

Виды страховых взносов

Медицинское страхование

Взносы на ОМС государство уже включило в налог на профессиональный доход. 37% из НПД уходит на обязательное медицинское страхование, а 63% в региональный бюджет субъекта Федерации, где самозанятый осуществляет свою профессиональную деятельность (ст. 146 БК РФ). Дополнительно платить не нужно. 

Пенсионное страхование

А вот на пенсионное страхование самозанятые не обязаны вносить средства с дохода, поэтому получать пенсию смогут только, если делали это добровольно в течение налогового года (ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). 

Если не платить добровольно страховые взносы, то можно рассчитывать только на минимальную социальную пенсию. Ее размер до апреля 2024 года — 7153,33 рубля. Платить такую пенсию начинают на пять лет позже страховой: в 65 лет для женщин и 70 лет для мужчин.

Страховую пенсию, в отличие от социальной, выплачивают из бюджета Социального фонда. На ее размер влияют коэффициенты, уровень дохода и сумма отчислений в СФР. Увеличить коэффициенты и обеспечить себе высокий размер пенсии поможет добровольная уплата страховых взносов. При этом уйти на пенсию раньше не получится, даже если накопили пенсионные баллы — важно достичь пенсионного возраста.  

Внимание

Нельзя одновременно получать и страховую, и социальную пенсию. 

Социальное страхование

С выплатами на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством вопрос сложнее. Уплачивать взносы с дохода, чтобы получать больничные и детские пособия, могут ИП — плательщики НПД. Самозанятый может заключить договор с фондом и платить взносы на социальное страхование, только если одновременно зарегистрирован как ИП (письмо ФСС от 28.02.2020 № 02-09-11/04.06.4346).

Как начать добровольно платить пенсионные взносы

Гражданин, который оформил самозанятость может добровольно начать выплачивать страховые взносы в Социальный фонд. Тогда он сможет накопить страховой  стаж и пенсионные баллы. Для этого самозанятый заключает договор на добровольное страхование с бывшим ПФР. 

Новая структура — СФР

Форму заявления можно найти в приложение № 1 к приказу Минтруда от 31.05.2017 № 462н. Заявление можно подать несколькими способами:

  • в личном кабинете на сайте СФР (бывшего ПФР);

  • через приложение «Мой налог»; 

  • в местном отделении СФР лично;

  • отправив заявление по почте в местное отделение СФР. 

Самый простой способ, чтобы платить пенсионные взносы — использовать приложение «Мой налог». Еще сервис позволяет уплатить налоги, посмотреть статистику поступлений дохода, сформировать справки об уплаченных налогах.

В приложении перейдите в раздел «Прочее» и нажмите на кнопку «Социальный фонд России». Вам предложат подать заявление на добровольное пенсионное обеспечение. Нажмите «Подать заявление». Вас перенаправят на форму СФР. В приложении автоматически сформируется заявление на добровольное включение в программу обязательного пенсионного страхования. Далее вам необходимо проверить данные в документе о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС и снова нажать кнопку «Подать заявление». После появится вкладка «Управление взносами», чтобы отслеживать, сколько уже уплатили. Все перечисленные взносы ПФР направляет на пенсию.

Смотрите краткую схему, чтобы быстро подать заявление через приложение «Мой налог».

Схема заключения договора с Социальным фондом

Если самозанятый гражданин обращается лично в СФР или отправляет документы почтой, к заявлению необходимо приложить копию паспорта и выписку о регистрации в качестве самозанятого. Чтобы ее получить зайдите в приложение «Мой налог», нажмите на «Прочее». Далее перейдите в раздел «Справки». В нем сформируете справку о постановке на учет. 

В случае когда самозанятый самостоятельно обращается в отделение, то уведомление о регистрации в системе добровольного страхования СФР выдаст сразу. Если самозанятый направлял заявление электронно, то объявление ему направят в личный кабинет в течение трех рабочих дней. Если заявление отправили почтой, то и уведомление будет направлено тем же способом. 

Уплату страховых взносов из дохода производят с применением кодов бюджетной классификации. Отчетность в территориальные органы СФР по добровольным взносам предоставлять не нужно. 

Сколько и в какой срок платить взносы

Минимальный размер страховых взносов для самозанятого не установили. Но есть определенная сумма с дохода, которую надо заплатить, чтобы получить один год трудового стажа. Если гражданин со своей профессиональной деятельности получает менее 300 000 рублей за расчетный период, то ему необходимо внести 49500 рублей за один год стажа. Столько же платят и ИП в качестве фиксированной части пенсионных страховых взносов.

Максимальная сумма взносов ограничена восьмикратным размером МРОТ. Формула: не более 8 МРОТ * 22% * 12 месяцев. В 2024 году МРОТ составляет 19 242 ₽, поэтому максимальный размер взносов в 2024 году равно 406 391,04 рублей за налоговый год. 

Вопрос. Что будет, если не успеть к пенсионному возрасту накопить достаточно стажа и пенсионных баллов?

Ответ. Если самозанятый не накопил 30 баллов, когда достиг пенсионного возраста, СФР не будет выплачивать пенсию и не вернет внесенные взносы. Купить стаж за предыдущие годы самозанятые не могут. 

Гражданин, который платит НПД, не обязан вносить именно указанные суммы страховых взносов за налоговый год. Он может заплатить меньше, тогда страховой стаж начислят пропорционально уплаченной сумме. Чтобы получать хорошую пенсию, нужно накопить достаточно и стажа, и пенсионных баллов. В 2021 году требовалось не меньше 12 лет стажа профессиональной деятельности и 21 балла, в 2022 году ― 13 лет стажа и 23,4 балла, с 2024 года ― 28,2 балла, а стажа ― 15 лет.  

Оплатить взнос надо до 31 декабря того года, который хотите включить в стаж. Необязательно вносить всю сумму сразу, можно сделать это с любой периодичностью. Например, ежемесячно равными суммами или раз в год. Если гражданин решил стать самозанятым в середине года, тогда размер взносов для него сократится в два раза за текущий год. Вносить деньги можно через приложение «Мой налог» с привязанной карты, которую укажет самозанятый. Перечислить взносы можно также в любом интернет-банке или банковском офисе. 

Можно ли отказаться платить взносы для пенсии

Чтобы перестать платить взносы, самозанятому необходимо расторгнуть договор о добровольном пенсионном страховании. Для этого воспользуйтесь образцом заявления из приложения № 2 к приказу Минтруда от 31.05.2017 № 462н. Заявление надо подать лично в фонд по месту жительства или через личный кабинет на сайте СФР. Расторгнуть договор через приложение «Мой налог» невозможно. 

Если взносы не уплатили, штрафные санкции не предусмотрены, снимать их принудительно налоговая не будет. 

Как самозанятому со статусом ИП начать платить взносы по временной нетрудоспособности

ИП-плательщики НПД могут вступить в добровольные отношения по социальному страхованию, чтобы получать больничные или декретные выплаты (ч. 3 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ). Для этого необходимо подать в территориальное отделение Социального фонда:

  • заявление;

  • копию паспорта (лицевую сторону и прописку);

  • копию ИНН, ОГРНИП и листа записи ЕГРИП.

Процедура занимает до трех рабочих дней, если подать документы в отделение СФР по месту регистрации или в МФЦ. Другой способ — зайти в личный кабинет на сайте  госуслуг, найти раздел «Социальный фонд России». После нажать на «Добровольное социальное страхование» и отправить заявку. Оформление займет до пяти рабочих дней. 

Если самозанятый ИП будет получать доход и делать с них взносы, то больничный ему будет оплачивать СФР. Размер платежа зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ):

Размер платежа по социальному страхованию.

Если самозанятый ИП заключит договор и сделает взнос в этом налоговом году, больничные листы начнут оплачивать только в 2025 году. Месяц постановки на учет значения не имеет. СФР расторгнет соглашения, если не внести всю сумму, и вернет средства. При этом платить можно частями на протяжении налогового года, когда лицо осуществляло свою профессиональную деятельность, либо делать разовый платеж всей суммы. Строгого графика платежей нет, главное —  успеть до 31 декабря. 

Совет

Если самозанятый работает и по трудовому договору, платить добровольные взносы с дохода нет смысла. За него все делает работодатель, и лицо сможет получить больничный и уйти в декрет. 

Размер пособия по временной нетрудоспособности зависит от количества лет уплаты взносов и больничных дней. Если взносы лицо платит от 8 лет — больничный за полный месяц равен 100% МРОТ, от 5 до 8 лет — 80% МРОТ, до 5 лет — 60% МРОТ. На взнос влияет и районный коэффициент. Например, если человек осуществляет профессиональную деятельность в Ямало-Ненецком автономном округе, взнос увеличится в полтора раза. Выплаты по больничному листу, соответственно, тоже будут больше. 

Вопрос. Могут ли добровольные взносы повлиять на работу заказчиков с самозанятым?

Ответ. По гражданско-правовому договору с физическими лицами без статуса самозанятого, заказчик платит все взносы с дохода подрядчика. Если говорить о договоре с плательщиком НПД, то самозанятый самостоятельно решает платить добровольные взносы или нет. Заказчику лишь необходимо перечислить оплату исполнителю за его профессиональную деятельность.

Попробуйте бесплатно!
Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь
Запросить демо
Гайды, кейсы и обсуждения в наших соцсетях
Новости Нюансы работы с самозанятыми Примеры и кейсы Рекомендации юристов Объяснения законов
Подписаться на дайджест Подписаться
Другие статьи по теме