Когда человек работает по трудовому договору и заболевает, он имеет право получить пособие по временной нетрудоспособности. А что, если заболеет самозанятое лицо? В статье расскажем, какая категория самозанятых может получить больничный, как подать заявление и в каком размере вносить социальные взносы в 2024 году.
Оглавление
Платят ли самозанятым больничный
Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, которые реализуют товары, оказывают услуги и получают доход со своей деятельности (ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Он подходит для физических лиц без статуса ИП и для ИП, которые перешли на НПД (тогда их называют самозанятые ИП).
К сведению
Минтруд в 2022 году внес проект модели социального страхования самозанятых граждан без статуса ИП. Предполагали, что размер выплат по больничному листу будет зависеть от страхового стажа самозанятого и периода, в который он оплачивал взносы. При болезни исполнитель мог получить минимум 60% от страховой суммы, которая составляла бы два или три минимальных размера оплаты труда. Подключиться к программе предлагали через приложение «Мой налог». Однако на данный момент от дальнейшей разработки проекта отказались.
Плательщики налога на профессиональный доход не платят обязательные страховые взносы. А значит, они не получают пособия по беременности или временной нетрудоспособности. Но из этого правила есть два исключения.
Также смотрите сервис:
Проверка самозанятых по ИНН
Совмещает самозанятость и работу по трудовому договору
Законодательство не запрещает плательщикам НПД одновременно работать по трудовому договору. Официальное трудоустройство дает самозанятому гарантию получать больничные, декретные и детские пособия в таком же порядке, что и другие работники. В этом случае работодатель перечисляет в СФР взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Важно
Заказчик самозанятого не должен выступать одновременно его работодателем.
Если наступает страховой случай, первые три дня болезни работника оплачивает работодатель, а с 4-го дня — СФР. При выплате больничного учитывают только тот доход, который получили по трудовому договору. Доходы от самозанятости в расчет не берут.
Оформил добровольное страхование как ИП
Самозанятый может получить статус индивидуального предпринимателя, чтобы ему производилась оплата больничного листа. Для этого самозанятый ИП должен заключить договор о добровольном страховании с Социальным фондом и начать отчислять страховые взносы. Больничный для самозанятых без статуса ИП законом не предусмотрен. Налоги у самозанятых не зависят от статуса ИП.
Кто оплачивает больничный самозанятому ИП
Если плательщик налога на профессиональный доход делает добровольные страховые взносы, больничный оплачивает Социальный фонд. Выплаты осуществляют только со следующего после регистрации года. Если заключить договор и сделать взнос в этом году, больничные листы начнут оплачивать только в 2025 году.
Чтобы получить выплаты, надо выполнить два условия:
Ежегодно вносить страховой взнос. Он привязан к МРОТ и каждый год меняется.
Вносить платеж полностью независимо от того, в каком месяце был переход на добровольное страхование.
Месяц постановки на учет значения не имеет. Если зарегистрировались в декабре 2024 года, все равно необходимо уплатить полную сумму. СФР расторгнет соглашение, направит уведомление и вернет средства, если не внести всю сумму. Графика платежей нет. Главное — успеть до 31 декабря (п.4 ст. 4,5 Закона № 255-ФЗ).
Как зарегистрироваться в СФР
Чтобы подписать договор добровольного страхования, самозанятому ИП нужно обратиться в СФР с заявлением, оригиналом и копией паспорта. Сделать это можно несколькими способами:
лично в СФР по месту жительства или в МФЦ;
отправить заказным письмом;
через Госуслуги.
Дополнительных документов нести не надо, сведения о предпринимателе уже есть в общей базе налогоплательщиков, и Соцфонд самостоятельно получит ее из базы. В течение трех рабочих дней Социальный фонд ставит на учет, присваивает регистрационный номер и формирует уведомление о регистрации. Получить его можно в отделении СФР или почтой. Способ предварительно необходимо указать в заявлении.
Важно
Если вы только открываете статус ИП, Социальному фонду необходимо предоставить заявление, копию паспорта (лицевую сторону и прописку), свидетельство о регистрации ИП, лист записи ЕГРИП или справку о плательщике налога на профессиональный доход, ИНН.
Как загрузить документы через госуслуги
Если идти никуда не хочется, зайдите в личный кабинет на сайте госуслуг от имени ИП и найдите услугу «Регистрация и снятие с учета страхователей — физлиц по добровольному социальному страхованию».
У вас откроется страница и предложат ответить на несколько вопросов.
После того как вы ответили на несколько вопросов, вам предложат перейти к заявлению. Вы заполните его и отправите. СФР зарегистрирует вас, выдаст уведомление и реквизиты для оплаты.
Как рассчитать размер страхового взноса в СФР
Размер страховых взносов для самозанятого ИП зависит от минимального размера оплаты труда. Ежегодно МРОТ меняется, поэтому размер взносов тоже разный. Рассчитывают взнос по формуле: МРОТ на 1 января текущего года х 2,9% х 12 месяцев.
В 2024 году МРОТ установлен в размере 19 242 рублей (ст. 1 Федерального закона от 19.06.2000 № 82-ФЗ). Значит стоимость страхового года в 2024 году в субъектах РФ составляет — 6 696 р. 21 к. Если самозанятый ИП ведет деятельность на Крайнем Севере или в приравненных к нему районах, в формулу добавляют еще одну переменную — показатель районного коэффициента.
В каком порядке и размере оплачивают больничный лист
Чтобы получить выплату больничных, самозанятому ИП необходимо:
Обратиться к врачу по болезни. Узнать номер листка нетрудоспособности.
Направить заявление о получении выплат в отделении либо на сайте СФР.
Оплата больничного самозанятому будет произведена в срок до 10 рабочих дней на расчетный счет ИП. Размер пособия по временной нетрудоспособности зависит от количества больничных дней, МРОТ и срока уплаты добровольных взносов, в который также входит трудовой стаж.
Если самозанятый ИП перечисляет страховые взносы не более пяти лет, выплата больничных будет в размере 60% МРОТ, в течение 5-8 лет — 80% МРОТ, от 8 лет — 100% МРОТ. Например, самозанятый ИП заболел и взял больничный на 7 дней в мае. Необходимо МРОТ разделить на количество дней в месяце, чтобы посчитать средний дневной заработок. 19 242/31(май) = 620,7 рублей. Это цена одного дня. Далее важно определить трудовой стаж, самозанятый перечисляет взносы в СФР уже 6 лет — это 80% от страховой суммы. А теперь умножаем средний дневной заработок на количество дней больничного и на процент стажа: 620,7 рублей х 80% х 7 = 3 476 рублей. Такую выплату получит самозанятый ИП за 7 дней больничного.
Также читайте:
12 ответов юриста о сотрудничестве самозанятых и юридических лиц
Может ли самозанятая ИП получать декретное пособие
Если самозанятая ИП не выплачивает добровольные взносы в СФР, она может получит социальные выплаты от государства:
ежемесячное пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка — если встать на учет в срок до 12 недель. Будут платить каждый месяц до рождения ребенка. Размер пособия зависит от дохода семьи — 50%, 75% или 100% от регионального прожиточного минимума;
единовременное пособие при рождении ребенка — выплатят в размере 24 604 рубля 30 копеек. От стажа не зависит. Если родитель проживает на территории, где применяются районные коэффициенты, пособие будет выплачено с учетом районных коэффициентов.
пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет — выплачивают в размере 40% от среднего заработка. Минимальный размер — 8591 рублей 46 копеек.
ИП, которая платит налог на профессиональный доход, может получить пособие по беременности и родам в 2024 году, если уплатила добровольные взносы до конца 2023 года. Если 30-я неделя беременности придется уже на 2025 год, то взносы надо будет уплатить до конца 2024 года. Выплачивает пособие СФР сразу за весь отпуск по беременности и родам в размере 100% среднего заработка. Пособие не зависит от стажа.
Важно
Средний заработок для больничного самозанятой — минимальная оплата труда, которая действует в год начисления пособия.
Продолжительность отпуска по беременности и родам: 140 календарных дней, из них 70 дней до и 70 дней после родов — начисляют при обычных родах. 156 дней начисляет при осложненных родах и 194 дня — при многоплодной беременности.
Из расчета МРОТ определяют размер среднего дневного заработка. Для этого МРОТ делят на количество календарных дней каждого месяца. Потом средний дневной заработок умножают на количество дней каждого месяца, на который приходится отпуск по беременности и родам. Далее складывают суммы и получают размер выплаты.
Популярное по теме за месяц
Какие выплаты и льготы от государства положены самозанятым в 2024 году
Как клиент платформы для самозанятых попал под переквалификацию
Камеральная налоговая проверка ИП на УСН
