Как платить налоги самозанятым

Текст: Тамара Синельникова
Июнь 16, 2021
Рассказываем, как платят налоги самозанятые в 2021 году и что учитывать компаниям при сотрудничестве с такими контрагентами.
Самозанятые платят налог с доходов за товары, которые сами создали, и услуги, которые лично предоставили. Расскажем подробнее о том, как платить налог самозанятым гражданам, как платят налоги самозанятые в России и поможем разобраться в тонкостях уплаты.
Особенность данного режима — самозанятые платят только один налог, у которого есть две ставки
Как должен платить налог самозанятый? Это специальный налоговый режим с льготными ставками:

4% от дохода — если получили деньги от частного лица.

6% от дохода — если оплата приходит от ИП и компаний.

Других обязательных отчислений у самозанятых нет. Медицинский взнос включен в НПД, а пенсионный — нет. Но по желанию самозанятый может оплатить его самостоятельно.
В течение месяца самозанятые по всем сделкам в приложении «Мой налог» оформляют чеки
На все свои услуги, которые предоставляются клиентам, самозанятый должен выдавать электронный чек. Чек от самозанятого — это документ, которым можно подтвердить расходы компании на оплату услуг или работ такому котрагенту. Также требуется акт, который должен быть подписан самозанятым. Акт доказывает, что самозанятый сделал работу, а заказчик ее принял.

Формируется чек при помощи приложения «Мой налог». Если чек не сформировать вовремя, самозанятый получит штраф — 20% от дохода при первом нарушении и 100% при повторном. Проще все делать по правилам, тогда и штрафов не будет.
Налоговый орган по доходам начисляет самозанятому налог к уплате
Плательщику НПД рассчитывать свой налог самостоятельно не надо. Расчет формируется автоматически через приложение «Мой налог». Как только самозанятый оформит чек через это приложение, сумма дохода попадает в налоговую базу.

Если сумма налога, полученная в результате подсчета, получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц. Если самозанятый ничего не заработал, то и налог не начисляется.
Самозанятый о величине налога к уплате оповещается через приложение «Мой налог»
Следить за этим можно в любой момент в течение месяца. До 12-го числа следующего месяца в приложении сформируется счет, а до 25-го числа его нужно оплатить. При этом, когда налог будет начислен, в приложении появится напоминание о сроке уплаты. Если просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах. Если подключить автоплатеж в приложении, налог будет списываться сам.
Любым удобным способом самозанятый погашает долг перед бюджетом
Как платит налоги самозанятое лицо? Оплатить налог можно несколькими способами:
1.
Через приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте налоговой с помощью банковской карты.
2.
В мобильном приложении банка самозанятого или на сайте платежного сервиса по реквизитам или QR-коду из квитанции.
3.
Через портал госуслуг.
4.
Через сервисы уполномоченных банков(например, Сбербанк, Альфа банк и другие) или электронные площадки для самозанят
Снять нагрузку по контролю за оплатой налогов самозанятых поможет Консоль
Консоль является официальным оператором ФНС и помогает средним и крупным компаниям снизить риски работы с большим числом внештатных исполнителей. В том числе самозанятых.

Сервис сделает всю работу за компанию и их исполнителей: задекларирует доходы самозанятых, приложит чеки к каждому акту и платежу, проверит статус, сообщит в случае снятия с учета или аннулирования чека.
Хотите узнать о Консоли больше?
Оставьте заявку, мы все расскажем.