Чтобы узнать, как самозанятому таксисту платить налоги, читайте статью ниже. В ней рассказали о размере, сроках уплаты налога и ответственности за неуплату. Еще узнаете, должен ли таксист вносить страховые взносы с доходов.

Оглавление

Какой налог платят самозанятые таксисты

Оплачивайте налог на профессиональный доход, чтобы продолжить работу самозанятым в такси. Платить другие налоги не нужно. Налог на профессиональный доход — самая выгодная система налогообложения для таксистов из-за низкой денежной нагрузки, отсутствии обязанности по уплате страховых взносов, сдаче отчетности. 

До 1 сентября 2023 года перевозкой пассажиров в легковом такси могли заниматься только юридические лица и физические лица со статусом ИП. Теперь работать водителем в такси могут и самозанятые без статуса ИП (ч. 1 ст. 3 Федерального закона 29.12.2022 № 580-ФЗ). Однако для них установили специальное требование — необходимо заключить договор с агрегатором такси, чтобы оказывать услуги по перевозке пассажиров (ч.2 ст. 3 Закона № 580-ФЗ). Подробнее о работе самозанятых читайте в статье «12 ответов юриста о сотрудничестве самозанятых и юридических лиц».

Важно

Если самозанятое лицо не заключило договор с агрегатором такси, он не может работать в такси водителем, придется оформить ИП — иначе ему не выдадут лицензию

Сколько платят налог самозанятые таксисты

Самозанятый водитель такси платит два вида налога:

  • 4%, если выполняет заказ от физического лица. Это меньше, чем у ИП на других системах налогообложения и меньше комиссии, которую таксисты платят паркам;

  • 6%, если выполняет заказ от юридического лица и ИП, например, корпоративного клиента агрегатора. 

Размер налога не будут уменьшать или увеличивать до 31 декабря 2028 года. Это запрещено законом (ч. 2 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Налог нужно платить с любого дохода, который таксист получает — бонусы, чаевые от пассажиров или доплаты от агрегатора. В таком случае его размер будет 6%, потому что все виды переводов водитель получает от агрегатора, который зарегистрирован как юридическое лицо. 

Вопрос. Какой налог платит самозанятый в Яндекс такси?

Ответ. Самозанятый, который зарегистрирован в Яндекс Такси, платит НПД в размере 4% на доход от заказов физических лиц и 6% — от юридических лиц и ИП. Налог не начисляется, если вы не совершаете поездки. К тому же, Яндекс Такси предоставляет такому водителю повышенный приоритет на заказы, что означает больше возможных заказов. 

Как самозанятому водителю использовать налоговый вычет

Самозанятый водитель такси имеет право на специальный налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Его дают всем самозанятым, независимо от статуса ИП, размера доходов, вида деятельности. Если выручка за услуги получена от физического лица, то вместо 4% водитель такси платит только 3% от дохода. Если клиентом является организация или ИП, то вместо 6% надо заплатить только 4%. Чтобы получить вычет, никуда ходить не надо, его дают всем самозанятым автоматически. 

Пример. В феврале Антон получил от физических лиц 65 000 рублей. Без бонуса он бы заплатил: 65 000×4% = 2 600 рублей. С вычетом налог начисляют по сниженной ставке: 65 000×3% = 1 950 рублей. Разницу списывают с налогового вычета. Когда вычет закончится, Антон будет платить налог в размере 4% или 6% от дохода. 

Вычет у самозанятого водителя закончится:

  • при доходах только от физических лиц — после 1 000 000 рублей. Если вы зарабатываете 50 000 рублей, у вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%;

  • при доходах только от юридических лиц — после 500 000 рублей. При заработке 50 000 рублей в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%. 

Налоговый вычет самозанятый водитель может получить только один раз в жизни, его не дают каждый год. Если водитель снимет себя с учета, а потом опять встанет, вычет не начнут считать заново — предоставят лишь остаток. Рассчитывает остаток вычета ФНС самостоятельно. 

Как формируется налог и когда его оплачивать

Водитель такси не должен вести учет своих поездок, чтобы платить налог. Система налогообложения самозанятых удобна тем, что налоги рассчитываются автоматом в приложении «Мой налог». Там же формируются чеки за поездки. 

В течение месяца самозанятые водители выполняют заказы от клиентов сервиса такси и получают за это доход. Далее сервис передает информацию о доходах в Федеральную налоговую службу, которая рассчитывает налог с полной суммы каждой поездки и отражает информацию в приложении «Мой налог». 

Самозанятому таксисту всего лишь необходимо оплатить квитанцию в приложении удобным для него способом. Всего их четыре: 

  1. Через личный кабинет самозанятого в приложении «Мой налог».

  2. В мобильном приложении банка — по платежным реквизитам из приложения или QR-кода из квитанции.

  3. Через Госуслуги.

  4. Лично в любом банке, банкомате или платежном терминале. 

Также можно предварительно увидеть сумму налога самозанятого с выручки за месяц. Для этого зайдите в приложение «Мой налог». В открытом приложении сверху указана общая выручка за месяц, а внизу слева — сумму предварительного налога. Сразу платить эту сумму не нужно. Сделать это необходимо с 12 до 28 числа месяца, следующего за месяцем, за который нужно уплатить налог. 

В приложении самозанятый сможет также увидеть размер задолженности, если не заплатит налоги вовремя. Если сумма налога не превышает 100 рублей, оплатить его придется тогда, пока его размер не составит более 100 рублей. В случае когда лицо только зарегистрировалось в качестве самозанятого, то платить налог первые два месяца он не будет. Квитанция для уплаты придет лишь на третий месяц.

Сроки уплаты налога

Чтобы не забыть уплатить налог, можно привязать свою банковскую карту в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж. Ежемесячно сумма начисленного налога будет списываться автоматически. Автоплатеж могут оформить себе как самозанятые физические лица, так и ИП-плательщики НПД. Для этого зайдите в приложение «Мой налог», перейдите в «Прочее». Далее нажмите на раздел «Платежи». Сначала привяжите банковскую карту — введите ее данные. После снова перейдите в раздел «Платежи», нажмите на «Автоплатеж не подключен», выберите привязанную карту и нажмите «Подключить».

Важно

Чтобы подключить карту для автоплатежей, на ней должен быть положительный баланс.

Нужно ли самозанятому таксисту платить страховые взносы

Самозанятым таксистам не нужно платить обязательные страховые взносы, но они могут делать это по желанию. Тогда их доход в такси будет учитываться при формировании будущей пенсии. 

Взносы на ОМС государство уже включило в налог самозанятого в размере 37% от общей суммы. А вот пенсию самозанятые водители смогут получать только, если делали добровольные отчисления в течение налогового года. Иначе они претендуют лишь на минимальную социальную пенсию. 

Получать больничные и детские пособия могут самозанятые водители, которые одновременно зарегистрированы как ИП. Таксист может быть одновременно самозанятым и ИП, если он не совмещает самозанятость  с другими системами налогообложения. Если самозанятый ИП делает добровольные страховые взносы, больничный оплачивает Социальный фонд. Больше о страховых взносах самозанятого ИП читайте в нашей статье «Страховые взносы самозанятых: какие и как платить». 

Что будет, если самозанятый таксист не уплатит налоги

Если самозанятый не оплатит начисленный налог, то налоговая служба отправит соответствующее требование. За нарушение сроков уплаты НПД с дохода налоговая служба начисляет пени — за каждый день просрочки прибавляют к сумме налога 1/300 действующей ключевой ставки. За неуплату налога на профессиональный доход назначается штраф в размере 20% от суммы налога, если это первое нарушение, и 100% — для повторных случаев. 

По общим правилам самозанятый водитель должен выплатить задолженность в течение 8 дней после получения задолженности (ч. 3 ст. 69 НК РФ). В отдельных случаях может быть указан и другой срок. 

Попробуйте бесплатно!
Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь
Запросить демо

Популярное по теме за месяц

Гайды, кейсы и обсуждения в наших соцсетях
Новости Нюансы работы с самозанятыми Примеры и кейсы Рекомендации юристов Объяснения законов
Подписаться на дайджест Подписаться
Другие статьи по теме