Чтобы узнать, как самозанятому таксисту платить налоги, читайте статью ниже. В ней рассказали о размере, сроках уплаты налога и ответственности за неуплату. Еще узнаете, должен ли таксист вносить страховые взносы с доходов.
Оглавление
- Какой налог платят самозанятые таксисты
- Сколько налогов платят самозанятые таксисты
- Как самозанятому водителю использовать налоговый вычет
- Как водителю такси платить налог с доходов
- Нужно ли самозанятому таксисту уплачивать страховые взносы
- Что будет, если самозанятый таксист не уплатит налоги
- Какие налоговые режимы применяют водители такси
Какой налог платят самозанятые таксисты
Оплачивайте налог на профессиональный доход, чтобы продолжить работу самозанятым в такси. Другие налоги при налоговом режиме НПД не предусмотрены. Налог на профессиональный доход — самая выгодная система налогообложения для таксистов из-за низкой денежной нагрузки, отсутствии обязанности по уплате страховых взносов, сдаче отчетности.
До 1 сентября 2023 года перевозкой пассажиров в легковом такси могли заниматься только юридические лица и физические лица со статусом ИП. Теперь работать водителем в такси можно, если стать самозанятым (ч. 1 ст. 3 Федерального закона 29.12.2022 № 580-ФЗ). Однако для них установили специальное требование — необходимо заключить договор с агрегатором такси, чтобы оказывать услуги по перевозке пассажиров (ч. 2 ст. 3 Закона № 580-ФЗ).
Важно
Если самозанятый не заключит договор с агрегатором такси, он не сможет работать в такси водителем, придется оформить ИП — иначе ему не выдадут лицензию.
Другой вариант работы таксистом — устроиться на работу в таксопарк. В таком случае оформлять налоговый режим НПД не нужно, а с таксопарком нужно заключить трудовой договор. Тот, в свою очередь, чаще всего партнер какого-то агрегатора. Например, партнер Яндекс такси. Что нужно плательщику НПД, чтобы стать таксистом, разобрали в статье «Как получить разрешение на работу в такси».
Сколько налогов платят самозанятые таксисты
Самозанятый водитель такси вносит только НПД в размере:
4%, если выполняет заказ от физического лица. Это меньше, чем у ИП на других налоговых режимах и меньше комиссии, которую таксисты платят таксопаркам;
6%, если выполняет заказ от юридического лица и ИП, например, корпоративного клиента агрегатора.
Ставку налога не будут уменьшать или увеличивать до 31 декабря 2028 года. Это установили законом (ч. 2 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Налог нужно уплачивать с любого дохода, который получает таксист — бонусы, чаевые от пассажиров или доплаты от агрегатора. В таком случае его размер будет 6%, потому что все виды переводов водитель получает от агрегатора, который зарегистрирован как юридическое лицо.
Рассчитать налог самостоятельно для себя можно с помощью онлайн-калькулятора для самозанятых и ИП.
Как самозанятому водителю использовать налоговый вычет
Самозанятый водитель такси имеет право на специальный налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей. Его дают всем плательщикам НПД, независимо от наличия статуса ИП, размера доходов, вида деятельности. Если выручка за услуги получена от физического лица, то вместо 4% водитель такси платит только 3% от дохода. Если клиентом является организация или ИП, то 4% вместо 6%. Чтобы получить вычет, никуда ходить не надо, его дают всем автоматически при регистрации в налоговом режиме НПД.
Пример. В феврале Антон получил от физических лиц 65 000 рублей. Без бонуса он бы заплатил: 65 000×4% = 2 600 рублей. С вычетом налог начисляют по сниженной ставке: 65 000×3% = 1 950 рублей. Разницу списывают с налогового вычета. Пониженная процентная ставка действует до списания вычета.
Вычет у самозанятого водителя закончится:
при доходах только от физических лиц — после 1 000 000 рублей. Если вы зарабатываете 50 000 рублей, у вас будет 20 месяцев льготного режима в размере 3%;
при доходах только от юридических лиц — после 500 000 рублей. При заработке 50 000 рублей в месяц у вас будет 10 месяцев льготного режима в размере 4%.
Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни, его не дают каждый год. Если водитель снимет себя с учета, а потом опять зарегистрируется, вычет не начнут считать заново — предоставят лишь остаток. Рассчитывает остаток вычета ФНС самостоятельно.
Как водителю такси платить налог с доходов
Водитель такси не должен вести учет своих поездок, чтобы уплачивать налог. Система налогообложения самозанятых удобна тем, что налоги рассчитываются автоматом в приложении «Мой налог». То есть платить налог с доходов удобнее всего в приложении. Там же формируются чеки за поездки.
В течение месяца самозанятые водители выполняют заказы от клиентов сервиса такси и получают за это доход. Далее сервис передает информацию о доходах в Федеральную налоговую службу, которая рассчитывает налог с полной суммы каждой поездки и отражает информацию в приложении «Мой налог».
Самозанятому таксисту всего лишь необходимо оплатить квитанцию в приложении удобным для него способом. Всего их четыре:
Через личный кабинет самозанятого в приложении «Мой налог».
В мобильном приложении банка — по платежным реквизитам из приложения или QR-кода из квитанции.
Через Госуслуги.
Лично в любом банке, банкомате или платежном терминале.
В приложении самозанятый сможет также увидеть размер задолженности, в случае просрочки оплаты. Если сумма налога не превышает 100 рублей, оплатить его придется тогда, пока его размер не составит более 100 рублей.
Чтобы не забыть уплатить налог, можно привязать свою банковскую карту в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж. Ежемесячно сумма начисленного налога будет списываться автоматически. Автоплатеж могут оформить себе как самозанятые физические лица, так и ИП-плательщики НПД. Для этого зайдите в приложение «Мой налог», перейдите в «Прочее». Далее нажмите на раздел «Платежи». Сначала привяжите банковскую карту — введите ее данные. После снова перейдите в раздел «Платежи», нажмите на «Автоплатеж не подключен», выберите привязанную карту и нажмите «Подключить».
Важно
Чтобы подключить карту для автоплатежей, на ней должен быть положительный баланс.
Нужно ли самозанятому таксисту уплачивать страховые взносы
Самозанятым таксистам не нужно уплачивать страховые взносы, но они могут делать это по желанию. Тогда их доход в такси будет учитываться при формировании будущей пенсии.
Взносы на ОМС государство уже включило в налог самозанятого в размере 37% от общей суммы. А вот пенсию самозанятые водители смогут получать только, если делали добровольные отчисления в течение налогового года. Иначе они претендуют лишь на минимальную социальную пенсию.
Получать больничные и детские пособия могут самозанятые водители, которые одновременно зарегистрированы как ИП. Таксист может быть одновременно самозанятым и ИП, если он не совмещает самозанятость с другими системами налогообложения, например, с УСН. Если самозанятый ИП делает добровольные страховые взносы, больничный оплачивает Социальный фонд. Больше о страховых взносах самозанятого ИП читайте в нашей статье «Страховые взносы самозанятых».
Что будет, если самозанятый таксист не уплатит налоги
Если самозанятый не оплатит начисленный налог, то налоговая служба отправит соответствующее требование. За нарушение сроков уплаты НПД с дохода налоговая служба начисляет пени — за каждый день просрочки прибавляют к сумме налога 1/300 действующей ключевой ставки. За неуплату налога на профессиональный доход назначается штраф в размере 20% от суммы налога, если это первое нарушение, и 100% — для повторных случаев.
По общим правилам самозанятый водитель должен выплатить задолженность в течение 8 дней после получения задолженности (ч. 3 ст. 69 НК РФ). В отдельных случаях может быть указан и другой срок.
Какие налоговые режимы применяют водители такси
Если таксист решил работать в режиме НПД, то оформляет самозанятость и уплачивает только один налог — налог на профессиональную деятельность.
Но это не единственный вариант оформления деятельности для водителя такси. Вместо самозанятости водитель может зарегистрировать ИП. А для предпринимателей доступны разные налоговые режимы, со своими особенностями и преимуществами.
Выбор налогового режима зависит от предполагаемого дохода, контрагентов и других нюансов.
УСН
Например, УСН как раз ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. Размер предполагаемого дохода на УСН не может быть выше 188,55-251,4 млн ₽ в год. При этом при доходе на УСН в этом диапазоне предпринимателю придется заплатить повышенный налог.
На УСН можно выбрать объект налогообложения УСН «доходы» или «доходы минус расходы» (ст. 346.14 НК). Второй вариант подойдет ИП, у которых расходы составляют больше 60% от оборота.
Размер налоговой ставки:
6%, если объект налогообложения — УСН «доходы» (или 8%, если годовой доход ИП на УСН находится в диапазоне от 188,55 до 251,4 млн ₽);
15%, если объект налогообложения — «доход минус расход» (или 20%, если годовой доход ИП на УСН находится в диапазоне от 188,55 до 251,4 млн ₽).
Регионы могут снижать эти налоговые ставки до нуля. Это касается ИП на УСН, которые зарегистрировались впервые и работают в определенных сферах, например, в сфере пассажирских перевозок (п. 4 ст. 346.20 НК). Также в Налоговом кодексе предусмотрен минимальный налог для УСН — 1% от доходов. ИП на режиме «доход минус расход» рассчитывает две суммы: по обычной схеме и минимальный налог. В бюджет идет большая сумма.
Патент
Предприниматель вправе работать на патентной системе налогообложения. Этот налоговый режим доступен для водителей такси, о чем указано в п. 11 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. За год ИП на патенте может заработать не более 60 млн ₽. Если бизнесмен превышает эту сумму, то утрачивает право использовать патент.
Налоговая ставка на патенте— от 0 до 6%. Регионы могут устанавливать нулевую ставку для ИП на патенте, которые зарегистрировались впервые и работают в социальной сфере (п. 3 ст. 346.50 НК).
При этом реальный доход не влияет на стоимость патента. Эту сумму можно рассчитать заранее на сайте ФНС.
Декларацию по патенту не сдают, всю сумму платят заранее:
за патент сроком до полугода — всю сумму не позднее окончания срока действия патента;
за патент сроком от полугода до года — треть суммы в течение 90 дней после начала действия патента, а оставшиеся две трети до конца срока.
Чтобы перейти на патент, надо получить специальный документ на один из видов предпринимательской деятельности (Письмо ФНС России от 14 декабря 2020 года № СД-4-3/20593@). Для этого следует подать заявление в налоговую (Приказ ФНС от 9 декабря 2020 года № КЧ-7-3/891@). Патент выдается на срок от одного месяца до года по выбору ИП.
ИП, который обратился в налоговую за патентом, получит его в течение пяти дней. В некоторых случаях налоговая может отказать, например если выбран вид деятельности, который не соответствует патенту, или неправильно заполнено заявление.
Еще больше о налоговых режимах для предпринимателя, читайте в статье «Какой налоговый режима выгодно выбрать ИП».
Узнать о ключевых особенностях каждого налогового режима дл ИП можно из таблицы. Скачайте ее по ссылке ниже.
Сравнительная таблица налоговых режимов для ИП
Популярное по теме за месяц
Людмила Жевжик: решила проблемы клиента и получила 70 000 ₽ от Консоли
Как аннулировать чек самозанятого: подробный гайд
«Додо Пицца»: внедрили ЭДО для 30 авто курьеров и снизили нагрузку на бухгалтерию
Обсуждение