Рассказываем о том, можно ли работать на иностранную компанию удаленно из России в 2025 году. Будет полезно маркетологам, разработчикам, переводчикам и другим фрилансерам, которые хотят расширить географию клиентов.
Оглавление
Какой формат работы выбрать
Заключение договора с иностранной компанией — дело серьезное и важно к нему тщательно подготовиться.
Первое, о чем стоит задуматься фрилансеру, — формат оказания услуг. Важно помнить, что с любого дохода надо уплачивать налоги. Поэтому выбор формата напрямую влияет на удобство и безопасность взаимодействия.
Получите 1000 ₽
с бесплатной Альфа-Картой
Получить
Вариант 1. Самозанятость
Самый простой и популярный формат работы для начинающих фрилансеров — зарегистрироваться как самозанятый и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД).
Самозанятый может волне легально сотрудничать с иностранным заказчиком, если сам живет в России (Письмо Минфина от 5 сентября 2019 года № 03-11-11/68560). Это правило касается как долгосрочной работы, так и разовых заказов.
Самозанятый, который живет за границей, тоже может сотрудничать с иностранными клиентами. Но в таком случае сам смысл самозанятости теряется, поскольку с дохода не нужно уплачивать НПД. Налог нужно уплачивать по закону страны проживания.
А вот если самозанятый переехал, но продолжает работать с российскими компаниями, он должен продолжать уплачивать НПД (Письмо Минфина от 20 декабря 2021 года № 03-11-11/103727).
Плюсы работы в качестве самозанятого:
простая регистрация через приложение «Мой налог»;
низкая налоговая ставка: 4% при работе с физлицами, 6% — с организациями, включая иностранных заказчиков;
нет отчетности и деклараций — налог рассчитывается и списывается автоматически;
можно оказывать услуги без кассы и бухгалтерии.
Самозанятый, который сотрудничает с иностранной компанией, может получать оплату за заказы в рублях на свою обычную карту. Также можно пользоваться специальными сервисами денежных переводов, но нужно помнить, что такие системы работают не со всеми странами.
А вот для приема валюты нужен валютный счет. В России его можно открыть далеко не в каждом банке, к тому же есть ограничения на снятие наличных денег. Поэтому вопрос о том, могут ли самозанятые зарегистрировать доход в долларах и евро, отпадает сам собой. Да, могут, но это непрактично.
Если все-таки остро стоит вопрос о том, как получать деньги от иностранных клиентов в валюте, то можно открыть валютный счет в иностранном банке. При этом об открытии, закрытии и смене реквизитов счета надо сообщить российской налоговой.
Как и в случае с российскими клиентами, при получении вознаграждения от иностранного заказчика, нужно выдать ему чек.
Вариант 2. Индивидуальное предпринимательство
Оформлять ИП при работе с иностранными заказчиками имеет смысл, когда сотрудничество перестает быть разовым и начинает приносить регулярный крупный доход.
ИП — это уже полноценный бизнес. Тут выше уровень доверия со стороны иностранных заказчиков, банки спокойнее проводят валютные операции, а контракты с ИП выглядят для зарубежных компаний более привычно. Кроме того, нет ограничений по сумме дохода, можно выбрать удобный налоговый режим, например УСН 6% или 15%.
Одновременно с этим у ИП больше обязанностей: нужно платить фиксированные страховые взносы даже если дохода нет, вести учет и сдавать отчетность. Вдобавок при расчетах с иностранными контрагентами ИП проходят валютный контроль — это довольно сложная процедура, нарушение которой влечет за собой крупные штрафы.
В статье «ИП или самозанятость: что выбрать» сравниваем две формы ведения бизнеса и помогаем определиться.
Какие документы нужно оформить
Работа с иностранными компаниями требует от фрилансера особого внимания к оформлению документов. Любая сделка должна быть зафиксирована официально, чтобы была возможность подтвердить законность поступлений, защитить себя в случае спорных ситуаций и пройти валютный контроль без проблем.
Разберем, какие документы необходимы для сотрудничества с зарубежными компаниями, как правильно оформить договоры и подтверждающие акты, что учесть при прохождении валютного контроля. Дадим рекомендации, которые помогут минимизировать риски, обезопасить доходы и выстроить прозрачные отношения с иностранными компаниями.
Договор
В договоре с иностранной компанией надо зафиксировать все условия сделки между фрилансером и заказчиком. Документ можно оформить в двух форматах.
Стандартный договор описывает базовые условия сотрудничества. Он подойдет, если фрилансер и иностранный заказчик планируют долгосрочное взаимодействие, а все задачи заранее сложно распланировать.
В стандартный договор с иностранной компанией следует добавить такие пункты:
условия передачи заказчику исключительных прав на результаты работы;
требования по соблюдению конфиденциальности;
размер неустойки за невыполнение задачи или срыв сроков;
сроки и способ оплаты;
срок действия договора;
подсудность — в каком суде и по праву какой страны будет решаться конфликт;
порядок согласования условий конкретных заказов.
Согласовывать отдельные заказы при наличии стандартного договора можно в приложениях к нему или дополнительных соглашениях. Еще один вариант — согласование по переписке. Но в таком случае все условия согласования необходимо тщательно описать в договоре, в том числе определить, кто из сотрудников компании-заказчика имеет право давать задачи фрилансеру и договариваться о размере вознаграждения.
Договор-счет, в котором указывают заказчика и исполнителя, описывают объем работ и их стоимость. Такой документ подойдет для небольшого заказа.
Рассмотрим на примере. Есть крупный проект по дизайну сайта. У него несколько этапов: разработка общего визуального стиля, дизайн страниц и отдельных блоков, отрисовка иконок, обработка фотографий. Компания ищет исполнителей под каждый этап, который также разделяет на отдельные задачи. Так, одна из задач — обработка фото людей, а вторая — обработка фото офиса. За каждое поручение компания платит определенную сумму, соответственно, на каждое нужно составлять договор-счет.
Договор-счет может быть как самостоятельным документом, так и дополнением к стандартному договору.
Частный случай документа — договор-счет-акт. Он описывает все ключевые условия, подтверждает прием заказа и устанавливает цену. Договор-счет-акт подойдет, если работа фрилансера понятная и простая, не требует поэтапных согласований: написать небольшой текст, придумать дизайн логотипа, вычитать статью на ошибки.
Скачать договор-счет-акт
Подробнее о разных видах договоров с фрилансерами и правилах оформления документов читайте в статье «Образцы договоров с самозанятыми: экспертиза от юристов Консоли».
Вне зависимости от того, какой тип договора с иностранной компанией заключают фрилансер, его необходимо подписать. Удобнее всего сделать это дистанционно. Например, с помощью электронной или факсимильной подписи.
Для подписания договора между фрилансером и иностранным заказчиком подойдет квалифицированная электронная подпись (КЭП). У нее такая же юридическая сила как у собственноручной подписи. Если между Россией и иностранным государством нет договора о признании и подтверждении КЭП, можно подписать с иностранным контрагентом соответствующее соглашение. Подробнее об использовании КЭП читайте в статье «Электронная подпись: виды и юридическая значимость».
Второй вариант — факсимильная подпись. Это оттиск печати или картинка с изображением подписи. В суде такая подпись не имеет большой доказательной силы. Поэтому ее рекомендуется использовать только в крайних случаях.
Подтверждающие документы
Такие документы нужны для того, чтобы подтвердить факт выполнения задачи. Они страхуют фрилансера на случай, если заказчик решит не платить.
Подтверждающим документом может стать акт выполненных услуг или оказанных услуг, отчет о проделанной работе. О том, как правильно составить акт выполненных услуг, рассказали в статье «Акт выполненных работ или оказанных услуг: что заказчику нужно знать о документе».
Скачать акт об оказании услуг
Документы для валютного контроля
Оплата фрилансеру-индивидуальному предпринимателю со стороны иностранного заказчика считается валютной операцией, законность которой контролирует банк. Он изучает документы по сделке и фиксирует нарушения, если они есть. Всю информацию финорганизация передает в Центробанк, а тот — в налоговую.
Список документов одинаковый для всех банков, поэтому неважно, где вы проходите валютный контроль. Единственное отличие: один банк может все оформить за вас, другой попросит сделать самим. Среди того, что может понадобиться, — справка о подтверждающих документах и распоряжение о списании денег с транзитного счета.
Перечень документов везде одинаковый, поэтому место прохождения валютного контроля роли не играет. Разница лишь в подходе банков: одни берут оформление на себя, другие требуют, чтобы клиент подготовил бумаги самостоятельно. Обычно могут понадобиться справка о подтверждающих документах и распоряжение на списание денег с транзитного счета.
Механизм валютного контроля выглядит так:
денежный перевод фрилансеру от иностранного заказчика, независимо от его суммы, поступает на специальный транзитный счет, с которым нельзя ничего делать;
банк проверяет документы по сделке, прежде всего — договор;
если сумма по договору больше 600 000 ₽, банк также проверит подтверждающие документы: акт выполненных услуг или оказанных услуг, отчет о проделанной работе;
если все в порядке — банк одобрит перевод и направит его на валютный счет фрилансера.
С момента, когда валюта пришла на транзитный счет, есть 15 дней на валютный контроль. Сама процедура по закону длится не больше одного рабочего дня.
За нарушение требований валютного законодательства предусмотрены штрафы, которые могут достигать 100% от суммы не зачисленных по контракту денег (ст. 15.25 КоАП).
Чтобы избежать штрафов, следует придерживаться простых рекомендаций.
Не откладывайте валютный контроль на последний день: так останется время исправить ошибки и своевременно сдать документы.
Если есть риск задержки платежа со стороны иностранного заказчика, заранее заключите допсоглашение с новыми сроками и направьте его в банк.
В договоре пропишите ответственность компании-заказчика за просрочку оплаты — в размере пеней и штрафов, установленных законодательством РФ.
По возможности работайте по предоплате: это поможет исключить штрафы за просрочку.
Легально работать с иностранными компаниями можно при правильном выборе формы деятельности. Важно фиксировать все условия сотрудничества в договорах и подтверждающих документах, чтобы обосновывать поступления и защищать себя в случае спорных ситуаций.
Кроме того, соблюдение налогового и валютного законодательства — ключевой фактор безопасной работы. Четкое планирование, своевременное прохождение валютного контроля и прописанная ответственность сторон за просрочку платежа помогают минимизировать риски штрафов, упрощают финансовые операции и создают прозрачные, доверительные отношения с иностранными компаниями.
Памятка для фрилансеров: как легально работать с иностранными заказчиками
Выберите формат работы. Для новичков и тех, кто получает разовые или небольшие доходы подойдет самозанятость. Регистрация через приложение «Мой налог», налог — 4% от дохода с физлиц и 6% от дохода с организаций, отчетность не нужна. ИП подойдет, когда доход становится регулярным и крупным. ИП повышает доверие со стороны компаний, позволяет выбрать удобный налоговый режим и работать без ограничения по сумме дохода.
Заключайте договоры. Договор фиксирует условия сделки, сроки, оплату и права сторон. Для долгосрочных проектов лучше использовать стандартный договор с приложениями или допсоглашениями. Для небольших заказов подойдет договор-счет. Дистанционное подписание возможно через квалифицированную электронную подпись или факсимильную подпись.
Собирайте и храните подтверждающие документы. Акты выполненных работ, отчеты о проделанной работе, переписка с заказчиком в почте или мессенджере — все это подтверждает выполнение задачи и обосновывает поступление денег. Хранение таких документов важно для банка и налоговой, особенно если сумма сделки большая или возникают спорные ситуации.
Проходите валютный контроль правильно. Все переводы ИП от иностранных компаний идут на транзитный счет. Им нельзя распоряжаться до одобрения банка. С момента поступления денег на счет есть 15 дней на предоставление документов в банк. Нарушение правил валютного контроля грозит штрафом до 100% суммы перевода.
Прописывайте ответственность компании-заказчика. Включите в договор пункт о неустойке за просрочку оплаты. Размер может соответствовать пеням и штрафам, установленным законодательством РФ.
Старайтесь работать по предоплате. Это позволяет снизить риски неплатежей и избежать проблем с соблюдением сроков перевода.
Планируйте налоги заранее. Любой доход облагается налогом. Откладывайте часть средств сразу, чтобы не возникло проблем с оплатой НПД или УСН.
Выбирайте удобный банк. Разные банки по-разному относятся к валютным операциям. Уточните заранее требования к открытию валютного счёта и подаче документов.
Поддерживайте прозрачность и порядок. Хранение договоров, актов и переписки, соблюдение валютного контроля и налогового режима формирует репутацию надежного и законопослушного исполнителя. Это особенно важно при постоянной работе с иностранными клиентами и крупными суммами.
Популярное по теме за месяц
От кресла на дому до своего салона: легальный путь для самозанятого бьюти-мастера
Роскомнадзор проверяет: как правильно обезличить данные самозанятых и работников
