-->
24 февраля 2023
Как и зачем самозанятым составлять акты выполненных работ или оказанных услуг
Иван Шашин
Разбираемся, кому и в каких случаях этот документ поможет защитить свои права
Когда нужно составлять акт
Акт об оказании услуг — это необязательный документ, но он может помочь компании избежать ненужных разбирательств.
В ФНС следят, чтобы за статусом самозанятого компании не прятали трудовые отношения с работником. Акты помогают доказать, что заказчику важен конечный результат оказанных услуг, а не сам процесс. Там указано, какие именно услуги, в какой период и в каком объеме были предоставлены, как рассчитывалось вознаграждение и от каких показателей оно зависело.
Правильно составленный акт показывает, что компания заинтересована в конкретных результатах. Иначе оказывается, что выполнение трудовых функций — это процесс, то есть отношения подменяют собой трудовые. Акты — хороший способ подстраховаться от переквалификации.
В ФНС следят, чтобы за статусом самозанятого компании не прятали трудовые отношения с работником. Акты помогают доказать, что заказчику важен конечный результат оказанных услуг, а не сам процесс. Там указано, какие именно услуги, в какой период и в каком объеме были предоставлены, как рассчитывалось вознаграждение и от каких показателей оно зависело.
Правильно составленный акт показывает, что компания заинтересована в конкретных результатах. Иначе оказывается, что выполнение трудовых функций — это процесс, то есть отношения подменяют собой трудовые. Акты — хороший способ подстраховаться от переквалификации.
Если компания на постоянной основе сотрудничает с самозанятыми
ФНС следит, чтобы компании не уходили от налогов и не прятали за статусом самозанятых обычных сотрудников. У них есть скоринговая система, которая анализирует периодичность и источники выплат, взаимосвязь самозанятых и их бывших работодателей, — и если компания вызывает подозрение, то к ней могут прийти с проверкой. Если выявят нарушения, могут переквалифицировать отношения в трудовые, дочислить налоги, страховые взносы, штрафы и пени.
Чтобы избежать переквалификации, нужно доказать, что компании от исполнителей нужен конкретный результат, а не деятельность как процесс. Тут-то и приходят на помощь акты об оказанных услугах: там четко указано, за что исполнитель получил вознаграждение, из чего оно складывается и за какой период.
Тем не менее, если составить акт неправильно, он может сыграть против вас. Но об этом мы поговорим чуть ниже.
Чтобы избежать переквалификации, нужно доказать, что компании от исполнителей нужен конкретный результат, а не деятельность как процесс. Тут-то и приходят на помощь акты об оказанных услугах: там четко указано, за что исполнитель получил вознаграждение, из чего оно складывается и за какой период.
Тем не менее, если составить акт неправильно, он может сыграть против вас. Но об этом мы поговорим чуть ниже.
Если компания хочет избежать лишних споров
Чек составляется в одностороннем порядке, кроме исполнителя его никто не подтверждает. А вот акт подписывают как заказчик, так и исполнитель. Это защищает обе стороны и доказывает, что услуги оказаны в полном объеме и у сторон нет друг к другу претензий насчет вознаграждения. Самозанятому будет проще доказать, что он оказал услуги в полном объеме, а компании не придется спорить о размере вознаграждения.
Если компания хочет навести порядок во внутреннем учете
Обычно самозанятые выбивают чек после того, как получили вознаграждение. Так что если в компании исполнителей привлекают сразу несколько департаментов, может случиться путаница во внутреннем учете. Акты помогают бухгалтеру отнести расходы к той или иной сфере: направить траты за услуги разработчика в отдел IT, а за услуги курьера — в отдел доставки.
Попробовать бесплатно
Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь
Если компания хочет контролировать качество оказания услуг
Заказчик вправе не подписывать акт и не принимать оказанные услуги, если его что-то не устраивает в качестве. Главное детально прописать процесс приемки в договоре. В этом случае компания может потребовать от исполнителя:
→ безвозмездно устранить недостатки в разумные сроки;
→ соразмерно недостаткам уменьшить вознаграждение;
→ возместить расходы компании на устранение недостатков.
→ безвозмездно устранить недостатки в разумные сроки;
→ соразмерно недостаткам уменьшить вознаграждение;
→ возместить расходы компании на устранение недостатков.
Вы можете вносить в акт свои правки, например добавить поле с количеством услуг ненадлежащего качества.
Образец акта об оказании услуг для самозанятых в 2023 году
Наши юристы составили готовый шаблон, в котором прописаны все важные детали.
А теперь давайте разбираться в тонкостях.
Что указать в акте об оказании услуг для самозанятых
Что прописать в акте
В первую очередь следует указать реквизиты первичного документа.
- Наименование документа.
- Дата составления.
- Наименование или Ф.И.О. заказчика и исполнителя.
- Вид и объем оказанных услуг. Их нужно указывать как можно подробнее.
- Стоимость оказанных услуг, в том числе сумма НДС при необходимости, а также единица измерения — руб., коп.
- Подписи исполнителя и заказчика или уполномоченных ими лиц. Если акт подписывает лицо на основании доверенности, нужно указать реквизиты документа.
- Печати сторон при их наличии.
Желательно указать в акте реквизиты договора, к которому его составляют.
Можно добавить поле с повышающим коэффициентом за эффективность, если такой предусмотрен в договоре. Например, если исполнитель оказывает услуги по доставке товаров, то можно добавить повышающий коэффициент за расстояние, которое курьер проехал на велосипеде: добавить поле «количество километров, пройденных на велосипеде», «стоимость 1 км» и итоговую сумму.
Всю важную информацию можно приложить к акту в виде отчета. Например, выгрузить из мобильного приложения реестр с данными обо всех доставленных заказах за конкретный период.
Можно добавить поле с повышающим коэффициентом за эффективность, если такой предусмотрен в договоре. Например, если исполнитель оказывает услуги по доставке товаров, то можно добавить повышающий коэффициент за расстояние, которое курьер проехал на велосипеде: добавить поле «количество километров, пройденных на велосипеде», «стоимость 1 км» и итоговую сумму.
Всю важную информацию можно приложить к акту в виде отчета. Например, выгрузить из мобильного приложения реестр с данными обо всех доставленных заказах за конкретный период.
Как составить акт об оказанных услугах, чтобы избежать переквалификации отношений
Если составить акт неправильно, при проверке ФНС он принесет больше вреда, чем пользы. Такие документы еще называют «однострочные акты».
Вот пример описания услуг у «плохого» акта. Непонятно, какой объем услуг был фактически оказан и какой результат ожидали, как производился расчет, за какой промежуток времени были оказаны услуги. Также здесь указана почасовая оплата, что характерно для трудовых отношений. Такие акты могут признать формальными — и отношения переквалифицируют в трудовые.
Вот пример описания услуг у «плохого» акта. Непонятно, какой объем услуг был фактически оказан и какой результат ожидали, как производился расчет, за какой промежуток времени были оказаны услуги. Также здесь указана почасовая оплата, что характерно для трудовых отношений. Такие акты могут признать формальными — и отношения переквалифицируют в трудовые.
А вот пример части описания услуг у «хорошего» акта. Сразу видно, что человек не просто получил деньги за несколько дней работы. Размер вознаграждения рассчитывается согласно объему оказанных услуг, видно, какая конкретно услуга оказана и в какой период, какой результат достигнут. К такому налоговая не станет придираться.
Что прописать в акте
В соответствии с Договором Исполнитель по Заданию № __ от “__” _____ 202_ г. за период с “__” _____ 202_ г. по “__” _____ 202_ г. оказал, а Заказчик принял следующие услуги:
Нужно ли оформлять акт об оказанных услугах, если компания платит аванс
Да, при этом сам аванс следует прописать в договоре в разделе «Стоимость услуг и порядок оплаты». Например, указать, что исполнитель получает предоплату в размере 50% до начала оказания услуг, а остаток — после подписания акта об их оказании. В акте сумма аванса включается в итоговое вознаграждение: складывается и аванс, и остаток.
Как правильно: акт о выполненных работах или акт об оказанных услугах
Акты называют по-разному, в зависимости от договора, к которому приложен документ. Если речь идет о договоре возмездного оказания услуг, это «Акт об оказании услуг», «Акт приемки-передачи оказанных услуг» или «Акт об оказанных услугах». А если его составляют к договору подряда, то называют «Акт о выполненных работах» или «Акт сдачи-приемки выполненных работ».
Читайте также:
Можно ли выплачивать самозанятым аванс от юридического лица
Как правильно выплачивать аванс самозанятым? Консоль.Про — платформа для автоматизации отношений с самозанятыми, ИП, физлицами.
Как Консоль. Про помогает формировать акты об оказанных услугах и всё автоматизирует
Если исполнителей немного, вы можете создать нужные акты вручную:
А если исполнителей много, их создание можно автоматизировать. Достаточно указать информацию об исполнителях в специальном реестре в экселе и загрузить его в систему — она всё проверит, сформирует акты и подскажет, если есть проблемы.
У нас есть шаблоны:
Вы можете дать нам свои шаблоны: мы интегрируем их на платформу, и бухгалтерам не придется перестраивать документооборот под чужие процессы.
У нас есть шаблоны:
- для исполнителей по договору ГПХ;
- для тех, кому нужно настроить форму под специфику своего бизнеса.
Вы можете дать нам свои шаблоны: мы интегрируем их на платформу, и бухгалтерам не придется перестраивать документооборот под чужие процессы.
Сразу видно, если исполнитель не подписал акт и по какой-то причине не получил денежные средства.
Теперь вы можете дать пачке имя и добавить описание, чтобы ничего не потерялось. Остается только разом подписать все акты с помощью электронной подписи и отправить их исполнителям.
Когда они подпишут акты со своей стороны, система автоматически сформирует и задекларирует чеки и перечислит им деньги.
Когда они подпишут акты со своей стороны, система автоматически сформирует и задекларирует чеки и перечислит им деньги.
Функцию автоматической оплаты можно отключить, если вы хотите еще раз проверить документы и перечислить средства позже.
А вот так выглядит готовый акт. Он хранится вместе с договором и другими важными документами в одном месте, так что ничего не потеряется.
Получить консультацию
Нажимая на кнопку «Отправить заявку», я подтверждаю, что я ознакомлен и согласен с пользовательским соглашением и условиями предоставления персональных данных
Другие статьи:
Как проверить статус самозанятого
Как и зачем проверять статус самозанятого. Если не проверить статус исполнителя и перевести ему деньги как обычному физлицу, компании придется дополнительно заплатить в качестве налога от 43% до 60,2% от переведенной суммы.
Самозанятый не предоставил чек: что делать организации
Какие могут быть последствия, если самозанятый не выдал чек организации? И как его получить другим способом? Консоль — платформа для автоматизации работы с самозанятыми, ИП, физлицами.
Что делать, если самозанятый аннулировал чек
Самозанятый решил сэкономить на налогах и аннулировал чек: как компании избежать проблем с ФНС
Исследования осуществляются
ООО "Консоль.ПРО" при поддержке фонда «Сколково»
ООО "Консоль.ПРО" при поддержке фонда «Сколково»
Материалы
Разделы
Вакансии