Самозанятые на маркетплейсах: как продавать товары собственного производства

Кто может продавать товары на маркетплейсах

Продавать на маркетплейсах обычно могут три вида лиц: компании, ИП и, с недавних пор, самозанятые. 

Можно ли работать самозанятым на Вайлдберриз, Озоне и других маркетплейсах

Да, можно. Сегодня в России с самозанятыми работают четыре крупных площадки: AliExpress, Wildberries, OZON и Яндекс Маркет. Некоторые площадки в 2024 году работают только с ИП и компаниями. Например, Lamoda. 

Маркетплейсы не разрешают продавать товары «обычным физлицам» без статуса самозанятого или ИП. Самый простой способ начать продавать на маркетплейсах — оформить самозанятость. 

Самозанятость — это специальный налоговый режим для физлиц и ИП, зарегистрированных в ФНС в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). В самозанятости есть свои плюсы и минусы. 

Самозанятые освобождены от отчетности, могут не использовать онлайн-кассу, и платят, как правило, меньше налогов по сравнению с юрлицами и ИП.

Самозанятый платит налог по ставке:

• 4%, если доход получен от физлиц,

• 6%, если доход получен от ИП и компаний.

Подробнее о налогах для самозанятых мы уже писали в статье «Полный гайд: оплата налогов самозанятым в 2024 году». 

В тоже время действуют серьезные ограничения. Например, самозанятые не могут нанимать персонал по трудовым договорам и перепродавать товары.

Далее мы подробно разберем ограничения для самозанятых при работе на маркетплейсах. Наш разбор поможет понять, стоит ли оформлять самозанятость или лучше сразу становиться ИП или открывать бизнес, чтобы продавать на маркетплейсах. 

Что не могут продавать самозанятые на маркетплейсах 

Как и везде, действует основное правило: все, что не запрещено законом — разрешено. Поэтому сначала остановимся на запретах для самозанятых, связанных с продажей товаров. 

Существует три основных запрета на торговлю для самозанятых: 

• Запрет перепродавать товары,

• Запрет продавать маркируемые товары, 

• Запрет продавать подакцизные товары.

Запрет перепродавать товары. Самозанятый не вправе перепродавать чужие товары. «Чужие товары» означает готовые товары, которые произвел кто-то другой. Например, закон запрещает покупать самозанятым готовые сумки и перепродавать их на маркетплейсах. Но самозанятый может закупить ткань, кожу и делать сумки ручной работы — их он сможет продавать где угодно. 

В некоторых случаях сложно определить, что является перепродажей чужого товара, а что вещью собственного производства. Попробуем разобраться.

Перепродажа — это всегда «умышленная» покупка каких-либо вещей с целью их дальнейшей реализации. Если самозанятый купил несколько ноутбуков, чтобы продать их дороже — это перепродажа, и ей заниматься самозанятому нельзя. Но если самозанятый купил ноутбук для того, чтобы на нем работать, а после его продал — перепродажей это считаться не будет. 

Кроме того, самозанятые могут перерабатывать готовые изделия и продавать их. Например, самозанятый может закупать готовые белые футболки и наносить на них принт, а после продавать. Самозанятый может перепродавать доработанные футболки даже в том случае, если он не сам наносил принт, а обращался для этого в типографию. 

Запрет продавать маркируемые товары. Шубы, пиво, фотоаппараты, духи, некоторые предметы одежды и другие товары по закону надо маркировать. Такие товары самозанятый продавать не может, даже если духи и пиво сварил он сам.

Полный перечень маркируемых товаров — в Распоряжении Правительства РФ от 28.04.2018 г.   

Запрет продавать подакцизные товары. И этот запрет распространяется на продажу товаров, произведенных самим самозанятым. Самозанятый не может продавать на маркетплейсе приготовленное им домашнее вино и самогон.

Полный список подакцизных товаров — в статье 181 НК РФ

Кроме того, есть дополнительный запрет, который препятствует работе самозанятых на маркетплейсах. Это запрет продавать товары, которые требуют получения сертификатов соответствия. Дело в том, что получить такие сертификаты могут только ИП и компании. По этой причине самозанятый не сможет продавать на Вайлдберриз мыло ручной работы. Мыло — это парфюмерно-косметическая продукция, и она требует сертификат соответствия.

Что могут продавать самозанятые на маркетплейсах 

Итак, самозанятые могут продавать товары собственного производства или чужие доработанные товары, которые не подлежат обязательной маркировке и не являются подакцизными.

Чаще всего самозанятые продают на маркетплейсах украшения ручной работы из недрагоценных камней и металлов, декор для дома, статуэтки, шкатулки, картины, посуду, изделия из дерева, вязаные изделия из пряжи.

Кроме физических товаров самозанятые могут продавать на маркетплейсах цифровой контент: электронные книги, лекции, курсы, тренинги собственного производства. Такая возможность появилась недавно, и пока цифровой контент самозанятые могут продавать только на Вайлдберриз. 

Приведем примеры, чем может и чем не может торговать самозанятый на маркетплейсах.

Самозанятый может закупить белые футболки и украсить авторским принтом, а после продавать на маркетплейсах. Но самозанятый не может просто купить футболки на AliExpress и перепродать их на OZON без доработки. 

Самозанятый может купить кожу, клей и сшить сувенирную обувь. Например, сувенирные валенки, не предназначенные для носки. Но самозанятый не может сшить и продавать настоящие валенки в разделе «Обувь» на WildBerries. Обувь подлежит обязательной маркировке. 

Самозанятый может купить семена яблок и груш, вырастить их и весной продавать рассаду на маркетплейсах. Но самозанятый не может вырастить табак и продавать его как сырье для кальяна. Табак — подакцизный товар. 

Какие ограничения есть для самозанятых при работе на маркетплейсах 

Помимо запретов, связанных с продажей товаров, есть и другие запреты для самозанятых при работе на маркетплейсах.

Запрет привлекать наемных работников. Самозанятые не могут нанимать работников по трудовому договору. При этом, сотрудничество самозанятых с другими лицами по гражданско-правовым договорам не запрещено. 

Так, самозанятому нельзя нанять по трудовому договору швею, которая будет наносить принты на футболки. Но заключить для этих целей гражданско-правовой договор с типографией можно. 

Если вы хотите продавать товары собственного производства и планируете привлекать помощников по трудовым договорам, самозанятость вам не подойдет. Лучше стать ИП или открыть компанию.

Запрет зарабатывать на самозанятости более 2,4 млн ₽ в год. Использовать специальный налоговый режим могут только те, чьи доходы не превышают 2,4 млн ₽ в год (п. 8 ст. 4 ФЗ № 422). При этом, доход в месяц может быть любым — неважно, заработал самозанятый всю сумму за один день или получал по 200 000 ₽ каждый месяц. Важен суммарный годовой доход. Если доход с начала года превысит лимит, НПД применять нельзя.

Но даже, если вы планируете зарабатывать на маркетплейсах более 2,4 млн ₽ в год, можно сначала оформить самозанятость, а уже при превышении лимита — перейти на ИП.

Какие налоги платит самозанятый при работе на маркетплейсах 

Ставка налога зависит от того, от кого получен доход:

• 4%, если доход получен от физлиц,

• 6%, если доход получен от ИП и компаний.

На маркетплейсах вы можете продавать одновременно товары и людям, и фирмам — выбирать что-то одно необязательно. 

На маркетплейсах уплата налогов выглядит следующим образом. Маркетплейсы присылают отчеты о продажах товара за определенный период. В отчетах прописаны суммы продаж, даты и покупатели. Самозанятый формирует чеки в приложении «Мой налог» по данным этих отчетов. 

Несмотря на то, что все деньги самозанятый продавец будет получать от юрлица-маркетплейса, чеки он должен формировать по данным из отчета. Для каждого чека нужно указывать конкретного покупателя, дату продажи и сумму.

Некоторые площадки, например, WildBerries, предлагают самозанятым синхронизировать личный кабинет маркета и приложение «Мой налог». Это удобно — после синхронизации чеки за каждую покупку будут формироваться автоматически. Сумма в чеках будет соответствовать сумме, которую заплатил покупатель. 

Подробнее о том, как и когда платить налоги самозанятому, читайте в статье «Полный гайд: оплата налогов самозанятым в 2024 году». 

Самозанятым важно учесть, что при работе на маркетплейсах им придется нести расходы на комиссию, доставку и рекламу. И если ИП и компании могут уменьшить налоговую базу на расходы, то самозанятые этой привилегии лишены. 

Самозанятый заплатит налог со всех поступлений на счет, даже если более чем 30% от выручки составляют расходы. Поэтому в некоторых случаях выгоднее применять другие налоговые режимы. В статье «ИП или самозанятость: что выбрать» мы сравнили налоги самозанятых и ИП. 

Самозанятому следует знать как рассчитывается налог еще в одной ситуации. Допустим, самозанятый продает на WildBerries сувениры ручной работы по 10 000 ₽ за штуку. Когда сувенир покупает обычное физлицо, самозанятый уплачивает налог по ставке 4%. Сумма налога составит 400 ₽.

Но бывают ситуации, когда маркетплейсы по собственной инициативе устанавливают скидки на товар, чтобы привлечь покупателей. В этом случае именно маркет компенсирует самозанятому сумму скидки. Представим, что маркетплейс установил скидку на сувенир 10%. Человек купит товар за 9 000 ₽, а 1 000 ₽ (сумму скидки) компенсирует маркет — юрлицо. Получается, сумма налога изменится: 

• с 9 000 ₽ самозанятый заплатит 4% налога, так как доход получен от физлица,

• с 1 000 ₽ скидки самозанятый заплатит 6% налога, так как доход получен от юрлица.

Всего за продажу одного сувенира самозанятый заплатит налог в размере 420 ₽ (9 000 ₽  × 4% + 1 000 ₽ × 6%). 

Какие схемы работы доступны для самозанятых на маркетплейсах

Почти все маркетплейсы при работе с самозанятыми предлагают следующие схемы работы. 

• FBO. Маркетплейс берет на себя размещение товаров на своих складах, сборку и доставку. Продавец должен только передать товары на склады маркетплейса. 

• FBS. Маркетплейс берет на себя только доставку собранных товаров покупателю. Продавец хранит товары на своем складе, собирает заказы и передает их маркету для доставки. 

• DBS. Маркетплейс выступает только торговой площадкой, все остальное берет на себя продавец. Продавец сам обеспечивает хранение, сборку и доставку товаров. 

Удобнее всего схемы, в которых самозанятый делегирует хранение, доставку и упаковку товара маркетплейсу. Тогда продавцу не придется заставлять дом товарами или арендовывать под них помещение. Кроме того, если товары будут храниться на складах маркетплейса в разных городах, покупатели смогут получать свои заказы быстрее. Таким товаром легче стать популярными и обогнать конкурентов в поисковой выдаче. Из минусов — делегируя всю работу маркетплейсам, самозанятому придется платить в разы больше комиссий. 

Какие расходы несет самозанятый на маркетплейсах 

Самозанятые при продажах товара на маркетплейсах несут расходы, точный размер которых зависит от выбранной площадки и схемы сотрудничества. Ниже — примерный список возможных расходов.

Регистрационный взнос. Некоторые маркетплейсы регистрируют новых самозанятых продавцов платно. Например, регистрационный взнос в 30 000 ₽ для новых продавцов установил Вайлдберриз.

Комиссия за продажу и эквайринг. Обычно маркетплейсы взимают комиссию за продажу и прием платежей вместе — с каждой продажи. Вознаграждение маркетплейса зависит от категории товара и обычно не превышает 22%.

Плата за доставку, если ей занимается маркетплейс. Тариф зависит от габаритов и веса товара, а также точек доставки.

Плата за размещение товара на складе маркетплейса. Плата зависит от размера товара, его популярности и количества свободного места на складе. 

Расходы на возврат, невыкуп или отмену заказа. Эти сборы нужны, чтобы маркетплейс смог обработать возврат и доставить его обратно на ближайший склад или до продавца.

Расходы на продвижение товаров. Это не обязательная статья расходов, но часто самозанятые несут расходы на рекламу, чтобы продвинуть товар в поисковой выдаче. 

Как начать продавать свои товары на маркетплейсе самозанятому

Чтобы начать продавать товары на маркетплейсе, самозанятому чаще всего нужно: 

1. Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД) в ФНС. 

   Стать самозанятым очень просто — весь процесс происходит онлайн, в налоговую ходить не нужно. Госпошлины нет. Для оформления самозанятости нужно подготовить паспорт и ИНН. 

   Есть четыре основных способа регистрации: через приложение «Мой налог», через портал Госуслуг, через личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС, через банковское приложение. 

   В статье «Получаем статус самозанятого: пошаговая инструкция» мы подробно разбирали, как оформить самозанятость каждым из этих способов. 

2. Скачать приложение для партнеров маркетплейса и зарегистрироваться в нем. 

   В России с самозанятыми работают четыре крупных маркетплейса: OZON, Wildberries, AliExpress, Яндекс Маркет. Каждый из маркетплейсов имеет приложение для регистрации партнеров. 

   OZON — приложение «Ozon Seller: для продавцов» 

   Скачать приложение «Ozon Seller: для продавцов» в Google Play

   Скачать приложение «Ozon Seller: для продавцов» в App Store

   WildBerries — приложение «WB партнеры»

   Скачать приложение «WB Партнеры» в Google Play

   Скачать приложение «WB Партнеры» в App Store

   Яндекс Маркет — приложение «Яндекс Маркет для продавцов» 

   Скачать приложение «Яндекс Маркет для продавцов» в Google Play

   Скачать приложение «Яндекс Маркет для продавцов» в App Store

   AliExpress — приложение «AliExpress для бизнеса» 

   Скачать приложение  «AliExpress для бизнеса» в Google Play

   Скачать приложение  «AliExpress для бизнеса» в App Store

   Чтобы создать личный кабинет на маркетплейсе, следуйте инструкциям на экране. При выборе типа организации выбирайте «Самозанятый». При регистрации на маркетплейсах нужно будет указать ИНН и данные паспорта. 

3. Подождать, пока маркетплейс подтвердит статус в налоговой и активирует аккаунт. 

   Обычно это занимает не больше суток. 

4. Выбрать подходящую схему работы и подписать необходимые документы с маркетплейсом. 

   После активации аккаунта маркетплейс предложит вам подписать необходимые для работы документы и выбрать схему работы. 

5. Загрузить товары на маркетплейс.

   У каждого маркетплейса есть свои инструкции, как создать карточку товара и загрузить товары на маркетплейс. Инструкции выложены в открытый доступ. В карточке товара обычно указывается название товара, его характеристики, цена и фото. 

6. Начать продавать. 

   У всех крупных маркетплейсов есть свои базы знаний и обучающие материалы для новичков. Советуем найти их и изучить. Тогда начало работы пройдет гладко, а вы сможете хорошо заработать без вреда для репутации. 

Популярное по теме за месяц

1

Как бухгалтеру на аутсорсе получать от 70 000 ₽ за рекомендации

Рассказываем, как получить дополнительный доход без личных продаж

2

Теперь Консоль генерирует уведомление в МВД от имени исполнителя

Продолжаем обновлять платформу, чтобы сотрудничать с иностранцами было еще удобнее

3

Take and Wake: оптимизировали документооборот и повысили лояльность исполнителей

С помощью Консоль.Про компания и исполнители больше не тратят время, силы и средства на ручной документооборот