Мы уже писали о деятельности самозанятых в такси: разбирали требования нового закона о перевозках пассажиров легковым авто, рассуждали о рисках и преимуществах в работе с самозанятыми таксистами и прописывали условия договоров с ними.
В этой статье мы продолжим делиться экспертизой и разберем эту тему с позиции самого водителя — напишем, как таксисту открыть самозанятость, а также узнаем, выгодно ли плательщику НПД оказывать услуги по перевозке пассажиров.
Оглавление
Как плательщику НПД начать деятельность в качестве таксиста
Прежде чем оказывать услуги по перевозке пассажиров, нужно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). А также разобраться с другими налогами, страховыми взносами, отчетностью, и не превышать годовой лимит доходов.
Как получить статус плательщика НПД
По данным Федеральной налоговой службы (ФНС) на середину 2023 года число плательщиков НПД достигло более 8 млн человек. А в первом квартале 2024 года их количество увеличилось до 10 млн, что говорит о высоком спросе на работу в этом статусе.
Плательщик НПД получает доход от самостоятельного ведения деятельности без трудового договора с работодателем, и наемных работников. Такие условия подходят потенциальным таксистам, а значит — разрешено оформлять самозанятость.
Получить статус плательщика НПД легко, весь процесс онлайн-регистрации займет не более 15 минут. Для оформления гражданам России понадобится всего два документа: паспорт и ИНН.
Способов регистрации четыре:
через личный кабинет налогоплательщика на сайте «Мой налог».
мобильное приложение «Мой налог». Для этого используйте смартфон или планшет с камерой.
мобильное приложение банка. Например, в СберБанк Онлайн стать плательщиком НПД можно в сервисе «Свое дело».
Единый портал госуслуг.
К сведению
Налоговая уведомит гражданина о постановке на учет через смс-сообщение или push-уведомление мобильного приложения «Мой налог», Единый портал госуслуг или уведомление приложения банка — зависит от того, каким образом было подано заявление на регистрацию.
Некоторые агрегаторы предлагают на их сайте или приложении стать плательщиком НПД (Яндекс, Uber, Drivee и пр.). Например, в приложении Яндекс Про есть возможность подключиться в качестве прямого партнера — выбрать «О водителе» — «Занятость» — «Стать прямым партнером-самозанятым». И далее зарегистрировать самозанятость в приложении «Мой налог».
Подробнее о каждом способе регистрации в качестве плательщиков НПД читайте в нашей статье «Получаем статус самозанятого: пошаговая инструкция».
Как платить налоги и страховые взносы
Единственный налог, который платит плательщик НПД — это налог на профессиональную деятельность. Размер налога зависит от статуса заказчика: физлицо или организация/ИП. Так, за доход от физлица нужно заплатить 4% налога, а за сотрудничество с юрлицом — 6%.
Самостоятельно рассчитывать и вносить суммы налогов не нужно. Размер налога отобразится в приложении «Мой налог», который нужно оплатить до 28 числа следующего, после получения дохода, месяца.
Разрешено платить налоги и через программные продукты партнеров ФНС, которые встроили в них функционал мобильного приложения «Мой налог». Наиболее популярны среди плательщиков НПД сервисы Сбербанка, Tinkoff, Альфа-Банка, Яндекс и др.
Государство предоставляет всем плательщикам НПД бонус за регистрацию — специальный вычет в размере 10 000 ₽. Налоговый вычет тратится постепенно, при каждой уплате налога и уменьшает налоговую ставку с 4% и 6% до 3% и 4%, соответственно.
Пример расчета налога с использованием налогового вычета
Владимир получил доход 10 000 ₽ от пассажиров. По закону он должен заплатить с этой суммы 4%, то есть 400 ₽. Но благодаря вычету сумма налога составит всего 3%, или 300 ₽. Вычет предоставляется до тех пор, пока не исчерпаются предоставленные государством 10 000 ₽.
Платить страховые взносы не нужно. При этом плательщики НПД вправе добровольно отчислять страховые взносы в СФР, чтобы сформировать будущую пенсию. Как это сделать, прочитайте в отдельной статье.
Какую отчетность вести
Плательщикам НПД не нужно вести и сдавать какую-либо отчетность. Например, налоговую декларацию, которую подают их коллеги-водители со статусом ИП. Учет доходов, начисление и уплата налога происходит онлайн, например, в личном кабинете налогоплательщика или приложении «Мой налог».
Когда плательщик НПД получает деньги за выполненный заказ, ему нужно указать этот доход в чеке, который формируется на сайте или в приложении «Мой налог». Это единственный и обязательный отчетный документ вне зависимости от того, кто оплачивает услуги — компания или обычное физлицо.
Какой лимит по доходам соблюдать
У плательщиков НПД есть лимит доходов в размере 2,4 млн ₽ в год. Это важно учитывать и контролировать в течение года, иначе лицо, которое применяет НПД, рискует потерять право до конца года получать доход и платить с него НПД.
В случае если плательщик НПД превысит лимит, он может оформить ИП и продолжить перевозить пассажиров на другом налоговом режиме. Например, на УСН, где лимит доходов в год составляет 112,5 млн ₽ в год.
Также смотрите сервис:Проверка самозанятых по ИНН
Как начать деятельность плательщику НПД
Чтобы начать работу в качестве самозанятого водителя, учитывайте требования к лицу, которое может управлять легковым авто для перевозки пассажиров. Если лицо и автомобиль соответствуют требованиям закона, то дальше необходимо заключить договор со службой заказа авто.
Какие требования предъявляют к водителю
По новым правилам плательщик НПД должен иметь права категории «В», трехлетний водительский стаж, получить разрешение на перевозку пассажиров, и не иметь медицинских противопоказаний или ограничений на управление автотранспортом.
При этом отдельно предусмотрели случаи, когда лицу запрещено заниматься перевозками пассажиров. Таких запретов четыре:
повторное лишение прав или арест за нарушение ПДД дважды за год;
непрохождение аттестации на знание города, если есть такие региональные требования;
неснятая или непогашенная судимость за преступления, указанные в статье 328.1 ТК, или уголовное преследование за них. Например, убийство или грабеж;
наличие более трех неуплаченных штрафов за нарушение ПДД за день до дня перевозки.
У таксиста должно быть специальное разрешение
Разрешение на работу предоставляют бесплатно на срок, который указал плательщик НПД в заявлении, или на пять лет. Чтобы получить разрешение он должен иметь автотранспорт, зарегистрированный в региональном реестре легковых такси, и заключенный договор с агрегатором авто. Требования к документам и срокам их рассмотрения указаны в статьях 4 и 5 Закона от 29.12.2022 № 580-ФЗ.
Какие требования предъявляют к легковому авто
Таксист должен убедиться, что его автомобиль соответствует требованиям закона. Их четыре:
иметь на кузове цветографическую схему из квадратов контрастного цвета, т. е. «шашечки».
опознавательный фонарь оранжевого цвета на крыше.
цветовую гамму кузова, соответствующей региональным требованиям, если они есть.
не размещать информацию о маршруте, начальном и конечном пунктах перевозки и ее стоимости.
Как заключить договор со службой заказа авто
Для водителей-плательщиков НПД установили специальное требование в законе — заключить договор со службой заказа. Это компании, которые принимают и распределяют заказы так называемые агрегаторы. Например, Яндекс Gо, Uber, Drivee и т. д.
Особой формы договора плательщика НПД с сервисом заказа не предусмотрели. Стороны самостоятельно могут выбрать содержание и способы заключения договора по требованиям ГК.
Есть и другие варианты работы в сфере перевозок, но не для самозанятых водителей
Например, допустимо заключить трудовой договор с таксопарком или перевозчиком. Но для этого статус самозанятого не нужен, и такая работа предполагает полное подчинение правилам трудового распорядка работодателя. Или же самому выполнять заказы без участия таксопарка, но нужен статус ИП, а не плательщика НПД.
Также читайте:
Как правильно заключить договор с самозанятым
Популярное по теме за месяц
Как оформить товарно-транспортную накладную: порядок заполнения и образец
Агентство недвижимости «Этажи»: проводят выплаты исполнителям за день
Гражданско-правовой договор с иностранцем: пять обязательных действий и образец
Выгодно ли плательщику НПД оказывать услуги по перевозке пассажиров
По данным налоговой самые популярные услуги среди самозанятых — услуги по перевозке пассажиров, ремонтные работы, маркетинг, продажа продукции собственного производства, сфера красоты, доставка товаров и аренда квартир. Поэтому говорить о невыгодности деятельности плательщика НПД в сфере перевозки пассажиров не приходится. Услуги водителей одни из наиболее востребованных среди плательщиков НПД.
Причем услуги по перевозке пассажиров популярны не только среди самозанятых водителей-россиян, но и среди иностранцев. Например, граждан государств членов-ЕАЭС: Республик Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия, а также Азербайджана, Украины и т. д.
На сегодняшний день применять НПД и быть водителем разрешено в любом регионе страны. С 1 января 2023 года и в Запорожской и Херсонской областях, Донецкой и Луганской народных республиках, а также на территории города Байконур. То есть территориальных ограничений для водительской карьеры уже нет. Причем вести деятельность разрешено не только по месту регистрации, но и в любом регионе. Главное, выбрать этот регион, в котором плательщик НПД планирует осуществлять свою деятельность при регистрации самозанятости.
Плюсы и минусы работы в перевозке пассажиров
Разберем основные преимущества и недостатки деятельности плательщика НПД таксистом. Каждый, кто планирует оказывать услуги по перевозке пассажиров, может самостоятельно определить их значимость, чтобы принять окончательное решение. Подробнее смотрите в памятке.
Плюсы и минусы работы самозанятым таксистом
Чтобы лучше разобраться с режимом самозанятости и узнать о государственных мерах поддержки, читайте статьи «Особенности работы самозанятым в 2024 году: плюсы и минусы» и «Какие выплаты и льготы от государства положены самозанятым в 2024 году».
