Как работать самозанятым в такси

Как оформить режим НПД

Прежде чем оказывать услуги по перевозке пассажиров в такси, нужно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). А также разобраться с другими налогами, страховыми взносами, отчетностью, и не превышать годовой лимит доходов.

Как получить статус плательщика НПД

Плательщик НПД получает доход от самостоятельного ведения деятельности без трудового договора с работодателем, и наемных работников. Такие условия подходят потенциальным таксистам, а значит — разрешено оформлять самозанятость.

Получить статус плательщика НПД легко, весь процесс онлайн-регистрации займет не более 15 минут. Для оформления гражданам России понадобится всего два документа: паспорт и ИНН. 

Способов регистрации четыре:

• через личный кабинет налогоплательщика на сайте «Мой налог»; 

• мобильное приложение «Мой налог». Для этого используйте смартфон или планшет с камерой;

• мобильное приложение банка. Например, в СберБанк Онлайн стать плательщиком НПД можно в сервисе «Свое дело»;

• Единый портал госуслуг.

Некоторые агрегаторы предлагают на их сайте или приложении, стать плательщиком НПД (Яндекс, Uber, Drivee и пр.). Например, в приложении Яндекс Про можно зарегистрировать свой статус, следуя подсказкам на экране. Подробнее о каждом способе регистрации в качестве плательщиков НПД читайте в отдельной статье.

Как платить налоги и страховые взносы

Единственный налог, который платит плательщик НПД — это налог на профессиональную деятельность. Размер налога зависит от статуса заказчика: физлицо или организация/ИП. Так, за доход от физлица нужно заплатить 4% налога, а за сотрудничество с юрлицом — 6%. 

Самостоятельно рассчитывать и вносить суммы налогов не нужно. Налог отобразится в приложении «Мой налог», который нужно оплатить до 28 числа следующего, после получения дохода, месяца.

Разрешено платить налоги и через программные продукты партнеров ФНС, которые встроили в них функционал мобильного приложения «Мой налог». Наиболее популярны среди плательщиков НПД сервисы Сбербанка, T-банка, Альфа-Банка, Яндекс и др.

Государство предоставляет всем плательщикам НПД бонус за регистрацию — специальный вычет в размере 10 тыс. ₽. Налоговый вычет тратится постепенно, при каждой уплате налога и уменьшает налоговую ставку с 4 и 6% до 3 и 4%, соответственно.

Платить страховые взносы не нужно. При этом плательщики НПД вправе добровольно отчислять страховые взносы в СФР, чтобы сформировать будущую пенсию. Как это сделать, прочитайте в отдельной статье. 

Какую отчетность вести

Плательщикам НПД не нужно вести и сдавать какую-либо отчетность. Например, налоговую декларацию, которую подают их коллеги-водители со статусом ИП. Учет доходов, начисление и уплата налога происходит онлайн, например, в личном кабинете налогоплательщика или приложении «Мой налог».

Когда плательщик НПД получает деньги за выполненный заказ, ему нужно указать этот доход в чеке, который формируется на сайте или в приложении «Мой налог». Это единственный и обязательный отчетный документ вне зависимости от того, кто оплачивает услуги — компания или обычное физлицо.

Какой лимит по доходам соблюдать

У плательщиков НПД есть лимит доходов в размере 2,4 млн ₽ в год. Это важно учитывать и контролировать в течение года, иначе лицо, которое применяет НПД, рискует потерять право до конца года получать доход и платить с него НПД.

В случае если плательщик НПД превысит лимит, он может оформить ИП и продолжить перевозить пассажиров на другом налоговом режиме. Например, на УСН годовые лимиты дохода намного выше.

Как плательщику НПД начать деятельность в такси 

Чтобы быть самозанятым водителем, нужно учитывать требования к лицу, которое может управлять легковым авто для перевозки пассажиров. А также проверить свой автомобиль по критериям, которые обозначены в законе для перевозки в такси. Если лицо и автомобиль соответствуют требованиям закона, то дальше необходимо заключить договор со службой заказа авто. Каких-то новых требований закона относительно требований к водителям и такси и автомобилям под перевозку пассажиров в 2025 году нет. Редакция Консоли следит за обновлениями законов и актуализирует материал по мере выхода новых требований.

Какие требования предъявляют к водителю такси

По закону № 580-ФЗ водитель такси должен иметь права категории «В», трехлетний водительский стаж, разрешение на перевозку пассажиров, и не иметь медицинских противопоказаний или ограничений на управление автотранспортом.

При этом отдельно предусмотрели случаи, когда водитель не сможет работать в такси:

• если водителя повторно лишили прав или арестовали за нарушение ПДД дважды за год;

• водитель не прошел аттестацию на знание города, если в региональном законе есть такое требование;

• имеет неснятую или непогашенную судимость за преступления из статьи 328.1 ТК, или уголовное преследование за них. Например, за убийство или грабеж;

• имеет более трех неуплаченных штрафов за нарушение ПДД за день до дня перевозки.

Какие требования предъявляют к легковому авто под такси

Таксист должен убедиться, что его автомобиль соответствует требованиям закона для перевозок такси. Их четыре:

• иметь на кузове цветографическую схему из квадратов контрастного цвета, т. е. «шашечки»;

• опознавательный фонарь оранжевого цвета на крыше;

• цветовую гамму кузова, соответствующей региональным требованиям, если они есть;

• не размещать информацию о маршруте, начальном и конечном пунктах перевозки и ее стоимости.

Как водителю такси заключить договор со службой заказа авто

Для водителей-плательщиков НПД установили специальное требование в законе — заключить договор со службой заказа. Это компании, которые принимают и распределяют заказы, так называемые агрегаторы. Например, Яндекс Gо, Uber, Drivee и т. д.

Особой формы договора между водителем такси и сервисом заказа в законе не предусмотрели. Стороны самостоятельно могут выбрать содержание и способы заключения договора по требованиям ГК.

Что еще обязаны делать водители такси

Водители такси на НПД обязаны проходить предсменные, предрейсовые, послесменные, послерейсовые медицинские осмотры (ч. 3 Порядка, утв. приказом Минздрава от 30.05.2023 № 266н). Такие медосмотры нужны, чтобы выявить признаки вредных и опасных производственных факторов, состояний и заболеваний, которые мешают выполнять обязанности водителя. Например, алкогольное, наркотическое или иное токсическое опьянение.

Также водители обязаны проходить предрейсовый или предсменный контроль технического состояния транспортного средства. Контроль техсостояния автомобиля нужен, чтобы не допустить выпуск на линию технически неисправное транспортное средство. Результаты техосмотра заносят в путевые листы, которые оформляют водители. Для чего нужен путевой лист и как его заполнить — читайте в статье Консоли.

Полный перечень обязанностей водителей такси закрепили в Законе о безопасности дорожного движения № 196-ФЗ:

• соблюдать ПДД, нормы времени управления ТС и отдыха;

• анализировать и устранять причины ДТП;

• проходить медосмотры, совершенствовать навыки оказания первой помощи пострадавшим в ДТП;

• проводить контроль техсостояния легкового такси, не допускать неисправный автомобиль к эксплуатации;

• проводить ТО в установленные сроки;

• оформить ОСГОП и ОСАГО;

• соблюдать правила безопасных перевозок транспортом;

• соответствовать профтребованиям.

Ответственность водителей такси закреплена разными законами. Например, по ГК водитель такси обязан возместить вред, если он причинен его автомобилем (ст. 1079). Если водитель причинил тяжкий вред здоровью пассажира, то может понести и уголовную ответственность — по статье 264 УК. Но основные составы правонарушений в сфере дорожного движения зафиксированы в КоАП, в главе 12. Например, за нарушение правил перевозки людей предусмотрен штраф в размере 500 руб. (ст. 12.23 КоАП).

Выгодно ли плательщику НПД оказывать услуги по перевозке пассажиров такси

На протяжении нескольких лет самые популярные услуги среди самозанятых — услуги по перевозке пассажиров, ремонтные работы, маркетинг, продажа продукции собственного производства, сфера красоты, доставка товаров и аренда квартир. Поэтому говорить о невыгодности деятельности плательщика НПД в сфере перевозки пассажиров не приходится. Услуги водителей одни из наиболее востребованных среди плательщиков НПД.

Причем услуги по перевозке пассажиров в такси популярны не только среди самозанятых водителей-россиян, но и среди иностранцев. Например, граждан государств членов-ЕАЭС: Республик Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия, а также Азербайджана, Украины и т. д.

На сегодняшний день применять НПД и быть водителем разрешено в любом регионе страны. С 1 января 2023 года и в Запорожской и Херсонской областях, Донецкой и Луганской народных республиках, а также на территории города Байконур. То есть территориальных ограничений для водительской карьеры в такси уже нет. Причем вести деятельность разрешено не только по месту регистрации, но и в любом регионе. Главное, выбрать этот регион, в котором плательщик НПД планирует осуществлять свою деятельность при регистрации самозанятости.

Плюсы и минусы работы в перевозке пассажиров

Разберем основные преимущества и недостатки деятельности водителя такси на НПД. Каждый, кто планирует оказывать услуги по перевозке пассажиров, может самостоятельно определить их значимость, чтобы принять окончательное решение. 

Если сравнивать с работой по найму, то плюсы работы на себя — это возможность гибкого графика, самостоятельного планирования своей деятельности. Не нужно подчиняться правилам внутреннего распорядка таксопарка, соблюдать график работы. С дохода, который получает самозанятый водитель, нужно заплатить всего 4 или 6% процентов налога, а не 13% НДФЛ, как в случае со штатным работником. То есть в итоге у самозанятого водителя есть шансы зарабатывать больше, чем у штатного водителя при одинаковой загруженности.

Но минусы в работе по НПД тоже есть, они стандартные: отсутствие социальных гарантий — больничных, оплачиваемых отпусков, декретных. Работнику не нужно самостоятельно решать множество вопросов: прохождения ТО, медосмотров, заполнения путевых листов и прочее — это организует работодатель. И некоторым важнее получать стабильный доход дважды в месяц, нежели иметь возможность зарабатывать больше при фактически невысоком и нестабильном доходе. Подробнее о разнице самозанятости и трудоустройства читайте в отдельной статье. 

Какие еще плюсы и минусы в работе на НПД есть для водителей такси, написали в таблице.

Популярное по теме за месяц

Шаблоны документов

Договор подряда на строительные и ремонтные работы: как составить

В статье – юридические особенности договора и примеры заполнения разделов

5K

10

12.05.25

Кейсы наших клиентов

Adlook: ускорили выплаты паблишерам с одного дня до 10 минут

Консоль помогла компании автоматизировать выплаты по исполнителям и получать документы в одном месте

112

5

29.04.25

Делимся экспертизой

Какие налоги ИП платят на УСН

В статье рассмотрим, какие налоги и взносы ИП платят на упрощенке, на каких условиях и другие нюансы

112

8

28.04.25