Мы уже писали о работе самозанятых в такси: разбирали требования нового закона о перевозках пассажиров в такси, рассуждали о рисках и преимуществах в работе с самозанятыми водителями такси и прописывали условия договоров с ними.

В этой статье мы продолжим делиться экспертизой и разберем эту тему с позиции самого водителя — напишем, как стать самозанятым таксистом, узнаем, выгодно ли работать самозанятым в такси, а также плюсы и минусы работы самозанятым таксистом.

Оглавление

Как стать самозанятым таксистом

Прежде чем начать работу самозанятым водителем такси, нужно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). А также разобраться с другими налогами, страховыми взносами, отчетностью, и не превышать годовой лимит доходов.

Как получить статус самозанятого

Самозанятыми называют тех, кто зарегистрировался в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). По данным Федеральной налоговой службы (ФНС) на середину 2023 года их число достигло более 8 млн человек. А в первом квартале 2024 года количество самозанятых увеличится до 10 млн, что говорит о высоком спросе на работу в этом статусе.

Самозанятый получает доход от самостоятельного ведения деятельности без трудового договора с работодателем, и наемных работников. Такие условия подходят потенциальным водителям такси, а значит — можно оформлять самозанятость.

Получить статус самозанятого легко, весь процесс онлайн-регистрации займет не более 15 минут. Для оформления гражданам России понадобится всего два документа: паспорт и ИНН. 

Способов регистрации четыре:

  1. через личный кабинет налогоплательщика на сайте «Мой налог». 

  2. мобильное приложение «Мой налог». Для этого используйте смартфон или планшет с камерой.

  3. мобильное приложение банка. Например, в СберБанк Онлайн стать самозанятым можно в сервисе «Свое дело».

  4. Единый портал госуслуг.

К сведению

Налоговая уведомит гражданина о постановке на учет через смс-сообщение или push-уведомление мобильного приложения «Мой налог», Единый портал госуслуг или уведомление приложения банка — зависит от того, каким образом было подано заявление на регистрацию.

Некоторые агрегаторы такси предлагают на их сайте или приложении стать самозанятым (Яндекс, Uber, Drivee и пр.). Например, в приложении Яндекс Про можно подключиться в качестве прямого партнера — выбрать «О водителе» — «Занятость» — «Стать прямым партнером-самозанятым». И далее зарегистрировать самозанятость в приложении «Мой налог».

Подробнее о каждом способе регистрации в качестве самозанятого читайте в нашей статье «Как стать самозанятым: что требуется».

Как платить налоги и страховые взносы

Единственный налог, который платит самозанятый — это налог на профессиональную деятельность (НПД). Размер налога зависит от статуса заказчика: физлицо или организация/ИП. Так, за доход от физлица нужно заплатить 4% налога, а за сотрудничество с юрлицом — 6%. 

Самостоятельно рассчитывать и вносить суммы налогов самозанятым не нужно. Размер налога отобразится в приложении «Мой налог», который нужно оплатить до 28 числа следующего, после получения дохода, месяца.

Платить налоги можно и через программные продукты партнеров ФНС, которые встроили в них функционал мобильного приложения «Мой налог». Наиболее популярны среди самозанятых сервисы Сбербанка, Tinkoff, Альфа-Банка, Яндекс и др.

Государство предоставляет всем самозанятым бонус за регистрацию — специальный вычет в размере 10 000 ₽. Налоговый вычет тратится постепенно, при каждой уплате налога и уменьшает налоговую ставку с 4% и 6% до 3% и 4%, соответственно.

Пример расчета налога с использованием налогового вычета

Таксист Владимир получил доход 10 000 ₽ от пассажиров. Но закону водитель должен заплатить с этой суммы 4%, то есть 400 ₽. Но благодаря вычету сумма налога составит всего 3%, или 300 ₽. Вычет предоставляется до тех пор, пока не исчерпаются предоставленные государством 10 000 ₽.

Платить страховые взносы самозанятым не нужно. При этом плательщики НПД вправе добровольно отчислять страховые взносы в СФР, чтобы сформировать будущую пенсию. Как это сделать, можно прочитать в отдельной статье

Какую отчетность вести

Самозанятым не нужно вести и сдавать какую-либо отчетность. Например, налоговую декларацию, которую подают их коллеги-водители со статусом ИП. Учет доходов, начисление и уплата налога происходит онлайн, например, в личном кабинете налогоплательщика или приложении «Мой налог».

Когда самозанятый получает деньги за выполненный заказ, ему нужно указать этот доход в чеке, который формируется на сайте или в приложении «Мой налог». Это единственный и обязательный отчетный документ вне зависимости от того, кто оплачивает услуги — компания или обычное физлицо.

Какой лимит по доходам соблюдать

У самозанятых есть лимит доходов в размере 2,4 млн ₽ в год. Это важно учитывать и контролировать в течение года, иначе водитель рискует потерять право до конца года получать доход как самозанятый и платить с него НПД.

В случае если самозанятый таксист превысит лимит, он может оформить ИП и продолжить перевозить пассажиров на другом налоговом режиме. Например, на УСН, где лимит доходов в год составляет 112,5 млн ₽ в год.

Также смотрите сервис:
Проверка самозанятых по ИНН 

Как начать работать самозанятым водителем

Чтобы начать работу в качестве самозанятого водителя, учитывайте требования к водителю легкового такси и автомобилю для перевозки пассажиров, которые закреплены в Законе от 29.12.2022 № 580-ФЗ. Если самозанятый водитель и машина под такси соответствуют требованиям закона, то дальше необходимо заключить договор со службой заказа такси.

Какие требования предъявляют к водителю легкового такси

По новым правилам самозанятый водитель должен иметь права категории «В», трехлетний водительский стаж, получить разрешение на перевозку в такси, и не иметь медицинских противопоказаний или ограничений на управление автотранспортом.

При этом отдельно предусмотрели случаи, когда водителю запрещено заниматься перевозками пассажиров. Таких запретов четыре:

  1. повторное лишение прав или арест за нарушение ПДД дважды за год;

  2. непрохождение аттестации на знание города, если есть такие региональные требования;

  3. неснятая или непогашенная судимость за преступления, указанные в статье 328.1 ТК, или уголовное преследование за них. Например, убийство или грабеж;

  4. наличие более трех неуплаченных штрафов за нарушение ПДД за день до дня перевозки.

У водителя такси должно быть специальное разрешение

Разрешение на работу предоставляют бесплатно на срок, который указал самозанятый в заявлении, или на пять лет. Чтобы получить разрешение самозанятый таксист должен иметь автотранспорт, зарегистрированный в региональном реестре легковых такси, и заключенный договор с агрегатором такси. Требования к документам и срокам их рассмотрения указаны в статьях 4 и 5 Закона от 29.12.2022 № 580-ФЗ.

Какие требования предъявляют к легковому такси

Самозанятый водитель должен убедиться, что его автомобиль соответствует требованиям закона. Их четыре:

  1. иметь на кузове цветографическую схему из квадратов контрастного цвета, т. е. «шашечки».

  2. опознавательный фонарь оранжевого цвета на крыше.

  3. цветовую гамму кузова, соответствующей региональным требованиям, если они есть.

  4. не размещать информацию о маршруте, начальном и конечном пунктах перевозки и ее стоимости.

Как заключить договор со службой заказа такси

Для самозанятых таксистов установили специальное требование в законе — заключить договор со службой заказа такси. Это компании, которые принимают и распределяют заказы так называемые агрегаторы. Например, Яндекс Gо, Uber, Drivee и т. д.

Особой формы договора самозанятого с сервисом заказа такси не предусмотрели. Стороны самостоятельно могут выбрать содержание и способы заключения договора по требованиям ГК.

Есть и другие варианты работы в сфере перевозок в такси, но не для самозанятых водителей

Например, можно заключить трудовой договор с таксопарком или перевозчиком. Но для этого статус самозанятого не нужен, и такая работа предполагает полное подчинение правилам трудового распорядка работодателя. Или же самому выполнять заказы в такси без участия таксопарка, но нужен статус ИП, а не самозанятого.

Также читайте:
Как правильно заключить договор с самозанятым

Выгодно ли работать самозанятым в такси

По данным налоговой самые популярные услуги среди самозанятых — услуги такси, ремонтные работы, маркетинг, продажа продукции собственного производства, сфера красоты, доставка товаров и аренда квартир. Поэтому говорить о невыгодности работы самозанятому в сфере перевозки пассажиров не приходится. Услуги водителей одни из наиболее востребованных среди плательщиков НПД.

Топ популярных услуг среди самозанятых по итогам 2023 года

Причем услуги по перевозке пассажиров популярны не только среди самозанятых водителей-россиян, но и среди иностранцев. Например, граждан государств членов-ЕАЭС: Республик Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия, а также Азербайджана, Украины и т. д.

На сегодняшний день работать самозанятым таксистом можно в любом регионе страны. С 1 января 2023 года и в Запорожской и Херсонской областях, Донецкой и Луганской народных республиках, а также на территории города Байконур. То есть территориальных ограничений для водительской карьеры уже нет. Причем работать можно не только по месту регистрации, но и в любом регионе. Главное, выбрать этот регион, в котором плательщик НПД планирует осуществлять свою деятельность при регистрации самозанятости.

Плюсы и минусы работы самозанятым таксистом

В конце статьи разберем основные преимущества и недостатки работы самозанятым таксистом. Каждый, кто планирует оказывать услуги по перевозке пассажиров, может самостоятельно определить их значимость, чтобы принять окончательное решение.

Плюсы:

  1. сотрудничество с агрегаторами такси напрямую, без посредников в лице таксопарков и пр.

  2. не нужно уплачивать НДС, НДФЛ, страховые отчисления и заполнять декларации и отчетность.

  3. не нужно подчиняться начальству и его правилам трудового распорядка.

  4. шанс легально вести бизнес, получать официальный доход и не иметь штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность.

  5. небольшой налог на полученный доход: 4% или 6%.

  6. свободный график: можно выходить на работу в такси в любое время и день.

  7. не нужно выводить деньги из сторонних приложений, оформлять расчетный счет, все зачисления приходят на банковскую карту.

Минусов меньше, чем плюсов. К ним можно отнести отсутствие оплачиваемых больничных и отпусков, трудового стажа, налоговых вычетов для физлиц, лимит дохода в 2,4 млн ₽ в год. 

Существенным недостатком может быть то, что налог придется платить от всей суммы дохода, в том числе бонусов от агрегаторов, того же Яндекса, например, и чаевых от пассажиров. И это притом, что автомобиль под такси требует постоянных затрат на бензин, мойку, дезинфекцию, регулярное техобслуживание. Также многие таксисты жалуются на высокий процент комиссии служб заказа такси.

Указали основные преимущества и недостатки работы самозанятым таксистом на инфографике.

Плюсы и минусы работы в такси для самозанятых водителей

Чтобы лучше разобраться с режимом самозанятости и узнать о государственных мерах поддержки, читайте статьи «Особенности работы самозанятым в 2024 году: плюсы и минусы» и «Какие выплаты и льготы от государства положены самозанятым в 2024 году».

Попробуйте бесплатно!
Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь
Запросить демо

Популярное по теме за месяц

Гайды, кейсы и обсуждения в наших соцсетях
Новости Нюансы работы с самозанятыми Примеры и кейсы Рекомендации юристов Объяснения законов
Подписаться на дайджест Подписаться
Другие статьи по теме