Нужна ли самозанятому онлайн-касса

Расскажем, как исполнителю подтверждать оплату товара или услуги, передавать данные о доходах в налоговую

28 мая 2024 3 мин 131 Написать комментарий

По закону предприниматели обязаны использовать онлайн-кассу (ФЗ от 22 мая 2003 года № 54). С ее помощью можно подтверждать оплату товара или услуги, передавать данные о доходах в налоговую, формировать кассовые чеки для покупателей.

Но есть ли такая обязанность у самозанятых? Давайте разбираться.

Оглавление

Касса: право или обязанность
Как выдать чек, если нет кассы
Чеки без кассы: ответы на популярные вопросы

Касса: право или обязанность

Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) не обязаны использовать кассовый аппарат, но могут делать это по желанию (п. 2.2 ст. 2 ФЗ от 22 мая 2003 № 54). Это касается не только самозанятых физлиц, но и плательщиков НПД со статусом индивидуального предпринимателя.

При этом исполнитель должен начать применять кассу, если теряет статус самозанятого, например:

когда превысил лимит годового дохода в 2,4 млн ₽ и решил стать ИП на УСН;
когда самозанятый в статусе ИП решил масштабировать бизнес и нанять сотрудников.

У применения кассы есть свои преимущества. Представим ситуацию: самозанятый в небольшом ларьке продает товары собственного производства и устанавливает кассовый аппарат, чтобы быстро выдавать клиентам чеки. Таким образом он улучшает сервис. А если у плательщика НПД также есть статус ИП, то дополнительно он может получить платежный терминал для оплаты картой.

Как самозанятому выбрать кассу

Если плательщик НПД решил использовать онлайн-кассу в своей профессиональной деятельности, то при выборе устройства следует учесть несколько показателей.

Вид деятельности. Если работа не предусматривает перемещения, то подойдет стационарный аппарат. Так, это хороший выбор для мастера маникюра с собственным кабинетом. А при выездных работах, например ремонтных, следует рассмотреть мобильный вариант кассы, работающий от аккумулятора и сим-карты.
Стоимость аппарата. Онлайн-касса может стоить от 5 000 до 25 000 ₽. Также можно рассмотреть вариант аренды устройства.

Функциональность. Больше всего возможностей имеют самые дорогие системы, но самозанятый в своей работе не сможет использовать все функции. Поэтому следует ориентироваться на средние по стоимости и функциональности аппараты.

Как выдать чек, если нет кассы

Клиенты привыкли получать чеки, если приобрели товар или получили услугу. Да и у самозанятого есть обязанность выдать квитанцию. Если этого не сделать, можно получить штраф:

20% от платежа, если совершил нарушение впервые;
100% от полученной суммы, если нарушение повторное (ст. 129.13 НК).

Поэтому законом предусмотрена возможность для самозанятого выдавать чек, даже если у него нет кассы. В том числе это можно делать через приложение «Мой налог». Разберемся пошагово.

Заходим на главный экран приложения «Мой налог» и нажимаем на кнопку «Новая продажа».

Указываем данные о плательщике — физическом или юридическом лице. Вводим дату, сумму платежа и название услуги. После заполнения всех полей жмем на кнопку «Выдать чек».

На этом все, чек сформирован. Клиенту его можно передать одним из трех способов:
- отправить чек ссылкой или картинкой на мобильный телефон или электронную почту;
- дать считать QR-код при формировании чека (ст. 14 ФЗ от 27 ноября 2018 года № 422);
- распечатать чек из приложения «Мой налог» (Письмо ФНС от 27 июля 2020 года № АБ-3-20/5461).

Когда надо формировать чек

Если вознаграждение выплатили наличными, то сформировать чек нужно в момент расчета с клиентом.
Если деньги перечислили переводом на счет, то сформировать чек нужно не позднее 9-го числа следующего месяца.

Чеки без кассы: ответы на популярные вопросы

В статье собрали ответы на самые популярные вопросы о чеках, которые поступают юристам Консоль.Про.

Как клиент может проверить чек из приложения «Мой налог»?

Чек, который оформлен в мобильном приложении «Мой налог», нельзя проверить через сервис «Проверка кассового чека», потому что QR-код в нем не соответствует требованиям законодательства о применении кассовой техники.

При этом в таком документе есть другой QR-код. Отсканируйте его камерой смартфона. Если чек подлинный, такой же чек откроется на сайте lknpd.nalog.ru. Если страница не откроется или появится ошибка, документ недействителен.