Идет ли стаж работы у самозанятых — нет, так как самозанятые не обязаны уплачивать страховые взносы и накапливать пенсионный стаж. Но это не значит, что самозанятые граждане не смогут выйти на пенсию, если продолжат вести бизнес как плательщики НПД. Как самозанятым получить страховой стаж для расчета пенсии, и какие взносы для этого нужно внести, расскажем в статье.
Оглавление
Какую пенсию вправе получать самозанятый
В России выплачивают два вида пенсии: социальную и страховую.
Социальную пенсию платят нетрудоспособным гражданам, которые постоянно проживают в стране и не имеют права на страховую пенсию. То есть у них нет достаточного стажа работы, и не хватает индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК).
Социальную пенсию выплачивают из средств бюджета на 5 лет позже страховой: мужчинам с 70 лет и женщинам с 65. Но такой возраст выхода на пенсию установится в 2028 году, а в 2024 году женщины выходят на социальную пенсию с 63 лет, а мужчины — с 68.
Год выхода на пенсию зависит от возраста гражданина
С 2019 по 2028 годы в России действует пенсионная реформа. Ключевое новшество — повысили пенсионный возраст на 5 лет. Но возраст повышают не сразу, а постепенно, вплоть до 2028 года.
В 2024 году на страховую пенсию вправе выйти мужчины в 63 года, женщины в 58 лет, на социальную — мужчины в 68 лет, женщины в 63 года.
Страховую пенсию назначают по-другому. Главное — соблюсти три условия:
достичь установленного возраста: 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин;
иметь страховой стаж не менее 15 лет;
накопить 30 индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК). В 2024 году достаточно 28,2 пенсионных балла.
Страховую пенсию выплачивают из средств страховых взносов и с учетом пенсионных баллов, которые засчитывают на обязательное пенсионное страхование (ОПС). Поскольку самозанятые платят только налог НПД и не платят страховые взносы на ОПС, то и получать страховую пенсию в общем порядке они не вправе. Они могут добровольно вступить в правоотношения по ОПС и платить страховые взносы в СФР. Если этого не сделать, то самозанятый может рассчитывать только на социальную пенсию.
С 2023 года Пенсионный фонд именуется как Социальный фонд России. Это произошло после объединения в одну организацию Пенсионного фонда и Фонда социального страхования.
Как самозанятым платить пенсионные взносы и рассчитать свою будущую пенсию, подробно описали в статье «Пенсия для самозанятых: стоит ли платить взносы в СФР».
Входит ли самозанятость в стаж работы
В страховой стаж входят периоды работы или другой деятельности, за которые начисляли или уплачивали страховые взносы в СФР, а также иные периоды, которые тоже засчитывают в страховой стаж. Например, период военной службы, ухода за ребенком до полутора лет, получения пособия по безработице и пр. (п. 2 ст. 3, ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ).
Период работы в качестве самозанятого не входит в стаж работы. Потому что самозанятый бизнесмен не обязан уплачивать страховые взносы и накапливать пенсионные баллы. В отличие от ИП, которые ежегодно уплачивают фиксированные страховые взносы.
Работа самозанятым идет в «трудовой стаж», если плательщик налога на профессиональный доход добровольно уплачивает страховые взносы. Тогда в будущем он вправе получать страховую пенсию (пп. 6 п. 1 ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ). То есть «трудовой» стаж самозанятых учтут при расчете пенсии, если самозанятый уплачивал за себя страховые взносы.
Для расчета пенсии нужен страховой стаж, а не трудовой
Стаж самозанятых граждан, которые добровольно уплачивают страховые взносы на ОПС, как и других застрахованных лиц, учитывают при расчете пенсии, если это страховой стаж. Дело в том, что общий трудовой стаж применяли для назначения пенсии по старости до 1 января 2002 года. Далее до 2014 года его учитывали в отдельных случаях, если нужно было определить пенсию по старости, инвалидности, за выслугу лет, и по случаю потери кормильца.
С 1 января 2015 года общий трудовой стаж для расчета пенсии не учитывают, нужен именно страховой стаж. Существуют и другие виды трудового стажа, например, непрерывный, специальный, стаж работы по специальности, но они не имеют значения для расчета пенсии самозанятых и могут формироваться только у определенных категорий наемных работников.
Как самозанятым получить стаж для пенсии
Чтобы заработать стаж и баллы для формирования страховой пенсии, самозанятый подает заявление о вступлении в правоотношения по ОПС в СФР. Это можно сделать в приложении «Мой налог», в разделе «Прочее» —«Социальный фонд России». Или в личном кабинете на сайте налоговой инспекции. Купить пенсионный стаж может любой человек, и без статуса самозанятого или ИП.
Уплачивать страховые взносы можно также через приложение «Мой налог». Ранее самозанятым нужно было лично или по почте подавать заявление о регистрации в Пенсионном фонде, платить взносы по реквизитам через банк. Теперь все это делают через приложение, без личных посещений пенсионных отделений. Через сутки после подачи заявления в приложении появится меню «Управление взносами», где можно внести нужную сумму.
В приложении самозанятый может получить всю информацию о сумме взносов для уплаты в текущем году, т. е. о стоимости страхового года. Также об учтенных платежах в СФР и размере стажа для пенсии самозанятого, который укажут на лицевом счете по окончании года.
Если самозанятый имеет стаж в 15 лет и нужное количество баллов, то уплачивать взносы на пенсию не нужно
У самозанятого может быть достаточно страхового стажа и пенсионных баллов, если он проработал не менее 15 лет до начала бизнеса в качестве самозанятого. Такой стаж работы из-за перехода на самозанятость не сгорает. Поэтому если у самозанятого уже есть стаж в 15 лет и 28,2 пенсионных балла, то он может выйти на страховую пенсию с 2024 года. Узнать количество накопленных баллов и стажа можно через Госуслуги или СФР.
В каком размере самозанятые уплачивают добровольные взносы на пенсию
Самозанятые могут купить нужное количество стажевых лет или сформировать стаж с нуля и получить пенсионные баллы, если будут вносить страховые взносы на ОПС.
Размер пенсионных взносов самозанятый может определить самостоятельно, с учетом минимального и максимального размеров взносов за год. В 2024 году самозанятым нужно заплатить минимум 50 598,88 руб. чтобы зачли один год в страховой стаж. Максимум — 406 391,04 руб. Размеры взносов ежегодно меняются.
Платить взносы можно двумя способами: перечислить всю сумму за год сразу или делать небольшие периодические отчисления. Если заплатить всю стоимость, то в стаж зачтут один год. Если меньше — то засчитают период, пропорциональный сделанному платежу. Срок уплаты — не позднее 31 декабря текущего календарного года.
Вопрос: Поступают ли деньги от уплаты НПД на пенсионное обеспечение самозанятых?
Ответ: Нет, не поступают. 37% налога зачисляют в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, остальные 67% налога — в региональный бюджет (пп. 3 п. 1 ст. 146 БК РФ). Получается, что получать бесплатное медицинское обеспечение самозанятые вправе, потому что часть налога НПД идет на эти цели. А страховую пенсию — нет.
Нужно ли ИП на НПД продолжать платить страховые взносы на пенсию
ИП на НПД ведут бизнес без уплаты страховых взносов (ч. 11 ст. 2 Закона № 422-ФЗ). Они уплачивают только фиксированные налоги с профдохов от бизнеса: 4% налога с дохода от физлиц, и 6% налога с дохода от ИП и юрлиц.
При этом ИП на других налоговых режимах обязаны уплачивать ежегодные страховые взносы как за себя, так и за наемных работников. Деньги перечисляют единым платежом, без разделения по видам страхования.
Но у ИП на УСН, например, есть возможность вычесть из налога сумму страховых взносов, которые он платит за себя (ст. 346.21 НК РФ). А у самозанятого — нет. Поэтому если гражданину важно получать пенсию по старости и он выбирает налоговый режим, возможно, стоит зарегистрироваться в качестве ИП на УСН, а не самозанятым.
Популярное по теме за месяц
Как оформить самозанятого в 1С: Бухгалтерия 8.3: подробная инструкция
Могут ли самозанятые нанимать работников
Как самозанятому выставить счет на оплату
