Блогер — одна из самых популярных профессий среди российских фрилансеров, показывают исследования. Одна из причин — возможность высокого заработка, например на рекламе для бизнеса. Так, эксперты прогнозируют, что рынок рекламы у блогеров в 2025 году может вырасти до 57 млрд ₽. Но чтобы легально получать доход, блогер должен оформить соответствующий налоговый статус, например блогер самозанятый.
Оглавление
Самозанятость для блогеров: главные особенности
Блогеры, которые получают регулярный доход от своей деятельности в социальных сетях, по сути являются предпринимателями и ведут свой бизнес (ст. 2 ГК). Соответственно, им нужно зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе (ФНС) и уплачивать налоги.
Если этого не сделать, то может наступить ответственность по закону. Так, блогеру, который никак не оформил свой бизнес, могут назначить штраф до 300 000 ₽, обязательные работы или арест на срок до шести месяцев.
Чтобы избежать негативных последствий, следует оформить блогерскую деятельность. Самый простой и выгодный способ легализации — получить статус самозанятого. Самозанятость — это особый налоговый режим, который дает право официально вести профессиональную деятельность. Сейчас в России более 12 млн человек зарегистрированы как самозанятые, что доказывает популярность этого режима.
Как разъясняет ФНС, режим самозанятости направлен на легализацию теневого рынка и создание комфортных условий для бизнеса. Появившись в России в 2019 году, режим самозанятости дал дополнительный импульс развитию предпринимательства и позволил людям начать собственное дело с минимальными административными и финансовыми затратами.
Самозанятость как налоговый статус имеет свои особенности, о которых должен знать каждый блогер.
Небольшой налог
Самозанятые блогеры уплачивают небольшой налог с полученного дохода:
4% при оплате от частных лиц;
6% при сотрудничестве с компаниями.
Налог взимается только за те периоды, в которых был доход. Если в каком-то месяце заработка не было, уплачивать ничего не нужно — обязательных платежей для самозанятых нет.
Дополнительно впервые зарегистрировавшиеся самозанятые могут рассчитывать на налоговый вычет в 10 000 ₽. Благодаря этому ставка временно снижается:
до 3% для доходов от физлиц;
до 4% для доходов от бизнеса.
Таким образом, самозанятость позволяет блогерам платить налог только с фактического дохода и пользоваться налоговыми послаблениями.
Минимум бюрократии
Самозанятым блогерам не нужно сдавать налоговую декларацию или готовить объемные отчеты. Все процессы — учет доходов, расчет и уплата налога, формирование отчетных чеков — проходят онлайн, например в кабинете налогоплательщика на сайте налоговой или через приложение «Мой налог».
Так, чтобы уплатить налог, нужно просто ввести сумму дохода, и система автоматически рассчитает налог.
Формировать отчетные чеки также можно онлайн на сайте или в приложении всего в пару кликов.
Широкий перечень видов деятельности
Самозанятый может заниматься любым видом деятельности среди тех, которые прямо не запрещены законом. Так, к запретам относится:
продажа подакцизных товаров;
перепродажа товаров;
добыча полезных ископаемых;
майнинг цифровой валюты (ст. 4 ФЗ № 422 от 27 ноября 2018 года).
А вот блогерство не попадает в список исключений, поэтому люди, которые хотят развивать свои соцсети, могут получать статус самозанятых.
Также среди самозанятых популярны такие направления: строительство, перевозка пассажиров, маркетинг и реклама, создание продукции собственного производства и сдача в аренду квартир.
Можно совмещать с основной работой
Если блогер только начинает развивать свою деятельность в медиасреде и при этом продолжает работать по найму, получая весь доход на одну карту, это не повод для беспокойства.
Закон позволяет совмещать самозанятость с официальной работой, а налог начисляется только на ту сумму, которую самозанятый сам указывает как доход от профессиональной деятельности.
Зарплата, полученная по трудовому договору, в расчет суммы налога на профессиональный доход не входит и остается нетронутой. Таким образом, не нужно опасаться лишних списаний или переплат — налоговая учитывает только доход от самозанятости.
Ограничения для самозанятых блогеров
Несмотря на все удобства режима самозанятости, также он накладывает ряд ограничений на блогеров.
Лимит по доходу
Годовой доход самозанятого блогера не должен превышать 2,4 млн ₽. В эту сумму уже включены налоги, поэтому фактически «на руки» остается:
до 2 256 000 рублей при работе с юридическими лицами;
до 2 304 000 рублей при сотрудничестве с физическими лицами.
Запрет нанимать работников
Самозанятые блогеры не имеют права нанимать сотрудников по трудовому договору. Если это произойдет, ФНС может аннулировать их статус, наложить штраф и обязать уплатить НДФЛ и страховые взносы. Кроме того, трудовая инспекция вправе взыскать штраф в размере от 5 000 до 10 000 ₽.
Если блогер хочет привлечь к своей деятельности другого специалиста, то он может заключить с ним гражданско-правовой договор. Чтобы избежать риска переквалификации отношений в трудовые, в договоре не должно быть терминов из Трудового кодекса.
Если ограничения, которые накладывает статус самозанятого, являются критичными, например планируемый годовой доход блогера составляет более 2,4 млн ₽, то следует рассмотреть другие налоговые статусы.
Статус ИП дает возможность не только больше зарабатывать, но и нанимать сотрудников в команду. Например, ИП может нанять копирайтеров для написания постов в соцсети или фотографов и дизайнеров для разработки и создания визуала.
Открытие собственного бизнеса дает еще более широкие возможности. Например, блог можно вести в соавторстве, распределять между учредителями компании интеллектуальные права и прибыль.
Как блогеру стать самозанятым
Ответ на вопрос о том, может ли блогер быть самозанятым, однозначный. Да, может. А теперь давайте подробнее разберемся, как становиться самозанятым.
Есть несколько способов постановки на учет в налоговой. Но вне зависимости от варианта, который вы выберете, заранее необходимо подготовить два документа: паспорт и ИНН.
Для получения статуса самозанятого можно воспользоваться:
личным аккаунтом на сайте «Мой налог»;
мобильным приложением «Мой налог»;
порталом «Госуслуги»;
мобильным приложением своего банка.
Процедура регистрации практически аналогична в каждом из сервисом. Для наглядности покажем, как ее проходить через мобильное приложение «Мой налог».
Чтобы зарегистрироваться этим способом, вам потребуется смартфон или планшет с камерой. Сначала установите приложение «Мой налог».
Откройте приложение, введите свой номер телефона и подтвердите его с помощью смс-кода. Это необходимо, чтобы предотвратить мошенническую регистрацию.
Далее выберите регион, в котором хотите работать и платить налоги. Он не обязательно должен совпадать с вашим местом регистрации по паспорту.
Завершающий этап — сканирование паспорта. Просто поднесите документ к камере устройства, и приложение автоматически распознает все необходимые данные для постановки на учет в ФНС.
На экране отобразятся ваши паспортные данные. Проверьте, все ли указано верно. Если заметите ошибку, повторно отсканируйте документ или скорректируйте данные вручную.
Далее сделайте свое фото: разместите лицо в овальном контуре на экране устройства. Это необходимо, чтобы система сравнила ваше фото с паспортной фотографией и убедилась, что данные вводит именно владелец документа.
После этого заявление отправится в налоговую. Официально регистрация может занять до пяти-шести дней, но в большинстве случаев вас ставят на учет уже в день подачи или в первый рабочий день после заполнения заявления.
Статус самозанятого доступен не только россиянам, но также гражданам Беларуси, Армении, Казахстана, Киргизии и Украины. Иностранцам встать на учет в ФНС будет сложнее, но сделать это возможно.
В статье «Получаем статус самозанятого: пошаговая инструкция» подробно рассказали о том, как иностранцу стать самозанятым.
Может ли самозанятый оказывать рекламные услуги
Закон не запрещает самозанятому блогеру оказывать рекламные услуги, но при этом важно соблюдать все требования закона.
Так, всю рекламу нужно маркировать. Для этого перед публикацией следует пройти процедуру регистрации в реестре оператора рекламных данных (ОРД) и получить уникальный токен. Токен нужно указать в рекламном объявлении вместе с пометкой «Реклама» и информацией о заказчике-рекламодателе.
Какую именно рекламу надо маркировать
Маркировке подлежит любая реклама, если она:
распространяется любым способом и адресована широкой аудитории;
привлекает внимание к рекламируемому объекту и способствует его продвижению.
Закон не уточняет, кто именно заниматься маркировкой. Поэтому самозанятый блогер должен обсудить этот вопрос с заказчиком. Лучше всего обязательства о маркировке рекламы прописать в договоре с рекламодателем, чтобы в дальнейшем не возникало конфликтов.
Через месяц после запуска рекламы о ней нужно отчитаться. По договоренности блогер или рекламодатель обязаны отправить в ОРД отчет с данными о просмотрах, расходах и подтверждающими документами. Причем отчитываться в ОРД нужно ежемесячно: например, за март — до 30 апреля, за апрель — до 30 мая. То есть пока реклама активна, отчетность обязательна.
Если не соблюдать правила о маркировке, то можно получить штраф до 100 000 ₽ для физлиц и самозанятых, до 500 000 ₽ для компаний (п. 15, 16 ст. 14.3 КоАП). Ответственность за нарушение законанесут все участники рекламной кампании.
Подробнее о рекламе о самозанятых блогеров читайте в статье «Как теперь закупать рекламу у блогеров-самозанятых».
Популярное по теме за месяц
Сколько заработали самозанятые в 2024 году: обзор по популярным направлениям
Андрей Левкин из BI.ZONE: освободил бухгалтерию от ручных выплат багхантерам
Советы по оформлению доверенности на платформе Консоль
