От кресла на дому до своего салона: легальный путь для самозанятого бьюти-мастера

Может ли самозанятый вести деятельность в бьюти-индустрии

Самозанятый может вести деятельность в бьюти-индустрии. Закон о самозанятых не запрещает оказывать плательщику НПД услуги в сфере красоты. Главный плюс — не надо сдавать отчетность, достаточно фиксировать доходы в приложении «Мой налог», где автоматически рассчитывается сумма налога. Ставка НПД составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% — с ИП и юридическими лицами. Каждый клиент должен получить от самозанятого чек. Но важно помнить об ограничениях при самозанятости: годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год и нельзя нанимать сотрудников. 

Может ли быть косметолог самозанятым

Ответ на вопрос зависит от конкретного перечня оказываемых услуг. Самозанятый косметолог имеет право выполнять процедуры, которые не связаны с нарушением целостности кожных покровов. Сюда относятся: чистка лица ручным способом, нанесение масок, консультация по уходу, обертывание. 

Но для многих других процедур понадобится медицинская лицензия, так как согласно Перечню работ косметология и медицинский массаж относятся к медицинской деятельности (Постановление Правительства от 01.06.2021 № 852).

Разные виды массажа, перманентный татуаж, пирсинг, мезотерапия, биоревитализация относятся к медицинским услугам согласно Номенклатуре медицинских услуг (Приказ Минздрава от 13.10.2017 № 804н). Любая деятельность, где нужна медицинская лицензия, под статус самозанятости не подпадает. Для этого надо оформить ИП или ООО и получить соответствующую лицензию. Если оказывать такие услуги без лицензии, могут привлечь к административной ответственности (ч. 2 ст. 14.1 КоАП). 

Могут ли быть парикмахер и мастер маникюра самозанятыми

Закон не запрещает самозанятому оказывать парикмахерские услуги. Для этого его годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей, он не может нанимать сотрудников. Также самозанятый парикмахер не может принимать клиентов от салона красоты. Он может лишь арендовать место в салоне красоты, где будет принимать своих клиентов. Это же касается мастеров маникюра.

Важно оказывать услуги без признаков трудовых отношений — мастер должен работать по своему графику, предоставлять разовые услуги, не подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка в салоне красоты, получать доход от клиентов, а не от владельца салона. Если контролирующие органы заподозрят подмену трудовых отношений, они переквалифицируют их, доначислят налоги, пени и штрафы. О признаках подмены трудовых отношений читайте в статье. 

Однако здесь, как и для косметологов, есть свои ограничения. Самозанятый мастер маникюра не может оказывать услуги по медицинскому маникюру и педикюру.

Классический маникюр и педикюр — это работа со здоровой кожей и ногтями. Сюда относится обрезной маникюр, покрытие лаком, гель-лаком, наращивание ногтей, аппаратный маникюр. Это можно делать самозанятым. А вот медицинский маникюр и педикюр — это лечение и работа с патологиями. К нему относятся: работа с вросшим ногтем, удаление грибкового поражения ногтей, обработка мозолей, трещин, бородавок в области стоп, установка скоп и пластин для ногтей. Это запрещено самозанятым. Для выполнения этих действий нужна медицинская лицензия.

Согласно Перечню работ (услуг) при осуществлении медицинской деятельности услуги по механической обработке патологических изменений стоп и ногтей относятся к медицинской деятельности. 

Парикмахеры могут оказывать эстетические и гигиенические услуги: стрижки, укладки, окрашивание, профилактический уход за волосами, накладывание масок, декоративное оформление. Но парикмахеры не могут проводить диагностику состояния волос и кожи головы с постановкой медицинского диагноза, назначать медицинские препараты. 

Могут ли массажисты быть самозанятыми

Самозанятый массажист должен соблюдать те же требования, что и другие самозанятые. Здесь важно разделять массаж, который можно выполнять без лицензии. Согласно Номенклатуре медицинских услуг, все виды массажа — общий, сегментарный и массаж отдельных областей тела относятся к медицинским услугам. Этот вид деятельности классифицируют как лечение с помощью простых физических воздействий. А самозанятые не могут оказывать услуги, где нужна лицензия. 

В общероссийском классификаторе видов экономической деятельности под кодом 96.02.2 привели перечень видов массажа, для которых не нужна лицензия. К ним относятся гигиенический массаж лица и шеи, в том числе эстетический, стимулирующий, дренажный, аппаратный массаж, СПА-массаж. 

Однако судебная практика сложилась так, что все чаще привлекают к административной ответственности при оказании услуг массажа, даже если он относится к немедицинскому. Например, арбитражный суд Иркутской области в своем Решении от 24.07.2017 по делу № А19-9969/2017 отклонил доводы индивидуального предпринимателя о том, что им оказывался исключительно гигиенический, а не медицинский массаж. Суд признал предпринимателя виновным в осуществлении лицензируемой деятельности без специального разрешения и привлек его к административной ответственности по статье 14.1 КоАП РФ.

В разъяснениях на вопросы о тайском массаже Минздрав сообщил, что для тайского массажа нужна лицензия. Тайский массаж — это разновидность СПА-массажа, поэтому и здесь есть противоречие. Грань между медицинским и немедицинским массажем очень тонка, поэтому лучше оформить ИП и получить медицинскую лицензию, чтобы не бояться постоянно проверяющих. 

Как открыть бизнес самозанятому бьюти-мастеру

Самозанятый бьюти-мастер может открыть салон красоты и оказывать услуги самостоятельно. При этом он не может нанимать сотрудников. Самозанятый должен самостоятельно находить клиентов, принимать их в салоне, оказывать услугу, получать оплату. Ниже расписали пошаговый алгоритм, как создать бизнес в индустрии красоты. 

Выберите нишу для открытия бизнеса

Необходимо четко ответить на вопрос: «Какой салон я создаю?». Определите свою нишу — будет это мужская парикмахерская или салон, где вы будете оказывать услуги по маникюру. Подготовьте уникальное торговое предложение, что выделит вас среди десятков других бьюти-мастеров. Например, авторская техника окрашивания, экологичные материалы или идеальный сервис. Как правильно сформировать УТП, читайте в статье.

Понять, сможете ли вы открыть бизнес в той или иной нише, поможет Закон о самозанятых, где перечислили, чем самозанятый не может заниматься. Также важно определить, относится услуга к медицинской или нет. Если да — придется оформлять ИП или ООО и получать лицензию. Открывать бизнес как плательщик НПД в таком случае вы не можете. 

Подготовьте бизнес-план

Чтобы создать бизнес, обязательно нужен бизнес-план. Не пренебрегайте им. Необходимо просчитать все стартовые затраты: ремонт, закупку оборудования, мебель, первоначальный запас материалов. Затем распишите ежемесячные расходы: аренда, коммунальные платежи, реклама и постоянное пополнение расходников.

Проанализируйте деятельность своих конкурентов: как они привлекают клиентов, какое у них УТП. Можно даже посетить некоторых из них в качестве клиента, чтобы наглядно увидеть ошибки и достоинства в оказании услуг. Как проанализировать конкурентов, узнаете в статье. 

Проверьте статус

Проверьте статус самозанятого. Например, не превысили ли вы уже годовой лимит дохода в 2,4 млн рублей. С каждого клиента понадобится платить налог на профессиональный доход: 4% с доходов от физических лиц, 6% — от юридических лиц и ИП. Если вы только открыли самозанятость, будет действовать налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Он снижает ставку налога до 3 и 4% соответственно. Обязательных страховых взносов для самозанятых нет. 

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через приложение «Мой налог». Через это приложение самозанятые могут общаться с налоговой и выполнять нужные действия:

• зарегистрироваться как самозанятый и также снять этот статус;

• формировать чеки для клиентов и выставлять счета прямо из телефона;

• уплачивать налоги и даже добровольно отчислять взносы в СФР;

• получать справку о доходах;

• контролировать свой доход и быть в курсе уведомлений от налоговой. 

Пошаговый алгоритм, как открыть самозанятость через приложение «Мой налог» есть в статье. 

Помимо самозанятости для бьюти-мастера доступны налоговые режимы: ОСНО, УСН и ПСН. ОСНО — общая система налогообложения. Этот режим применяют по умолчанию, если вы не выберете другой. Налог для ИП — НДФЛ от 13 до 22% и НДС, также если будете привлекать работников, понадобится платить страховые взносы и налоги за них. УСН — упрощенная система налогообложения. На УСН есть два варианта уплаты налога на выбор: «Доходы» — обычно 6% либо «Доходы минус расходы» — от 5 до 15%. Если доход в год свыше 60 млн рублей, ИП на УСН также обязан уплачивать НДС.

ПСН — патентная система налогообложения. Это популярный налоговый режим для бьюти-мастеров вместе с самозанятостью. До эксперимента с НПД бьюти-мастера чаще приобретали патент на определенный срок. Стоимость патента фиксированная и не зависит от дохода — ее рассчитывают на основе возможного дохода для вашего вида деятельности в регионе. Рассчитать стоимость можно на официальном сайте ФНС.

Например, Иванова приобрела патент в Москве, чтобы оказывать услуги по маникюру и педикюру. Период — с 01.01.2025 по 31.12.2025. Вид деятельности — парикмахерские и косметические услуги. Патент на маникюрные услуги будет стоить 135 907 рублей. 

Подготовьте документы

Документы, которые должны быть у самозанятого бьюти-мастера, можно поделить на три категории: для начала работы, для работы с клиентами и дополнительные. 

Для начала бизнеса. Это документы, без которых оказывать услуги самозанятому бьюти-мастеру нельзя. Вы должны уведомить ФНС о начале своей деятельности, для этого надо зарегистрировать самозанятость через специальное онлайн-приложение. 

Также понадобится медицинская книжка — документ, который подтверждает, что вы здоровы и не являетесь переносчиком заболеваний. Надо проходить осмотр у врачей и сдавать анализы ежегодно. Помимо медосмотра, раз в два года проходите санминимум — гигиеническое обучение. На нем обучают правилам стерилизации инструментов, чистоты рабочего места и предотвращения болезней. 

Документы для работы с клиентами. Эти документы нужны, чтобы вести учет и работу с клиентами. Первое — согласие на обработку персональных данных. Попросите клиента подписать согласие перед тем, как записывать его ФИО, номер телефона и другие данные. Большее о персданных читайте в статье.

Когда будете принимать клиента, дайте ему на подпись информированное добровольное согласие на услугу — документ, в котором вы описываете услугу, ее стоимость, возможные риски. После оплаты от клиента вы обязаны сформировать чек в приложении  «Мой налог» и отправить клиенту. 

Дополнительные документы. К ним можно отнести дипломы, сертификаты об образовании, документы на используемые материалы, которые подтверждают безопасность используемой вами косметики. Их необязательно предъявлять клиенту, но они должны быть у вас. 

Проверьте требования к салонам красоты

Санитарные правила для рабочих помещений, где бьюти-мастера оказывают услуги самозанятым, регулируют СанПиН 2.1.3678-20. Помещение должно быть подключено к системам холодного и горячего водоснабжения, а также иметь исправную канализацию. Качество используемой воды, уровни освещенности, шума, вибрации и электромагнитных излучений должны строго соответствовать установленным гигиеническим нормативам. 

В помещении надо следить за отсутствием вредных примесей и запахов в воздухе. Также необходимо проводить регулярную уборку всех поверхностей и зон помещения в соответствии с графиком. В парикмахерских достаточного общего освещения, а в кабинетах для маникюра, педикюра необходим общий свет и местные источники света. 

В салоне красоты должны быть:

• санузел с умывальником, доступный для клиентов;

• отдельное место с раковиной для дезинфекции и стерилизации инструментов;

• выделенные места для хранения одежды мастера и верхней одежды клиентов, чистого инвентаря, отходов и мусора. 

Подготовьте рекламу

Пригласите на услуги клиентов по специальным ценам, чтобы проверить оборудование и получить первые отзывы от них. Создайте аккаунты в социальных сетях, например, ВКонтакте, регулярно публикуйте фото и видео ваших работ, отзывы. Настройте таргетированную рекламу на жителей вашего района. Обязательно разместите кабинет на Яндекс.Картах. 

Что выгоднее самозанятость или патент

Для начинающих мастеров с небольшими оборотами бизнеса выгоднее и проще самозанятость. Для стабильно работающих специалистов с высоким доходом в бизнесе выгоднее патент. 

Самозанятость подойдет:

• начинающим бьюти-мастерам. Пока вы нарабатываете клиентскую базу и ваш доход нестабильный;

• бьюти-мастерам с доходом до 1,5-2 млн рублей в год;

• тем, кто работает один и не планирует нанимать помощников, ассистентов или других бьюти-мастеров;

• тем, кто не хочет платить страховые взносы и разбираться в документах. 

Самозанятость для мастера маникюра, парикмахера и косметолога в начале пути — прекрасный вариант. Например, мастер в месяц зарабатывает в среднем 50-70 тысяч рублей. Годовой налог составит 33 600 рублей. Это почти всегда выгоднее патента. 

Патент подойдет:

• бьюти-мастерам с высоким доходом. Если ваш годовой доход превышает 2,4 млн рублей, то самозанятость не подойдет;

• тем, кто планирует расширяться и нанимать сотрудников.

Например, опытный парикмахер с плотной записью. Ее среднемесячный доход — 250 000 рублей. Самозанятой она работать не может из-за лимита. Стоимость патента на ее вид деятельности в ее регионе составляет 120 000 рублей. Для нее патент выгоднее, чем УСН 6%.

Популярное по теме за месяц

Делимся экспертизой

Нейросети для HR: как на 85% сократить рутину и перейти к стратегическим целям

Рассказали, как ИИ помогает кадровику решать повседневные задачи и оптимизирует работу целых отделов

45

6

18.09.25

Новости

Что изменилось в работе самозанятых в первом полугодии 2025 года

Рассмотрим новинки в законодательстве, которые напрямую влияют на режим самозанятости

37

2

17.09.25

Шаблоны документов

Как заполнить и выдать справку СТД-Р

Даем полную инструкцию, как заполнить форму СТД-Р

24

5

29.09.25