Чтобы понять, может ли грузчик быть самозанятым, читайте статью ниже. В ней рассказали, когда грузчик может перейти на специальный налоговый режим, какие документы ему надо будет предоставить и как платить налоги и страховые взносы. Также узнаете, какие плюсы и минусы работы самозанятым грузчиком.
Оглавление
Когда грузчик может быть самозанятым
Грузчик — это лицо, которое осуществляет погрузочно-разгрузочные работы на складах, в торговых центрах, на производстве и в других местах, где необходимо перемещать груз. Государство не запрещает грузчикам переходить на специальный налоговый режим и платить налог на профессиональный доход. Но для этого нужно соблюсти три условия:
Доход не должен превышать 2,4 млн в год. Лимита для ежемесячного дохода нет: самозанятый может получить в марте 5 тысяч рублей, в апреле — ничего, а в мае — заработать миллион. Если же грузчик заработает больше 2,4 млн в год — он лишится статуса самозанятого, а ФНС снимет его с учета.
Самозанятый грузчик не привлекает наемных работников и не находится в трудовых отношениях с другими лицами.
Лицо дополнительно не занимается видом деятельности, который прямо запрещен в законе, не продает подакцизные товары и не добывает полезные ископаемые (ст. 4 ФЗ от 27 ноября 2018 г. № 422).
Вопрос. Может ли самозанятый быть посредником между заказчиками и исполнителями-грузчиками?
Ответ. Нет, закон не разрешает самозанятому быть посредником. Не могут применять специальный налоговый режим лица, которые ведут предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии или агентского договора (ст. 4 ФЗ от 27 ноября 2018 г. № 422).
Как стать самозанятым грузчиком
Чтобы работать самозанятым грузчиком, необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НПД. Самый быстрый способ — скачать приложение «Мой налог».
Какие есть способы регистрации в качестве самозанятого
Если физическое лицо решит стать самозанятым грузчиком, у него будет четыре способа зарегистрироваться:
через личный кабинет налогоплательщика на сайте «Мой налог»;
с помощью мобильного приложения «Мой налог»;
через мобильное приложение банка, который оказывает такую услугу;
с помощью Единого портала госуслуг.
Подробнее о способах регистрации читайте в статье «Как стать самозанятым: что требуется».
Какие документы надо подготовить
Гражданам РФ для регистрации в качестве самозанятого надо подготовить два документа — паспорт и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Если лицо гражданин Беларуси, Армении, Казахстана, Киргизии и Украины, ему надо обратиться в МВД, получить разрешение на временное проживание или вид на жительство. Так иностранец подтвердит легальное пребывание на территории России. Далее он должен получить ИНН и пароль для кабинета налогоплательщика на сайте «Мой налог». Это можно сделать в налоговой. После этого будущий самозанятый может пройти регистрацию на сайте или в приложении.
Важно!
Договор самозанятости с налоговой заключать не надо.
Как платить налоги и страховые взносы
После того как грузчик получит статус самозанятого, он должен будет платить налог на профессиональный доход. Размер зависит от того, с кем сотрудничало лицо. Если грузчик оказывал услуги гражданам, налог составит 4% от дохода, если услуги предоставлялись юридическому лицу или ИП — 6%.
Каждому самозанятому государство предоставляет налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Эти деньги нельзя получить наличными, вычет только лишь уменьшает сумму уплачиваемого налога. С помощью бонуса налоговая ставка по доходу самозанятого грузчика от физических лиц, будет автоматически уменьшена с 4% до 3%, по доходу от юридических лиц и ИП — с 6% до 4%.
Платить налог нужно только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и налог платить не надо. Денежные средства, которые не связаны с оказанием погрузочно-разгрузочных услуг, НПД не облагаются. Если налог за месяц меньше 100 рублей, то эту сумму просто добавят к налогу следующего месяца.
Налоговый период — месяц. Уплачивать налог нужно с 12 до 28 числа месяца, следующего за месяцем, когда получили доход. Например, в марте вы оказали услугу по погрузке товара из магазина, значит, налог на этот доход будет подсчитан до 12 апреля, а уплатить его нужно до 28 апреля. Если дата уплаты является праздничным или выходным днем, срок уплаты переносится на первый рабочий день.
В случае когда вы только зарегистрировались в качестве самозанятого, то платить налог надо на месяц позже. Например, вы стали самозанятым 2 апреля, значит, налог заплатить не до 28 мая, а до 28 июня. Если лицо просрочит уплату налога на профессиональный доход, государство начислит штраф — 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Штраф будет увеличиваться до тех пор, пока вы не погасите задолженность.
![](https://konsol.pro/blog/storage/images/31/97/48/15/derived/665d3a1f233737609aba05838d48c933.webp)
Страховые взносы самозанятые могут не платить. Взносы на медицинское страхование государство уже включило в налог на профессиональный доход. 37% из НПД уходит на обязательное медицинское страхование, а 63% в региональный бюджет. А чтобы получать пенсию, грузчику необходимо будет делать добровольные взносы в Пенсионный Фонд. Иначе он будет претендовать лишь на социальную пенсию. Платить такую пенсию начинают на пять лет позже страховой: в 65 лет для женщин и 70 лет для мужчин.
Получать выплаты на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством может только самозанятый со статусом ИП (письмо ФСС от 28.02.2020 № 02-09-11/04.06.4346). Больше о страховых взносах самозанятых читайте в статье «Страховые взносы самозанятых: какие и как платить».
Какие плюсы и минусы работы самозанятым грузчиком
Тщательно проанализируйте плюсы и минусы работы самозанятым грузчиком. Так вы решите и сможете себе помочь — быть самозанятым или нет.
Плюсы
Официальный статус. Самозанятый грузчик сможет легально оказывать свои услуги и не бояться получить штрафов за неуплаченные налоги с дохода. Еще он может защищать свои права в суде, если их нарушили недобросовестные заказчики.
Низкая налоговая ставка и возможность использовать налоговый вычет. Стандартная ставка для уплаты налога на доходы составляет 13%, а у самозанятых 4% или 6%.
Не надо вести трудовые отношения с кем-либо, подчиняться трудовому распорядку и начальству.
Нет отчетностей. Не нужно заполнять никакие документы, вся документация хранится в личном кабинете приложения «Мой налог».
Свободный график: можно выходить и оказывать погрузочно-разгрузочные услуги в любое время.
Не нужен кассовый аппарат. Если клиент захочет получить чек об оказанной услуге, то его можно сформировать за несколько секунд в приложении.
Простая регистрация. Не нужно подготавливать документы, платить пошлину, ехать в налоговую. Зарегистрироваться можно прямо из дома.
Можно совмещать разные виды деятельности. В течение недели лицо может работать в офисе, а на выходных оказывать услуги погрузки и разгрузки.
Нет обязательства направлять уведомление в Роскомнадзор о начале обработки персональных данных. У самозанятого нет наемных работников, поэтому и обрабатывать персональные данные не надо.
Минусы
Ограничение по величине дохода. Если самозанятый грузчик заработает в год более 2,4 млн рублей, то регистрация в качестве плательщика НПД прекращается.
Отсутствие оплачиваемых больничных и отпусков. У самозанятого не будет пенсии, если он не будет выплачивать ее по своему желанию.
Нельзя работать с текущим или прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.
Вопрос. Может ли лицо одновременно работать по трудовому договору, а в свободное от работы время оказывать погрузочно-разгрузочные услуги?
Ответ. Да, человек, который работает по трудовому договору, может зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить НПД с дополнительного дохода (Письмо Минфина от 01.02.2019 N 03-11.11.5884). Важно, чтобы самозанятый не оказывал услуги и не выполнял погрузочно-разгрузочные работы для своего работодателя, а также для бывших работодателей в течение двух лет после расторжения трудового договора. Государство предусмотрело это условие, чтобы работодатели не пытались сэкономить на налогах и не переводили своих работников на самозанятость.
Популярное по теме за месяц
Какие выплаты и льготы от государства положены самозанятым в 2024 году
![](https://konsol.pro/blog/storage/images/86/97/08/64/derived/d8f28fd9bb57e276494d502d36c0bc5e.webp)
Как клиент платформы для самозанятых попал под переквалификацию
![](https://konsol.pro/blog/storage/images/96/21/52/69/derived/d224ebad898bccaca8846bf2ddeb4f88.webp)
Камеральная налоговая проверка ИП на УСН
![](https://konsol.pro/blog/storage/images/14/02/97/18/derived/7bfd9686a63183204a2d758b3a079340.webp)