Онбординг: важные правила для привлечения внештатников

Вопрос № 1: какие услуги не может оказывать самозанятый?

Прежде чем приглашать самозанятых, полезно посмотреть, какие услуги они не могут оказывать. Например, самозанятые не могут быть адвокатами, нотариусами, заниматься добычей полезных ископаемых. 

Еще самозанятые физлица не могут оказывать услуги, для которых нужна лицензия. Например, работать фармацевтами. Но на самозанятых ИП такой запрет не распространяется. (ст. 1 и п. 47 ст. 12 ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»)

Список услуг, которые не может оказывать самозанятый, является закрытым. Это значит, что если какой-то деятельности нет в списке, то ей можно заниматься. Посмотреть список всех запретов для самозанятых можно в статье 4 и статье 6 ФЗ № 422.

Вопрос № 2: какие документы нужны при сотрудничестве с самозанятыми?

Два главных документа: договор и чек от самозанятого. Еще есть акт об оказании услуг или выполнении работ, но его составлять не обязательно.

Если заказчик юрлицо или ИП, то договор с самозанятым всегда должен быть оформлен письменно. Заказчик физлицо тоже должен оформить договор, если сумма сделки больше 10 тысяч рублей. 

Договор позволяет определить права и обязанности сторон, определить точные сроки и прописать штраф за срыв сроков. Когда вся информация не только оговорена, но и записана, сотрудничать легче и безопаснее.

В этой статье собрали основные шаблоны договоров с самозанятыми.

Чек от самозанятого является первичным документом, с помощью которого компания может подтвердить свои расходы и отчитаться перед налоговой. Он подтверждает, что компания действительно сотрудничала именно с самозанятым. 

Акт об оказании услуг не является обязательным документом, но помогает сторонам обезопасить себя. 

Вопрос № 3: можно ли выплатить самозанятому премию?

Премии и другие, не прописанные в гражданско-правовом договоре выплаты — недопустимы. Этот может стать основанием для переквалификации правоотношений в трудовые, поскольку в гражданском праве никаких премий нет.

Если хотите как-то поощрить самозанятых, пропишите в договоре повышающие коэффициенты. Рассмотрим на примере договора с курьером.

В таком случае, если курьер доставит заказ быстрее чем за 30 минут, то получит не 100 рублей за доставку, а 150.

Вопрос № 4: надо ли выписывать самозанятому больничный?

Так как самозанятые сотрудничают с заказчиками только по гражданским договорам, а не трудовым, то права на больничный у них нет. Более того, если самозанятый заболеет и сорвет сроки, то заказчик может потребовать с него выплату убытков и пеней за просрочку.

Исключение есть только для самозанятых ИП. Они могут самостоятельно заключить договор Социальным фондом России и получать выплаты при болезнях. Но от заказчика в таком случае ничего не требуется.

Вопрос № 5: можно ли заплатить самозанятому предоплату?

Да, с самозанятым можно договориться о предоплате. Например, указать в договоре предоплату в виде процента от суммы вознаграждения.

При этом самозанятый должен оформить чек на каждый денежный перевод от заказчика, в том числе и за получение предоплаты.

Вопрос № 6: можно ли рассчитаться с самозанятым наличными

Рассчитаться с самозанятыми наличкой можно, но есть ограничения на сумму расчета. Если одной из сторон договора является юрлицо или ИП, то сумма наличного расчета не может превышать 100 тысяч рублей в рамках одного договора. То есть, даже если вознаграждение выплачивается частями, то итоговая сумма не может быть больше 100 тысяч. (п. 4 Указания Банка России от 09. 12. 2019 № 5348-У)

Для наличных расчетов между физлицами таких ограничений нет. Например, если обычное физлицо заключило договор с самозанятым физлицом, то можно выплачивать вознаграждение наличными без ограничений. (п. 5 Указания Банка России от 09. 12. 2019 № 5348-У)

Вопрос № 7: что делать, если самозанятый забыл вовремя прислать чек?

По закону самозанятый должен прислать чек в тот же день, когда получил деньги. Но если он этого не сделал, то можно просто выписать чек за прошедшую дату.

По умолчанию, приложение «Мой налог» выставляет в чеке текущую дату. Поэтому всегда проверяйте, каким числом выдан чек, чтобы у вас не было расхождений в документах. А чтобы поменять дату в чеке, нужно нажать на значок календаря и выбрать необходимый день.

Вопрос № 8: может ли самозанятый выполнять услуги на территории заказчика, например, в офисе?

Один из основных запретов при сотрудничестве с самозанятыми — нельзя прикрывать самозанятостью трудовую деятельность. Это значит, что заказчик не должен прописывать в договоре: 

• обязанность исполнителя подчиняться внутренним регламентам компании

• график работы

• отпуска и выходные дни

• обязанность выполнять услугу или работу на территории заказчика, если в этом нет необходимости и т. д.

Рассмотрим последний пункт подробнее. Самозанятый может выполнять работу или услугу на территории заказчика, если без этого не получится решить задачу. Например, если нужно поменять окно в офисе компании, то самозанятый не сможет этого сделать, если не попадёт в офис компании.

Обратный пример. Самозанятому нужно нарисовать иллюстрацию для заказчика. Такую работу он может сделать и дома, но в договоре прописано, что самозанятый обязан нарисовать иллюстрацию, находясь в офисе компании. Такой пункт в гражданском договоре не допустим и может стать основанием для переквалификации правоотношений в трудовые.

Вопрос № 9: можно ли передать свои термосумки и транспорт курьеру?

Просто передать свое оборудование самозанятому нельзя. По трудовому договору работодатель обязан обеспечить работника всем необходимым для работы. Но самозанятые работают только по гражданским договорам, и такой обязанности у заказчиков нет.

Поэтому передача оборудования или транспорта всегда должна быть возмездной. Например, крупные сервисы, вроде Яндекс Доставки предлагают своим курьерам купить термосумки и дождевики или взять транспорт в аренду.

Вопрос № 10: нужно ли самозанятым платить страховые и пенсионные взносы

По общему правилу нет, но есть одно исключение. Может так произойти, что к моменту, когда нужно перечислить исполнителю вознаграждение, он уже потерял статус самозанятого. В таком случае этот исполнитель уже юридически не самозанятый, а обычное физлицо. А значит, на заказчика ляжет обязанность уплатить за исполнителя НДФЛ, страховые и пенсионные взносы.

Один из способов избежать такой ситуации — проверять статус исполнителя перед оплатой. Можно это делать вручную через сайт налоговой, или автоматически через Консоль.Про.

Популярное по теме за месяц

1

Оплата самозанятому от юридического лица

Рассказываем, какие документы можно считать основанием для выплат, что учесть при оплате вознаграждения самозанятому

2

Закрывающие документы от самозанятого для юрлица: оформляем правильно

Разберемся, какие документы самозанятый предоставляет заказчику. Скачайте образцы в статье

3

Как оформить самозанятого в 1С: Бухгалтерия 8.3: подробная инструкция

Расскажем, как завести в «1С» самозанятого контрагента и индивидуально, и с помощью реестра