Компаниям выгодно сотрудничать с самозанятыми SMM-специалистами, потому что это удобно, безопасно и экономически выгодно. Заказчик не берет на себя обязанность уплачивать налоги и страховые взносы за самозанятого, но при этом получает необходимые услуги на законных основаниях. Чтобы такое взаимодействие не вызвало вопросов у налоговой, необходимо правильно оформить договор на SMM-услуги с самозанятым. В статье разберемся, как это сделать.
Зачем нужен договор на SMM-услуги с самозанятым
Даже если вы нашли исполнителя по рекомендациям друзей или давно сотрудничаете с ним на доверии, письменный договор — обязательный элемент безопасных рабочих отношений. Он не только формально закрепляет сотрудничество, но и защищает обе стороны в случае разногласий или проверок.
Фиксирует ключевые условия работы: какие задачи должен выполнять самозанятый, в какие сроки и в каком объеме. Это избавляет от двусмысленностей и помогает избежать конфликтов, когда ожидания сторон не совпадают.
Определяет порядок оплаты: сумму вознаграждения, сроки перечисления и форму расчетов, например перевод на карту после получения чека через приложение или сайт «Мой налог». Для самозанятого договор служит гарантией, что заказчик не откажется от оплаты уже выполненной работы.
Устанавливает ответственность сторон. Например, что заказчик обязуется вовремя предоставить материалы и доступы, а исполнитель — соблюдать сроки и не разглашать конфиденциальную информацию. В случае нарушений именно на эти пункты можно ссылаться при урегулировании спора.
Регулирует порядок расторжения сотрудничества: в каких случаях и как можно прекратить работу, какие обязательства сохраняются, и каким образом происходит окончательный расчет. Это важно, если клиент хочет сменить SMM-специалиста посреди проекта или исполнитель не может продолжить работу.
Выполняет налоговую функцию. Для компании договор подтверждает реальность расходов и правомерность выплат самозанятому, что снижает риски при проверке. А для самозанятого документ — дополнительное доказательство того, что специалист оказал услуги и легально получил доход.
Особенности договора
Заключение договора с самозанятым SMM-специалистом имеет свои особенности. Такие договоры регулируются гражданским законодательством и оформляются как гражданско-правовые, что отражает независимый характер работы исполнителя. Важно правильно выбрать форму и содержание договора, чтобы соблюсти закон, защитить интересы обеих сторон и избежать переквалификации отношений в трудовые.
Форма и вид
С самозанятым SMM-специалистом следует заключать гражданско-правовой договор (ГПД). Это значит, что плательщик налога на профессиональный доход не входит в штат и не подчиняется внутренним правилам компании. У такого специалиста свободный график, он может самостоятельно выбирать способы выполнения задачи, в том числе время и место. При этом заказчик не удерживает налоги и взносы с вознаграждения, самозанятый уплачивает налог через приложение «Мой налог».
Договор СММ-специалиста с заказчиком можно называть по-разному, например «Договор оказания услуг по ведению социальных сетей», «Договор на SMM-услуги», «Договор на маркетинговые услуги с самозанятым». Главное, чтобы по содержанию документ соответствовал гражданско-правовым отношениям.
Структура
Грамотно оформленный договор на оказание услуг СММ самозанятым обычно содержит несколько разделов.
Предмет договора. Здесь подробно описывают, какие именно услуги оказывает исполнитель.
«Исполнитель обязуется оказывать услуги по продвижению аккаунтов Заказчика в социальных сетях VK и Telegram, включая разработку контент-плана, создание публикаций, подбор визуального контента, настройку рекламных кампаний и анализ статистики».
Важно избегать формулировок вроде «работает под руководством заказчика», чтобы договор не приобрел признаки трудового.
Права и обязанности сторон. В этом разделе указывают ключевые задачи и зоны ответственности.
«Исполнитель самостоятельно определяет способы достижения результата. Заказчик предоставляет доступы, информацию и материалы. Исполнитель обязан соблюдать сроки публикаций и отчетности».
Можно добавить пункт о конфиденциальности и недопустимости разглашения данных заказчика.
Стоимость услуг и порядок оплаты. Здесь фиксируют вознаграждение, порядок расчетов и возможность предоплаты.
«Стоимость услуг составляет 30 000 (тридцать тысяч) рублей в месяц. Оплата производится безналичным переводом на счет Исполнителя после предоставления чека. Самозанятый обязан выставить чек в день получения оплаты и направить его заказчику в электронном виде (по почте или мессенджеру)».
Срок действия договора. Договор можно заключить:
на определенный срок, например на 3 месяца;
до достижения результата, например до момента выпуска рекламной кампании;
бессрочно с возможностью расторжения по уведомлению за определенное количество дней.
Приемка услуг. Обычно составляют акт оказания услуг — документ, который подтверждает выполнение работ.
«Услуги считаются оказанными надлежащим образом и принятыми Заказчиком с момента подписания Акта оказания услуг либо по истечении 5 дней с даты получения Акта, если Заказчик не направил письменных возражений».
Ответственность сторон. Здесь прописывают штрафы или удержания за нарушение сроков, некачественный контент, несоблюдение сроков отчетности. Но важно помнить: у самозанятого нет трудовой дисциплинарной ответственности, есть только гражданская — возмещение убытков или неустойка.
Конфиденциальность и права на контент. SMM-услуги почти всегда связаны с созданием интеллектуального продукта — фото, текстов, дизайнов. Важно заранее указать, кому принадлежат права на созданные материалы и может ли исполнитель использовать их в портфолио.
«Исключительные права на созданные в рамках договора материалы переходят к Заказчику с момента полной оплаты услуг. Исполнитель вправе использовать материалы в своем портфолио, если иное не согласовано сторонами».
Реквизиты сторон. В конце договора обязательно надо указать ФИО самозанятого, ИНН, номер телефона, электронную почту, банковские реквизиты, а также сведения о заказчике (юрлицо, ИП или физлицо).
Скачать базовый шаблон договора на оказание услуг SMM можно по ссылке ниже. Больше образцов договоров с самозанятыми вы найдете в статье «Образцы договоров с самозанятыми: экспертиза от юристов Консоли».
Договор на SMM-услуги с самозанятым
Проверка статуса самозанятого
Перед тем как заключить договор, заказчик должен убедиться, что исполнитель действительно зарегистрирован как самозанятый. Сделать это можно через сайт ФНС — раздел «Проверить самозанятого». Без этой проверки заказчик рискует, если исполнитель не платит налог или теряет статус — в таком случае отношения могут переквалифицировать в трудовые, заказчику начислят страховые взносы и штрафы.
Ошибки при оформлении договора
Формальные недочеты или отсутствие ключевых пунктов могут привести к доначислению налогов, штрафам или спорам между сторонами. Ниже — ошибки, которых стоит избегать.
Нет подтверждения самозанятости. Перед заключением договора заказчик обязан убедиться, что исполнитель действительно зарегистрирован как самозанятый и имеет право оказывать услуги без оформления трудовых отношений. Проверить статус можно через официальный сервис ФНС. Если этого не сделать, а исполнитель фактически не имеет статуса, налоговая может признать отношения трудовыми. Тогда компании доначислят страховые взносы, НДФЛ и возможные штрафы.
Отсутствие акта выполненных работ. Без акта заказчик не сможет доказать, что услуги реально были оказаны, а самозанятый — что выполнил обязательства. Акт фиксирует факт выполнения работ и служит основанием для оплаты. Его стоит оформлять после каждого месяца сотрудничества или по завершении конкретного этапа проекта. Подробнее о том, как составлять такой документ, — в статье «Акт выполненных работ или оказанных услуг: что заказчику нужно знать о документе».
Не прописаны права на контент. Одна из ошибок в SMM-сфере — игнорирование вопроса авторских прав. Если договор не содержит пункт о передаче исключительных прав на тексты, фото или видео, заказчик формально не может использовать их в коммерческих целях. Более того, исполнитель имеет право потребовать удалить контент или выплатить дополнительное вознаграждение. Поэтому в договоре нужно прямо указать, кому принадлежат права на созданные материалы и в каком объеме.
Оплата без чека. Самозанятый обязан формировать чек через приложение «Мой налог» при каждом получении оплаты и передавать его заказчику. Если деньги перечисляют без чека, это нарушение налогового законодательства. За это предусмотрен штраф, а при повторных нарушениях — риск потери статуса самозанятого. Заказчику также важно хранить эти чеки как подтверждение законности расходов. Вот, какие данные должны быть в чеке:
Признаки трудовых отношений. Даже при правильном оформлении договора налоговая может усмотреть в сотрудничестве признаки трудовых отношений, если фактически исполнитель работает как штатный сотрудник: подчиняется внутреннему распорядку, выполняет указания руководителя, имеет фиксированный график и получает оплату за процесс, а не за результат. В этом случае договор могут переквалифицировать, а компании придется заплатить все налоги и взносы за самозанятого как за обычного работника.
Если у вас возникает вопрос о том, может ли самозанятый оказывать маркетинговые услуги, то не сомневайтесь — может. В том числе плательщик налога на профессиональный доход может выполнять функции SMM. При этом важно правильно составить договор, который будет не только фиксировать основные условия работы, но также снижать налоговые риски и защищать обе стороны от недобросовестных действий контрагентов. Договор на оказание услуг позволяет заранее определить объем работы, сроки и стоимость, а также закрепить ответственность за нарушение условий и права на созданный контент.
Популярное по теме за месяц
Как самозанятому продавать мебель на заказ: налоги, договоры, проверки качества
Шесть вопросов про трудовой договор с самозанятым
Роскомнадзор проверяет: как правильно обезличить данные самозанятых и работников
