Что делать, если вас вызвали в ФНС по поводу договора с самозанятым

Сотрудничество с самозанятыми все чаще привлекает внимание налоговой инспекции —  в основном, госорган проверяет, корректно ли оформлено сотрудничество и не подменяют ли компании трудовые отношения гражданско-правовыми. 

При проведении проверки налоговая может вызвать руководителя компании или ее сотрудников, а также индивидуального предпринимателя на допрос. Как вести себя на допросе, мы уже рассказывали в блоге.

В этом материале акцентируем внимание на подготовке к допросу и дадим общие рекомендации, которые помогут пройти проверку без существенных правовых последствий. 

Не паникуйте и не откладывайте визит

Первое и главное правило — не паникуйте. Вызов в ФНС не обязательно означает, что у вас есть проблемы. Это может быть рутинная проверка или запрос дополнительных данных. Чем быстрее вы отреагируете и подготовите нужные документы, тем проще и спокойнее будет пройти проверку.

Активно взаимодействуйте с налоговым инспектором, уточните как минимум следующее:

• по поводу какого именно самозанятого налоговая будет задавать вопросы;

• за какой период нужно подготовить документы — обычно инспекция проверяет документы за 3 предыдущих года.

Подготовьте документы

Заранее соберите и проверьте документы, чтобы на встрече с инспектором хорошо в них ориентироваться и без проблем пояснять любую информацию.

Более того, в предварительной подготовке документов есть большой плюс. Вы сможете понять, всего ли хватает, все ли акты вы успели оформить, а чеки — собрать, и по возможно дозапросить или подписать недостающие документы. 

Проверьте, правильно ли оформлен договор

ФНС может заинтересоваться договором, если в нем обнаружат нарушения. Чтобы избежать проблем, проверьте, что договор соответствует всем требованиям законодательства.

1. Описание услуг или работ должно быть четким и конкретным.

2. Детализация стоимости и условий оплаты — условия не должны быть размытыми или неоднозначными.

3. В договоре есть все обязательные реквизиты как для самозанятого, так и для компании — ФИО, паспортные данные, наименование компании, адрес, ИНН, ОГРН, банковские реквизиты. 

4. Периодичность оказания услуг или выполнения работ — если это не разовый договор, а длительное сотрудничество, убедитесь, что договор четко описывает, когда и как часто будут предоставляться услуги.

5. В договоре нет запрещенных терминов.

6. Вы не обязываете самозанятого в договоре подчиняться строго установленному режиму работы, не оплачиваете ему отпуска и больничные и не указываете, какими локальными актами он должен руководствоваться в процессе сотрудничества. 

7. Вы не платите вознаграждение регулярно в одни и те же даты, а оплачиваете только выполненную работу или оказанную услугу — налоговая считает регулярность выплат серьезным признаком трудовых отношений. 

Подробно основные признаки, по которым налоговая проверяет отношения с самозанятым, описаны в письме ФНС РФ от 16 сентября 2021 г. № АБ-4-20/13183@.

Убедитесь, что самозанятый зарегистрирован в системе «Мой налог» и прислал вам все чеки

Для легального сотрудничества с самозанятым важно, чтобы он был зарегистрирован в системе «Мой налог». Это означает, что самозанятый регулярно платит налог на профессиональный доход и у него есть право работать без оформления ИП. Если у вас есть сомнения, проверьте статус самозанятого через открытые сервисы ФНС или попросите его предоставить подтверждающие документы.

Мы подробно писали о том, как проверить статус самозанятого — даже если налоговая не вызывала вас на допрос, периодически проверяйте его. 

Выставление чеков — вторая важная обязанность самозанятого, которая подтверждает, что он уведомил налоговую о деньгах, полученных от заказчика, и заплатит налог с этого дохода. 

Подготовьтесь к возможным вопросам

ФНС может задать ряд вопросов, касающихся ваших взаимоотношений с самозанятым:

1. Какие работы или услуги выполнял самозанятый?

2. Как часто вы взаимодействовали с ним?

3. Какой объем работ был выполнен за определенный период?

4. Были ли случаи, когда самозанятый не выполнял свои обязательства?

5. Как вы платите вознаграждение — регулярно или за отдельные проекты?

6. Назначаете ли вы руководителей в штате для самозанятых?

7. Принуждали ли вы самозанятых к оформлению самозанятости?

Будьте готовы дать честные и четкие ответы. Если вы сможете предоставить всю необходимую информацию и доказательства, проверка пройдет быстрее и без лишних осложнений.

Консультируйтесь с юристами и налоговыми консультантами

Если вас вызвали в ФНС, и ситуация кажется сложной или непонятной, лучше обратиться за помощью к юристам и налоговым консультантам. Они помогут подготовить документы, правильно оформить ответы на запросы и дадут рекомендации по дальнейшим действиям. Специалисты смогут объективно оценить ваши риски и предложить способы их минимизации.

Учитывайте будущие риски и работайте на предупреждение

Даже если вызов в ФНС завершился благополучно, важно учесть полученный опыт и минимизировать риски в будущем. Проверьте, как оформляются договоры с самозанятыми, убедитесь, что все документы и оплаты ведутся в соответствии с требованиями законодательства, и регулярно проводите внутренние проверки.

Популярное по теме за месяц

1

Как проверить патент иностранца на действительность

Узнайте, как проверить патент иностранца и что делать, если патент оказался недействительным

2

Закупочный акт: как заполнить форму ОП-5

Закупочный акт: образец заполнения, бланк и форма ОП-5. Как заполнить акт закупки при покупке товара

3

Служба поддержки VS искусственный интеллект: как Консоль.Про тестировала нейросеть

Рассказываем, как Консоль.Про решила проверить способность ИИ справляться с задачами службы поддержки.