Делимся экспертизой
8 сент, 2022
Как проверить статус самозанятого
Екатерина Макарова
Из этой статьи вы узнаете, что будет, если перевести оплату исполнителю, который утратил статус самозанятого, где проверить этот статус и как автоматизировать проверку, если у вас сотни исполнителей.
Зачем проверять статус исполнителя перед заключением договора
В налоговом кодексе есть понятие «налоговый агент» — это лицо, которое удерживает налог с исполнителя и выплачивает его в бюджет. Обычно налоговым агентом становится компания: она платит в ФНС за сотрудников или физических лиц без статуса.

Самозанятый при работе с компаниями сам платит налог на профессиональный доход (НПД) — 6 %. У самозанятых нет налоговых агентов, а у компаний нет обязательств по выплатам. Но если самозанятый утрачивает статус, организация автоматически начинает сотрудничать с ним как с физлицом без статуса.
Размер налога для компаний
Если налоговая заметит, что компания сотрудничает с физлицом и не платит за него налоги, она выпишет штраф:
  • 40% от суммы налогов и взносов в случае умышленного нарушения;
  • 20% — в случае неумышленного.

Если компания не знала о том, что самозанятый утратил статус, неуплату должны посчитать неумышленной. Но пока по таким делам мало практики, поэтому точно сказать нельзя.

Например, компания ООО «Восторг» заказала сайт у дизайнера-фрилансера. Компания не проверила статус исполнителя, заключила с ним договор и перевела 20 000 ₽ за услугу. Дизайнер пообещал отправить чек позже, а потом перестал отвечать на сообщения. У ООО «Восторг» не было закрывающего документа, но бухгалтер компании не обнаружила это вовремя. Зато обнаружила налоговая. Компании пришлось заплатить 8 600 ₽ налогов и страховых взносов и 3 440 ₽ штрафа. В итоге вместо 20 000 ₽ ООО «Восторг» потратили 32 040 ₽.

Если не проверить статус исполнителя и перевести деньги обычному физлицу, компании придется дополнительно заплатить от 43% до 60,2% от переведенной суммы в качестве налога.
По собственной инициативе. Сняться с учета можно в один клик в приложении «Мой налог». Заявление автоматически отправится в налоговую. Датой снятия с учета будет считаться тот день, когда пользователь нажал в приложении кнопку «снять себя с учета».

По инициативе налоговой. Если налоговая выявила, что самозанятый не соответствует требованиям законодательства, постановку на учет аннулируют. Всего таких требований восемь, они перечислены в федеральном законе.
Как самозанятый может утратить свой статус
Ситуации, запрещающие получение статуса самозанятого
Например, самозанятый Иван работал как фрилансер и 05.05.2022 выдал чек на 10 тысяч рублей. Из-за этой суммы им был превышен допустимый лимит дохода в 2,4 млн рублей в год. В этот же день налоговая снимет Ивана с учета.

Или другой пример: 01.05.2022 Иван оформил статус самозанятого, а 05.05.2022 устроился на работу курьером и заключил трудовой договор с компанией. По договору Иван мог принимать от клиентов платежи за доставку. Датой снятия с учета будет считаться 05.05.2022, так как именно в этот день Иван перестал соответствовать требованиям закона.

Исполнитель узнает об аннулировании статуса самозанятого из приложения «Мой налог». Организации же могут узнать об этом, только если специально проверят статус на сайте налоговой.
  1. Перейдите на официальный сайт «Налог на профессиональный доход».
  2. Введите в поле поискового запроса ИНН исполнителя.
  3. Укажите дату, на которую хотите узнать статус.
  4. Кликните кнопку «Найти».
Как проверить статус исполнителя — пошаговая инструкция
Страница на сайте ФНС, где можно бесплатно проверить налоговый статус исполнителя
На официальном ресурсе налоговой проверить статус исполнителя можно только вручную. Что делать, если исполнителей сотни? Стоит задуматься об автоматизации выплат и проверок, например, через платформу «Консоль».

«Консоль» автоматически проверяет статусы исполнителей по базе налоговой и по своей внутренней базе. Как только исполнитель утратит статус самозанятого, вы получите уведомление. «Консоль» не позволит такому исполнителю подписать акт выполненных работ, а вам — провести оплату.
Как автоматизировать проверку статуса, если исполнителей очень много
Уведомление при попытке провести оплату физлицу без статуса самозанятого
Уведомление при попытке провести оплату физлицу без статуса самозанятого
  1. Вы регистрируетесь на сайте Konsol.pro
  2. Приглашаете исполнителей.
  3. «Консоль» автоматически проверяет их статус.
Как это работает?
У исполнителя есть статус самозанятого
У исполнителя нет статуса самозанятого
Кроме статуса исполнителя в «Консоли» можно проверить его благонадежность. Сервис проанализирует информацию об исполнителе из открытых источников данных и покажет возможные риски.
Параметры, которые анализирует платформа «Консоль»
«Консоль» упрощает работу с самозанятыми. Сервис автоматически генерирует документы и прикладывает чеки от самозанятых к каждому акту и платежу. Вы подписываете документы электронной подписью, а «Консоль» сама проводит оплату исполнителям.
Попробуйте бесплатно
Оставьте заявку, и мы расскажем, как «Консоль» может вам помочь