Как гарантированно получать чеки от самозанятых

Зачем нужен чек от самозанятого

Чек — один из самых важных документов при сотрудничестве с самозанятыми. Даже договор с самозанятым необязательно заключать, а чек должен быть. (п. 1 ст. 14 ФЗ № 422 от 27.11.2018)

Чек подтверждает сотрудничество заказчика с самозанятым. Он показывает, что компания сотрудничала именно с самозанятым, а не с обычным физлицом без статуса. 

Еще чек нужен, чтобы компания могла зачесть расходы на оплату услуг самозанятого при расчете налогов. Без чека расходы на самозанятых не учитываются налоговой. (п. 8-10 ст. 15 ФЗ № 422 от 27.11.2018)

ФНС нужен чек, потому что это основной документ, по которому налоговая может понять, что самозанятый с кем-то сотрудничал. Именно на основе данных из чека самозанятого, налоговая рассчитывает ему налог на профессиональную деятельность (НПД). 

По этой же причине в Налоговом кодексе есть специальный штраф для самозанятых. За отсутствие чека или занижение суммы вознаграждения в первый раз самозанятому выпишут штраф в размере 20% от суммы вознаграждения по чеку. Если в течение 6 месяцев это случится во второй раз, то самозанятому выпишут штраф в размере 100% от суммы вознаграждения по чеку. (ст. 129.13 Налогового кодекса РФ) 

Кто должен сформировать и прислать чек

По общему правилу обязанность сформировать чек лежит на самозанятом. Обычно это выглядит следующим образом:

1. Самозанятый получает вознаграждение от заказчика за оказанную услугу;

2. Заходит в приложение «Мой Налог» и оформляет чек на полученную сумму

3. Отправляет ссылку на сформированный чек или присылает фото. 

Согласно закону, самозанятый должен оформить чек сразу же после получения дохода, если деньги ему передали в наличной  форме или с помощью электронных средств платежа. 

Всегда обращайте внимание на чек, который присылает самозанятый. Большая часть данных заполняется автоматически, но ИНН заказчика и сумму вознаграждения самозанятый должен вписать сам. Если в чеке будет ошибка, им нельзя будет воспользоваться для подтверждения расходов. 

Обнаружив ошибку, попросите самозанятого аннулировать чек и выдать новый, исправленный. Делается это прямо в приложении «Мой налог».

Аннулированный чек будет выглядеть следующим образом:

Как точно получить чек от самозанятого

Как мы писали, обязанность по формированию и отправке чеков лежит на самозанятом. Но из этого правила есть исключение. Сотрудничая с Консоль.Про, вы можете получать чеки автоматически или формировать их самостоятельно, вместо самозанятого. 

Это возможно благодаря тому, что Консоль.Про является официальным партнером ФНС, и наша платформа интегрирована с их информационной системой. Поэтому мы можем сами формировать чеки вместо самозанятых и отправлять их сразу и в налоговую, и в компанию.

Порядок формирования чека зависит от того, использует ли компания расчетный счет от банка-партнера Консоль.Про или проводит оплаты через свой банк.

Если компания использует лицевой счет банка-партнера, то формирование чеков происходит автоматически. Достаточно заранее оформить табличку с данными об исполнителях, и платформа автоматически будет формировать чеки каждый раз, когда самозанятому будет перечисляться вознаграждение.

Если компания оплачивает услуги самозанятых через сторонний банк, чеки нужно будет сформировать вручную. Алгоритм следующий:

1. Самозанятый выполнил задание и сформировал акт

2. Компания его подписала и оплатила услуги самозанятого

3. После этого компании нужно зайти в раздел «‎Пачки актов» в личном кабинете, 

4. Далее выбрать подписанные акты от самозанятых, по которым произведена оплата, и нажать «‎отметить оплаченными и сформировать чеки». 

5. После этого на номер придёт СМС с кодом, введя который платформа сама оформит чеки по указанным актам. 

Плохая новость в том, что если вы не пользуетесь  Консоль.Про, то сформировать чек вместо самозанятого не получится. Но даже в таком случае есть возможность обезопасить себя от таких ситуаций и замотивировать самозанятого прислать чек. Об этом далее.

Что делать, если самозанятый не предоставил чек организации 

Во-первых, защититесь от таких случаев заранее, прописав в договоре обязанность самозанятого формировать и присылать чеки. А в случае нарушения этой обязанности пропишите штраф, чтобы покрыть возможные расходы, связанные с отсутствием чека.

Во-вторых, всегда можно напомнить самозанятому о несформированном чеке. Возможно, он забыл об этом или в данный момент приложение «Мой Налог» находится на обслуживании и сформировать чек нельзя. По желанию можно напомнить о штрафе за несформированный чек.

Если самозанятый не отвечает, можно обратиться в налоговую. Через специальную форму на сайте ФНС можно отправить сообщение в налоговую с описанием вашей ситуации. К сообщению прикрепите все имеющиеся документы и переписки, которые подтверждают факт сотрудничества с самозанятым.

Налоговая должна ответить в течение 30 дней. Если ФНС убедят ваши доводы, она выставит исполнителю требование по оформлению чека и выпишет штраф.

Популярное по теме за месяц

1

Самозанятого вызвали в ФНС: как не подставить заказчика

Что делать, если вашего заказчика подозревают в нарушении закона, а вас вызвали в налоговую для дачи показаний

2

Закупочный акт: как заполнить форму ОП-5

Закупочный акт: образец заполнения, бланк и форма ОП-5. Как заполнить акт закупки при покупке товара

3

Что делать, если вашего самозанятого вызвали в налоговую на разговор

Узнаете, как обезопасить себя, если инспекторы пригласили на беседу самозанятого, с которым вы сотрудничаете