30 марта 2023

Как и зачем проверять чеки самозанятых

Наталья Неженцева
Чеки от самозанятых подтверждают расходы компании и уменьшают сумму, которая облагается налогом. Если чека нет, компания не сможет учесть расходы, связанные с приобретением товаров или услуг у самозанятого, а также она должна будет заплатить за него НДФЛ и страховые взносы как за физическое лицо.

Чек не достаточно получить — его еще нужно проверить. Если в нем есть ошибки, у компании могут быть проблемы при сдаче отчетности. Рассказываем, на что обращать внимание в чеках самозанятых
Проверить подлинность чека
Самозанятый может аннулировать чек в приложении «Мой налог». Это законно: так, если в чеке есть ошибка или исполнитель вернул деньги компании, чек нужно аннулировать. Но если самозанятый попадется недобросовестный и он аннулирует чек без законных оснований, у компании будут проблемы.

Подлинность чека легко проверить: на нем есть QR-код, его можно отсканировать. Если чек подлинный, откроется страница на сайте lknpd.nalog.ru. Если страница не открывается или появляется ошибка, чек недействителен.
Читайте также:
Что делать, если самозанятый аннулировал чек
Самозанятый решил сэкономить на налогах и аннулировал чек: как компании избежать проблем с ФНС
Совет

Когда готовите бухгалтерскую отчетность и формируете декларации о прибыли и расходах, проверяйте чеки самозанятых. Если чек аннулирован, налоговая может посчитать, что компания сотрудничала с физлицом без статуса по договору ГПХ.

Например: вы заплатили самозанятому дизайнеру 100 000 ₽ за 10 баннеров. При проверке оказалось, что чек аннулирован. Получается, 100 000 ₽ компания заплатила не самозанятому, а физлицу без статуса. С этой суммы нужно заплатить 13% НДФЛ и страховые взносы.
Проверить ИНН компании и сумму выплат
Если чек подлинный, нужно проверить его содержимое.

ИНН компании, которой самозанятый оказывает услуги, отображается в чеке в графе «Покупатель». Проверьте, чтобы он был корректным. Иначе придется доказывать налоговой, что самозанятый на самом деле оказывал услуги вам, а не другой компании.

Если в чеке сумма выплаты будет меньше, чем в вашей декларации о расходах, у налоговой появятся вопросы и она доначислит налог на разницу. Если самозанятый выбил чек и ошибся с суммой или ИНН, просто попросите его аннулировать чек и выбить новый, корректный.
Подписывайтесь, чтобы читать новости и рекомендации юристов в своей почте.
Проверить графу «Наименование услуги»
Информация из графы «Наименование услуги» может нести признаки трудовых отношений. Тогда у налоговой при проверке появятся вопросы, за которыми может последовать переквалификация правоотношений в трудовые, доначисление налогов и страховых взносов. В графе нужно указать не процесс, а конкретный результат деятельности самозанятого.
Нельзя указывать:
название должностей: «корректор», «дизайнер», «бухгалтер»;
всё, что относится к трудовым отношениям: «работа», «оклад», «график», «премия» и «аванс». Налоговая может посчитать, что отношения с самозанятым в таком случае не ГПХ, а трудовые;
всё, что не относится к услугам самозанятого: номера актов или договоров, ФИО исполнителя, суммы выплат.
Читайте также:
Как оформлять чеки самозанятых
И не получать по шапке от ФНС
Не проверять чеки и быть уверенным, что с документами все в порядке
Платформа Консоль. Про автоматизирует работу с чеками и автоматически прикрепляет их к закрывающим документам. Формировать чеки можно одновременно для десятков (и даже сотен!) исполнителей. Достаточно заполнить такую табличку:
Чтобы автоматизировать правильное оформление чеков нужно один раз заполнить таблицу
На основании этой информации акты формируются автоматически. Затем в чеки из ФНС подгружается информация из актов, и они отображаются у компании и самозанятого исполнителя — никаких ошибок или дополнительных проверок.

Попробуйте сами в бесплатной демоверсии.
Попробовать бесплатно
Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь
Читайте также:
Flowwow
Перешли на агентскую схему и снизили налоговую нагрузку
«Собака-гуляка»
Подключили 3000 самозанятых догситтеров и автоматизировали массовые выплаты