Собрали гайд для тех, кто планирует стать самозанятым в IT-сфере. Узнайте о преимуществах и особенностях работы в этом статусе, какие услуги можно оказывать, как оформить документы и вести учет доходов.
Оглавление
Программисты, разработчики и веб-дизайнеры все чаще оформляют самозанятость. По данным Ассоциации предприятий компьютерных и информационных технологий, количество самозанятых в IT сфере растет из года в год. Популярность этого налогового режима связана с его преимуществами, которые так ценят IT-специалисты: мобильность, независимость и низкие налоги.
IT-фрилансеру выгоднее быть самозанятым, чем оформить ИП или ООО. И не только из-за размера налога. У индивидуальных предпринимателей и компаний больше отчетности, обязательств перед сотрудниками и контролирующими органами. Выбирайте самозанятость, если планируете работать в одиночку — без наемных работников, и пока не рассчитываете на доходы свыше 2,4 млн ₽ в год.
Преимущества самозанятости в IT
Гибкий график, возможность работать удаленно с разными заказчиками — один из главных плюсов самозанятости, который IT-специалисты выделяют в первую очередь. Можно работать из дома, совмещать проекты и сочетать фриланс с работой по найму. Самозанятость разрешено оформить, даже если работаешь в компании по трудовому договору.
Второе преимущество — низкие налоговые ставки:
4% — если оказываешь услуги физлицу,
6% — если работаешь с компаниями.
Это существенно ниже, чем ставки НДФЛ и страховых взносов для ИП и ООО. Самозанятому выгодно даже работать из другой страны: режим позволяет сохранить льготную налоговую ставку. Тогда как при оформлении по ТК налог может увеличиться до 30% в случае потери резидентства.
Третье преимущество — минимум отчетности. Не нужно подавать декларации в налоговую, вести бухгалтерский учет. Самозанятый только выставляет чеки заказчику и платит налог. Все это происходит автоматически через приложение «Мой налог».
Четвертое — легальный доход. Статус самозанятого позволяет получать законный доход от своей деятельности, который важен для кредитов и ипотеки. Подробнее об этом рассказали в статье Кредит для самозанятого: в каком банке взять.
Какие услуги айтишник может оказывать в статусе самозанятого
Самозанятые it специалисты вправе оказывать практические любые услуги в рамках профессиональной деятельности. Например: разрабатывать и продавать свои программные продукты, приложения и игры, предоставлять услуги по настройке и оптимизации программного обеспечения, консультировать по вопросам кибербезопасности. Но есть работы и услуги, которыми плательщики налога на профессиональный доход (НПД) заниматься не вправе:
майнить криптовалюту;
продавать подакцизные товары;
продавать товары, которые подлежат маркировке;
вести деятельность в интересах другого лица по агентскому договору;
зарабатывать на комиссиях на основе договора поручения;
добывать и продавать полезные ископаемые;
перепродавать чужие товары.
Подакцизные товары — это, например, этиловый спирт, спиртосодержащая, алкогольная, табачная продукция, легковые автомобили, мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт. В список товаров, которые подлежат маркировке, входит табачная, никотиносодержащая и безникотиновая продукция, алкогольные напитки, пищевая продукция. Еще здесь медицинские изделия и технические средства реабилитации, парфюмерия, косметика и бытовая химия, товары легкой промышленности, электроника и бытовая техника. Тут же транспортные средства и товары для транспортных средств, товары для животных. Таким образом, самозанятому нельзя продавать перечисленные товары через, например, свой интернет-магазин.
Особенности самозанятости для IT-специалистов
Оформлять отношения с заказчиками нужно документально, заключая гражданско-правовой договор и составляя акты о выполненных работах. Самозанятый IT-специалист может заключать договор подряда, договор о возмездном оказании услуг, договор авторского заказа. Первый договор заключают, если необходимо выполнить работу и создать какой-либо результат. Второй — чтобы оказать услугу, которая не связана с овеществленным результатом, например, оптимизировать базу данных. Договор авторского заказа можно заключить, если программист самостоятельно разрабатывает программу.
Если самозанятый создал программу или базу данных, по закону права на них принадлежат заказчику, в случае, когда договором не предусмотрено иное (п.1 ст. 1296 ГК). Но все равно важно прописать, кто и в каких долях будет являться правообладателем. Исполнитель вправе, если договором не предусмотрено иное, использовать результат интеллектуальной деятельности для собственных нужд на условиях безвозмездной простой лицензии в течение всего срока действия исключительного права.
На каждый сданный этап работ оформляйте акт. В нем укажите: вид сделанных работ, размер оплаты, идентификационную информацию о передаваемом программном обеспечении.
Как программисту стать самозанятым
Оформить статус самозанятого очень легко: минимум документов и действий. Нужно подготовить паспорт и ИНН. Затем выбрать наиболее удобный способ регистрации: через госуслуги, сайт «Мой налог» или банковское приложение.
В статье «Получаем статус самозанятого: пошаговая инструкция» подробно расписали, как оформить самозанятость на сайте «Мой налог» и на портале «Госуслуги».
Рассмотрим, как это сделать через банковские приложения. Прежде всего, проверьте, входит ли ваш банк в перечень уполномоченных организаций. Его можно найти на сайте ФНС. Например, СберБанк, Альфа-Банк и Т-банк есть в этом перечне, значит, их мобильные приложения позволяют получить статус.
В приложении СберБанка
Войдите в приложение, в поиске введите «Самозанятый». Зайдите на вкладку «Сервисы» и выберите сервис для самозанятых «Свое дело» и нажмите «Подключить сервис».
Приложение подгрузит персональные данные, необходимые для подключения сервиса. Проверьте их. Укажите номер телефона, регион, выберите вид деятельности «программист».
Через несколько минут придет уведомление из банка с информацией, что вы поставлены на учет в качестве налогоплательщика НПД.
В приложении Альфа-Банка
В поиске приложения наберите «Самозанятость» или нажмите на вкладку «Новый продукт» — «Бизнесу и Самозанятым». Вы попадете в раздел «Мой бизнес», выберите «Хочу стать самозанятым».
Приложение подгрузит ваши персданные, проверьте их. Затем отправьте заявление на регистрацию в налоговую.
После регистрации у вас появится доступ к личному кабинету самозанятого и всем сервисам для работы от Альфа-Банка.
В приложении Т-банка
Откройте «Главная» — «Открыть новый продукт» — «Самозанятость». Нажмите «Оформить самозанятость». Далее проверьте персональные данные и отправьте заявку.
Обычно налоговая рассматривает заявку через приложение 5-10 минут. В редких случаях это займет несколько дней.
Когда заявку одобрят, через несколько часов на главном экране приложения появится «Самозанятость»
Чтобы начать работу, в личном кабинете зайдите в настройки профиля — блок «Действия» — раздел «Самозанятость».
Закрыть самозанятость можно в любой момент. Но не стоит торопиться: статус не налагает на IT-специалиста никаких обременений, зато может пригодиться, например, для сдачи квартиры в аренду.
Какие обязанности у самозанятого айтишника
Самозанятый в айти, как и все остальные плательщики НПД, должен:
Формировать чеки.
Платить налог.
Формировать чеки
Чеки — единственная отчетность самозанятого. Они необходимы, чтобы подтвердить доходы для уплаты налога. На основании чеков ФНС считает сумму налога, которую нужно заплатить: 4% или 6% от каждого поступления, в зависимости от источника дохода — физлица или компании.
Кассовый аппарат для чеков не нужен, их формирует банковское приложение или приложение «Мой налог» — смотря, чем пользуется самозанятый.
В мобильном банке, например, в СберБанк Онлайн откройте сервис «Свое дело» и выберите «Создать чек». Вы получите СМС с номера 900 или уведомление в приложении со ссылкой на чек. Формируйте чек сразу после того, как получили вознаграждение. Выдайте его заказчику.
Если вознаграждение выплатили наличными, то сформировать чек нужно в момент расчета с клиентом. Если деньги перевели на счет, то сформировать чек нужно не позднее 9-го числа следующего месяца.
Как сформировать чек в приложении «Мой налог», подробно рассказали в статье Мой налог»: инструкция по использованию приложения самозанятыми.
Платить налог
Уплачивать налог нужно до 28-го числа месяца, следующего за отчетным.
Заплатить налог на профессиональный доход можно разными способами:
в приложении или на сайте «Мой налог»;
через портал «Госуслуги»;
в мобильном приложении банка;
лично в любом банке, банкомате, терминале.
Самый удобный способ — в приложении «Мой налог». С главной страницы перейдите на вкладку «Налоги», вы увидите сумму начисленных налогов. Нажмите «Оплатить», выберите оплату банковской картой, введите реквизиты — готово.
Информация об уплате НПД отображается в приложении «Мой налог» не сразу. Поэтому некоторое время в нем будет висеть прежняя сумма налога. При онлайн-оплате информация обновляется в течение 10 рабочих дней. Если оплачивали НПД по квитанции в банке, банкомате или платежном терминале, на обновление информации может уйти до 20 календарных дней.
Популярное по теме за месяц
Сколько заработали самозанятые в 2024 году: обзор по популярным направлениям
Гражданско-правовой договор с иностранцем: пять обязательных действий и образец
Как перевести деньги сотруднику на карту под отчет
