Как исполнителю по ГПД законно снизить НДФЛ и получить профвычет

Зачем исполнителю по ГПД получать профессиональный вычет

Исполнитель по договору оказания услуг или выполнения работ вправе уменьшить налогооблагаемый доход по договору на сумму фактически произведенных расходов, которые связаны с договором. Сумма документально подтвержденных расходов и есть профессиональный вычет. Благодаря ему исполнитель в конечном итоге получит большую сумму вознаграждения, нежели если не воспользовался бы профвычетом.

Профессиональный вычет предоставляют, только если расходы подтверждены документально и только в отношении дохода, который облагается налогом 13%. Если исполнитель физлицо без статуса, а также налоговый резидент РФ, то вправе претендовать на получение профвычета.

Как исполнителю получить профессиональный вычет у налогового агента

Организации и ИП, которые выплачивают доход исполнителю по договору ГПХ, выступают в роли налоговых агентов по НДФЛ. Они исчисляют, удерживают и перечисляют в бюджет государства налог на доходы с выплат в пользу исполнителей.

Чтобы исполнителю по договору ГПХ получить профвычет, нужно подготовить и представить своему налоговому агенту заявление и подтверждающие документы.

Составьте и передайте налоговому агенту заявление и подтверждающие документы

Чтобы воспользоваться правом на профессиональный вычет и уменьшить облагаемый НДФЛ доход подготовьте заявление. Форма заявления, как и его содержание, законом не предусмотрены. В шапке документа укажите реквизиты налогового агента, а в тексте сошлитесь на статью 221 НК РФ и попросите предоставить профессиональный налоговый вычет в связи с произведенными и документально подтвержденными расходами по договору. 

Приложите к заявлению копии документов, которые подтверждают произведенные расходы по договору. Например, товарные и кассовые чеки, договоры, приходные кассовые ордера. Расходы должны быть связаны с выполнением работ или оказанием услуг по заключенному договору. 

Получите профессиональный вычет у налогового агента

После того, как передали налоговому агенту заявление и подтверждающие документы, налогооблагаемый доход уменьшат на сумму вычета. В итоге с дохода исполнителя рассчитают и выплатят меньшую сумму НФДЛ, пока не учтут всю сумму произведенных расходов.

Как исполнителю получить профессиональный вычет в налоговой

В некоторых случаях получить профвычет можно не только у налогового агента, но и в налоговой инспекции. Это происходит если налогового агента нет — организацию ликвидировали, ИП прекратил свою деятельность, или если заказчиком услуг и работ было физическое лицо без статуса.

Тогда исполнителю следует подать налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговую инспекцию по месту жительства. Составлять и подавать заявление не нужно.

Декларацию по форме 3-НДФЛ подают по окончании налогового периода. Способов подачи несколько: лично или через представителя, через МФЦ, почтовым отправлением с описью вложения или в электронной форме, в том числе через ПГУ и личный кабинет налогоплательщика. Срок подачи — не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ). Уплатить НДФЛ нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Популярное по теме за месяц

1

10 ответов юриста о сотрудничестве самозанятых и юридических лиц

Юрист дал короткие разъяснения о том, можно ли самозанятым работать с юрлицами, какие услуги разрешено оказывать

2

Закрывающие документы от самозанятого для юрлица: оформляем правильно

Разберемся, какие документы самозанятый предоставляет заказчику. Скачайте образцы в статье

3

Считается ли самозанятость трудоустройством

Разбираемся, чем отличается работа по трудовому договору и работу по гражданско-правовому договору