Перед предпринимателями часто встает вопрос: взять кредит на оборудование или выбрать лизинг? Чтобы ответить на этот вопрос, читайте статью. В ней — существенные условия лизинга для ИП, налоговые последствия для бизнеса, а также чем лизинг для ИП лучше кредита.
Оглавление
Можно ли взять лизинг на ИП
Лизинг — это долгосрочная аренда имущества с правом последующего выкупа. По договору лизинга лизинговая компания приобретает необходимое вам оборудование, транспорт или технику за свой счет и передает его вам в долгосрочную аренду. Вы платите ежемесячные платежи, а в конце срока имеете возможность выкупить имущество по остаточной стоимости, если это предусмотрено в договоре.
Лизинг бывает разный:
финансовый лизинг. Вы пользуетесь имуществом, регулярно вносите лизинговые платежи. По окончании срока договора вы можете выкупить имущество по заранее определенной остаточной стоимости и стать собственником;
оперативный лизинг. Этот вариант похож на аренду. Вы платите за имущество, но в конце срока просто возвращаете имущество лизинговой компании, права выкупа нет. В этом случае платежи не покрывают полную стоимость имущества. Этот вид лизинга удобен, если лизинг заключают на короткий срок и имущество впоследствии не понадобится;
возвратный лизинг. Вы продаете имущество лизинговой компании и сразу же берете его у нее в лизинг. То есть можно получить деньги за имущество и продолжать им пользоваться.
Лизинг для нового ИП — несомненный плюс для предпринимателя. Не нужно иметь большой суммы на руках, чтобы начать бизнес. Плюсы и минусы лизинга для ИП подробнее есть в таблице.
Плюсы лизинга | Минусы лизинга |
|---|---|
Не нужно изымать крупную сумму из оборота для покупки имущества | Собственник имущества — лизинговая компания, поэтому могут быть ограничения в распоряжения им |
Если ИП на ОСНО или УСН «Доходы минус расходы», то лизинговые платежи можно включить в расходы и снизить налогооблагаемую базу | Общая сумма всех платежей за весь срок лизинга плюс стоимость выкупа часто превышает первоначальную цену имущества |
Возмещение НДС для ИП на общей системе налогообложения | Для автомобилей — часто обязательное КАСКО у конкретного страховщика-партнера по завышенным тарифам |
Часто одобрить лизинг для действующего ИП проще и быстрее, чем кредит. Лизинговая компания остается собственником, поэтому может предъявлять менее жесткие требования, чем банк | Может быть лимит пробега для авто, запрет на изменения конструкции, обязательное обслуживание у дилеров |
Есть возможность постоянно обновлять автомобили, оборудование и не заморачиваться с продажей | Штрафы за просрочку платежа или нарушение других условий |
В договор лизинга можно включить условие о техническом обслуживании и ремонте имущества лизинговой компанией |
Плюсы и минусы машины в лизинг для ИП индивидуальны. Кого-то минусы не будут смущать, а для кого-то это будет основанием взять кредит.
Как взять лизинг ИП с нуля
Договор лизинга заключают только в письменной форме (ст. 15 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ). Чтобы выполнить обязательства по договору лизинга, стороны заключают обязательные и сопутствующие договоры. К обязательным относится договор купли-продажи, чтобы имущество перешло в собственность ИП после окончания срока лизинга. К сопутствующим договорам относятся договоры залога, поручительства, гарантии и другие, которые обеспечивают сделку.
Перед тем как выбрать имущество в лизинг, убедитесь в действующем статусе. Рассчитайте финансовую нагрузку. Оцените, какой ежемесячный платеж вы сможете стабильно вносить. Используйте правило: лизинговый платеж не должен превышать 20-25% от ежемесячного дохода.
Выберите имущество в лизинг
Лизинговые отношения регулирует Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ. В законе прописали, какое имущество может быть предметом лизинга, а какое — нет. Подробнее в таблице.
Можно | Нельзя |
|---|---|
Транспортные средства: легковые и грузовые автомобили, спецтехника, автобусы | Земельные участки |
Оборудование: станки, медицинское, офисное, торговое, IT-оборудование | Природные ресурсы и объекты (недра, лес, водные объекты) |
Недвижимость: здания, сооружения, помещения | Имущество, изъятое из оборота или с ограниченной оборотоспособностью без специального разрешения |
Воздушные и водные суда: самолеты, вертолеты, яхты, катера | Деньги, ценные бумаги, нематериальные активы |
Железнодорожный подвижной состав: вагоны, локомотивы | Потребляемые вещи, которые теряют свои свойства при использовании |
Если делать вывод, предметом лизинга может быть любое непотребляемое имущество, которое можно использовать для предпринимательской деятельности, кроме земли, природных ресурсов и объектов, изъятых из оборота.
Шаг 2. Выберите лизингодателя
Лизингодатель — это специальная лизинговая компания, которая приобретает имущество у продавца и передает в лизинг лизингополучателю на определенный срок и платеж. Изучите предложения, которые есть на рынке — репутацию компании и надежность, опыт работы, условия, процентные ставки, условия страхования. Если нужен лизинг без первоначального взноса для ИП, заранее ищите компанию с такой возможностью.
Шаг 3. Подайте заявку о лизинге
Подготовьте документы, чтобы подать заявку о лизинге в лизинговую компанию. Для ИП обычно это паспорт, декларация о доходах, выписка по расчетному счету, если ИП на ПСН понадобится копия патента. Если заявку одобрили, можно переходить к обсуждению условий договора.
Шаг 4. Ознакомьтесь с условиями договора лизинга
Чтобы договор не признали незаключенным, проверьте тщательно условия. В нем должны быть прописаны:
стороны договора.
Укажите, кто выступает лизингодателем и лизингополучателем. Закон не устанавливает специальных требований к их статусу, поэтому сторонами договора могут быть любые юридические и физические лица, в том числе иностранные организации. Также в договоре есть третья сторона — продавец имущества. Обычно лизингодатель приобретает имущество у продавца, которого выбирает лизингополучатель. Но в договоре можно предусмотреть, что выбор продавца и имущества осуществляет лизингодатель. В возвратном лизинге, продавцом выступает будущий лизингополучатель;
предмет договора.
Детально опишите предмет договора лизинга. Если из документа невозможно точно установить, какое именно имущество передают, то условие о предмете считается несогласованным, а договор — незаключенным. Это аннулирует все обязательства сторон (п. 3 ст. 15 Закона о лизинге). Например, если это лизинг для ИП на авто, надо прописать VIN, модель, год выпуска, номер кузова/шасси, цвет. Важно, что это описание совпадало с данными в акте приема-передачи и в ПТС;
лизинговый платеж.
Лизинговый платеж — это вся сумма, которую ИП заплатит за время действия договора. Его размер и порядок внесения ежемесячного платежа надо зафиксировать в договоре. Чем выгоден лизинг для ИП: размер ежемесячного платежа можно менять по соглашению сторон, но не чаще одного раза в три месяца (ст. 28 Закона о лизинге). Если ИП пропустит два платежа подряд, лизингодатель имеет право списать долг со счета без согласия предпринимателя (ст. 13 Закона о лизинге);
Важно! Ежемесячный платеж можно установить не только в твердой денежной сумме, но и в виде услуг, которые лизингополучатель окажет лизингодателю, затрат на улучшение имущества, доходов от использования имущества.
права и обязанности сторон.
Права и обязанности сторон по договору лизинга предусмотрели в ст. 10 Закона о лизинге;
срок действия.
Срок лизинга стороны устанавливают самостоятельно. Закон не предусматривает минимальных и максимальных ограничений. Единственное — нельзя заключать договор лизинга на неопределенный срок. По соглашению сторон срок действия договора можно продлить (ст. 15 Закона о лизинге);
условие о выкупе лизингового имущества.
Если договор лизинга предусматривает выкуп имущества, нужно определить остаточную сумму выкупа и порядок ее уплаты (ст. 28 Закона о лизинге). Если это условие отсутствует в договоре, стороны могут заключить дополнительное соглашение. Также стороны имеют право договориться о зачете ранее произведенных лизинговых ежемесячных платежей в счет выплаты остаточной суммы (ст. 19 Закона о лизинге).
дополнительные условия.
В договоре предусмотрите, кто страхует имущество, а также кто выступает выгодоприобретателем, если наступит страховой случай. Укажите условия о техническом обслуживании и ремонте. По общим правилам лизингополучатель за свой счет технически обслуживает предмет лизинга, производит капитальный и текущий ремонт. Но стороны могут в договоре предусмотреть иной порядок. Пропишите ответственность, пени за просрочку платежей.
Шаг 5. Заключите договор и зарегистрируйте его
После того как обсудили условия, заключите договор лизинга. Если предмет лизинга недвижимость, нужно пройти государственную регистрацию в Росреестре (п. 2 ст. 609 ГК). Лизинг — это разновидность аренды, поэтому регистрировать договор нужно так же, как и при аренде (ст. 625 ГК). За государственную регистрацию договора нужно будет заплатить государственную пошлину. Закон не устанавливает, какая из сторон обязана сделать платеж, поэтому рекомендуем это предусмотреть в договоре.
Какие налоговые последствия заключения договора лизинга для ИП
УСН «Доходы» (6%) не предусматривает учет расходов. Так как при получении имущества в лизинг доход не возникает, а платежи по договору относятся к затратам, лизинговые платежи не могут уменьшать налогооблагаемую базу ИП. Если вы планируете активно использовать лизинг, можно перейти на объект налогообложения «Доходы минус расходы». Подробнее про УСН, читайте в статье.
На УСН «Доходы минус расходы» (15%) вы вправе включать суммы фактически оплаченных лизинговых платежей в состав расходов в том налоговом периоде, когда они были перечислены. Обратите внимание, что авансовые платежи нельзя учесть в расходы. К авансовым платежам относятся:
платежи, которые по условиям договора лизинга, засчитывают в счет погашения остаточной стоимости имущества;
платежи внесены раньше срока, который установлен в графике.
Сейчас возможен лизинг для ИП без НДС на УСН, если доход не превышает 60 млн рублей, но с 2026 году упрощенцы становятся плательщиками НДС при доходе от 20 млн рублей.
Используйте сервис, разработанный платформой Консоль. С помощью него вы сможете оценить рыночный уровень заработка самозанятых, ИП и физлиц на ГПД. Например, диапазон выплат по специализации «Автопаркинг, каршеринг, автокомбинаты» за 3 квартал 2025 года — от 3191 до 66237 р. Поэтому, если возникает вопрос, может ли ИП взять в машину в лизинг, ответ: можно.
Лизингополучатель на ОСНО имеет право принять к вычету НДС, предъявленный ему лизингодателем. Основание для вычета — счета-фактуры, которые лизингодатель выставляет на сумму авансового платежа, если он есть, и на лизинговый платеж.
Вопрос. Выгодно ли брать авто в лизинг ИП?
По договору лизинга чаще всего передают в лизинг транспортные средства. И с точки зрения предпринимательства — это может быть самый выгодный вариант. Лизинговые компании более клиентоориентированы по сравнению с банком. Они самостоятельно проводят оценку и принимают решение. Предварительный ответ можно получить в течение одного дня. Компании могут корректировать график платежей с учетом сезонности, предоставлять отсрочки. Если возникнут финансовые трудности, возможен пересмотр условий договора: например, могут изменить размер платежа или продлить срок лизинга. О плюсах и минусах лизинга авто, читайте в статье.
Если хотите взять в лизинг авто для работы таксистом, не все автомобили подойдут. С 1 марта 2026 года будут действовать требования к авто для такси:
достаточный уровень локализации. Транспортное средство должно набрать необходимое количество баллов по системе, которая применяется при госзакупках автомобилей. Простыми словами, чем больше этапов изготовления, комплектующих и работ выполнено на территории РФ, тем выше итоговый балл и рейтинг автомобиля;
производство по специнвестконтракту. Автомобиль может быть произведен в рамках специального инвестиционного контракта (СПИК), заключенного в период с 1 марта 2022 года по 1 марта 2025 года.
Можно ли оформить лизинг на ИП? Можно. Есть ли плюсы в этом для ИП? Есть, но решение каждый предприниматель принимает самостоятельно, исходя из своих условий и возможностей.
Популярное по теме за месяц
Как ИП выдать беспроцентный займ, чтобы не было претензий у налоговой
Зарплата ИП самому себе: как законно выводить деньги с предпринимательского счета
Как оформить трехстороннее соглашение о взаимозачете без ошибок
