Если находитесь на пенсии и планируете стать самозанятым, но переживаете, что приостановят индексацию пенсии, или не разбираетесь в нюансах работы, то для вас мы подготовили эту статью.
В статье рассмотрим, как оформить статус самозанятого «вживую» и дистанционно, какие есть ограничения для самозанятых, как платить налоги и может ли работающий пенсионер быть самозанятым одновременно.
Оглавление
- Могут ли пенсионеры быть самозанятыми
- Какие ограничения предусмотренные для самозанятых-пенсионеров
- Можно ли пенсионеру совмещать работу и самозанятость
- Получают ли самозанятые пенсию
- Что нужно самозанятым для оказания услуг и выполнения работ
- Какие налоги нужно платить самозанятому
- Инструкция: как пенсионеру оформить статус самозанятого
Могут ли пенсионеры быть самозанятыми
Самозанятость это специальный налоговый режим, на который могут перейти физлица и ИП. Самозанятые оказывают услуги и выполняют работы только по гражданским договорам. Этим они отличаются от наемных работников, которые работают по трудовым договорам. Самозанятым платят за итоговый результат — выполненную работу или оказанную услуг, а работник получает фиксированную ставку за час работы.
Самозанятым может стать любой гражданин России, Беларуси, Армении, Казахстана, Кыргызстана и Украины. По общему правилу зарегистрироваться в качестве самозанятого можно с 18 лет, но есть ряд исключений:
С 14 лет можно стать самозанятым с письменного разрешения родителей
С 16 лет можно стать самозанятым, вступив в брак или получив по решению суда полную дееспособность (эмансипация)
Как видите, для пенсионеров никаких исключений нет, они тоже могут оформить статус самозанятого.
Также читайте:
«12 ответов юриста о сотрудничестве самозанятых и юридических лиц»
Какие ограничения предусмотренные для самозанятых-пенсионеров
Пенсионеры, как и другие граждане, должны соблюдать все требования, которые закон предъявляет к самозанятым.
О нюансах индексации пенсии самозанятых и уплаты пенсионных взносов рассказали в четвертой главе «Получают ли самозанятые пенсию». А ниже рассмотрим основные требования и ограничения для самозанятых.
Нужен смартфон или компьютер. В законе прямого требования использовать смартфон или компьютер нет, но вся деятельность самозанятого устроена так, что без этих вещей не обойтись.
Все чеки, и даже те, что самозанятый оформлял от руки, нужно занести в мобильное приложение или веб-версию «Мой налог». Самозанятые не заполняют никаких деклараций, поэтому платить налоги тоже нужно через телефон или компьютер.
Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем. Самозанятый после увольнения не может в течение двух лет оказывать своему бывшему работодателю услуги. Это сделано, чтобы работодатели массово не переводили своих сотрудников на самозанятость и не уходили от уплаты налогов. (п. п. 8 п. 2 ст. 6 ФЗ от 27.11.2018 № 422)
Не любой деятельностью можно заниматься. Например, адвокаты и нотариусы, в силу закона, не могут работать в статусе самозанятого.
Также самозанятые не могут перепродавать товары и заниматься деятельностью, для которой нужна лицензия. (п. п. 12 п. 2 ст. 6 ФЗ от 27.11.2018 № 422)
Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. В законе прямо прописано, что самозанятыми не могут быть лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях. (п. п. 4 п. 2 ст. 4 ФЗ от 27.11.2018 № 422)
Есть лимит доходов. Самозанятые не могут получить за календарный год доход свыше 2.4 миллиона рублей. Если лицо превысит лимит доходов, то до конца года потеряет статус самозанятого. А уже со следующего года можно опять получать доход как самозанятый.
Если самозанятый превысит лимит и потеряет статус, это не значит, что он вообще не сможет получать доход. Можно продолжать работать как обычное физлицо или оформить ИП.
Можно ли пенсионеру совмещать работу и самозанятость
Совмещать самозанятость и работу по трудовому договору можно, но нужно учесть ряд нюансов.
Самозанятые платят 4% или 6% от любого дохода, полученного в рамках деятельности самозанятого по гражданским договорам. Работать как самозанятый по трудовым договорам, и платить с зарплаты 6% налога вместо 13% НДФЛ и страховых взносов — нельзя.
Но, закон не запрещает самозанятым работать по трудовым договорам как обычное физлицо. В таком случае человек выступает в трудовых правоотношениях как физлицо, и все налоги и взносы за него платит работодатель.
Как это работает
Давайте для примера возьмем учителя со статусом самозанятого. Он не может заключить со школой гражданский договор, и выполнять всю ту же работу, что и учителя, работающие по трудовому договору.
Он может заключить со школой трудовой договор, работать в школе как и другие учителя, получать зарплату, а все налоги за него будет платить работодатель. Одновременно с этим, он, как самозанятый, может заниматься репетиторством. С этой деятельности он будет самостоятельно платить НПД — налог для самозанятых.
Таким образом, его трудовая деятельность и деятельность в качестве самозанятого не будут пересекаться. И помните, что после увольнения, самозанятый не может сотрудничать со своим бывшим работодателем в течение двух лет.
Получают ли самозанятые пенсию
Самозанятые освобождены от уплаты обязательных страховых взносов для физлиц. Поэтому пенсию они, по общему правилу, не получают. Но по своему желанию самозанятые могут совершать добровольные взносы в СФР и покупать пенсионный стаж.
Важно
СФР — Социальный фонд России, пришел на замену ПФР и ФСС.
Другой вопрос, который волнует пенсионеров: самозанятый пенсионер считается работающим или неработающим? На него есть два ответа.
Самозанятые-пенсионеры, которые получают доход как самозанятые и при этом не платят взносов в СФР, и не совмещают работу с самозанятостью — не считаются работающими. Для них не будут приостанавливать индексацию пенсии. Об этом прямо сказано на сайте налоговой. (Информационный материал от ИФНС России № 10)
Но если самозанятый-пенсионер добровольно платит пенсионные взносы, или совмещает самозанятость с работой по трудовому договору, он будет считаться работающим. (Памятка с сайта Социального фонда России)
Если хотите узнать больше о пенсии для самозанятых, можете почитать нашу статью, где мы разобрали как самозанятому оформить пенсию, сколько платить взносов и как узнать пенсионные баллы.
Что нужно самозанятым для оказания услуг и выполнения работ
Можно выделить четыре основных элемента, которые нужны самозанятым, чтобы оказывать услуги. Некоторые из них не обязательные, но все равно используются, это:
Договор
Акт об оказании услуг
Приложение «Мой налог»
Чек
Договор. Нужно самозанятому заключать договор или нет, зависит от заказчика и суммы сделки. С физическими лицами самозанятый может заключить устный договор, если сумма сделки не больше 10.000 рублей. С юрлицами и ИП ситуация иная. Сделки с ними должны быть обязательно заключены в письменной форме.
Также читайте:
«Как правильно заключить договор с самозанятым»
Договор очень важен, в нем прописаны права и обязанности сторон, а также ответственность за неисполнение обязательств по договору. Если вас не устраивают какие-то пункты договора, вы можете передоговориться.
В нашем журнале мы уже рассказывали, какие договоры чаще всего используют самозанятые и в каких случаях их можно заключать, а также составили шаблоны для всех основных договоров.
Акт об оказании услуг. Оформлять этот документ в большинстве случаев необязательно, но компании всё равно это делают. Акт служит подтверждением, что услуга оказана самозанятым в полном размере и у заказчика нет претензий к качеству.
Кроме того, если по договору вы выполняете работу или оказываете услуги в несколько этапов, то для приемки и оплаты каждого этапа будет создаваться отдельный акт.
Приложение «Мой налог». Необходимая для самозанятого программа. В нее вносят данные о полученных доходах, формируют чеки и платят налоги. В качестве альтернативы можно использовать приложения банков. У них обычно есть свой раздел для самозанятых, который дублирует основные функции приложения от налоговой.
Чек. Самозанятым не нужна кассовая техника и специальные счета в банке. Получать переводы и наличные от физлиц и юрлиц можно на счет банковской карты самозанятого. А чеки можно формировать в приложении «Мой налог».
По закону самозанятый обязан отправлять заказчикам сформированные чеки. С помощью чека заказчик может подтвердить свои расходы и учесть их при расчете налогов.
Какие налоги нужно платить самозанятому
Самозанятые являются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). Они платят с каждой сделки 4% НПД, если получили доход от физлица, и 6%, если доход поступил от юрлица или ИП. Никакие налоговые декларации при этом подавать не нужно, ФНС сама считает налог и уведомляет самозанятого о сроке для оплаты. Никаких других налогов кроме НПД, самозанятому платить не нужно.
Когда физлицо впервые регистрирует статус самозанятого, ему единоразово выдают налоговый вычет в размере 10.000 рублей. Он работает следующим образом:
Пока вычет не исчерпался, ставка налога уменьшается с 4 или 6 процентов, до 3 или 4 процентов. А сам налоговый вычет идет на то, чтобы покрыть разницу между обычной и уменьшенной налоговой ставкой.
Например, если самозанятый получит 1000 рублей от юрлица, то должен будет заплатить 6% НПД, или 60 рублей. Но если у самозанятого остался налоговый вычет, он заплатит только 4%, или 40 рублей, а разницу в 20 рублей покроет налогового вычет. Вставкой
Инструкция: как пенсионеру оформить статус самозанятого
Оформить статус самозанятого можно несколькими способами.
В банке. Во всех трех способах оформить статус можно дистанционно, но если нужно оформить статус «вживую», то это можно сделать в отделении банка, где у вас оформлена карта. Мобильное приложение банка все равно понадобится, но зато сотрудники смогут подсказать и помочь в оформлении статуса.
Плюс этого способа в том, что у вашего банка уже есть все необходимые данные, поэтому оформление занимает несколько минут и вписывать кучу персональных данных не нужно. Основную работу сделают сотрудники банка.
С помощью приложения «Мой налог». Оформить самозанятость через приложение можно только дистанционно, для этого нужно:
Скачать приложение «Мой Налог»
Выбрать способ регистрации по паспорту (если у вас нет доступа к кабинету налогоплательщика)
Указать номер телефона и выбрать регион ведения деятельности
Отсканировать паспорт и проверить корректность заполненных данных
Сделать фотографию своего лица
Отправить заявку на регистрацию, это занимает от 1 до 6 дней.
Через Госуслуги. Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно и через портал Госуслуг. Регистрация занимает немного времени и не требует ввода персональных данных, вся информация подгружается из Госуслуг автоматически. Чтоб оформить статус, нужно:
Выбрать услугу: «Регистрация в качестве „самозанятого“.
Подтвердить корректность сведений из паспорта и ИНН.
Выбрать регион места работы.
Отправить заявление в ФНС России.
Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь
Популярное по теме за месяц
Пенсия для самозанятых: стоит ли платить взносы в СФР
Договор на бухгалтерские услуги с самозанятыми
Договор подряда с самозанятым: что важно учесть
