Если находитесь на пенсии и планируете стать самозанятым, но переживаете, что приостановят индексацию пенсии, или не разбираетесь в нюансах работы, то для вас мы подготовили эту статью.
В статье рассмотрим, как оформить статус самозанятого «вживую» и дистанционно, какие есть ограничения для самозанятых, как платить налоги и может ли работающий пенсионер быть самозанятым одновременно.
Оглавление
- Могут ли пенсионеры быть самозанятыми
- Какие ограничения предусмотренные для самозанятых-пенсионеров
- Можно ли пенсионеру совмещать работу и самозанятость
- Получают ли самозанятые пенсию
- Что нужно самозанятым для оказания услуг и выполнения работ
- Какие налоги нужно платить самозанятому
- Инструкция: как пенсионеру оформить статус самозанятого
Могут ли пенсионеры быть самозанятыми
Самозанятость это специальный налоговый режим, на который могут перейти физлица и ИП. Самозанятые оказывают услуги и выполняют работы только по гражданским договорам. Этим они отличаются от наемных работников, которые работают по трудовым договорам. Самозанятым платят за итоговый результат — выполненную работу или оказанную услуг, а работник получает фиксированную ставку за час работы.
Самозанятым может стать любой гражданин России, Беларуси, Армении, Казахстана, Кыргызстана и Украины. По общему правилу зарегистрироваться в качестве самозанятого можно с 18 лет, но есть ряд исключений:
С 14 лет можно стать самозанятым с письменного разрешения родителей
С 16 лет можно стать самозанятым, вступив в брак или получив по решению суда полную дееспособность (эмансипация)
Как видите, для пенсионеров никаких исключений нет, они тоже могут оформить статус самозанятого.
Также читайте:
«12 ответов юриста о сотрудничестве самозанятых и юридических лиц»
Какие ограничения предусмотренные для самозанятых-пенсионеров
Пенсионеры, как и другие граждане, должны соблюдать все требования, которые закон предъявляет к самозанятым.
О нюансах индексации пенсии самозанятых и уплаты пенсионных взносов рассказали в четвертой главе «Получают ли самозанятые пенсию». А ниже рассмотрим основные требования и ограничения для самозанятых.
Нужен смартфон или компьютер. В законе прямого требования использовать смартфон или компьютер нет, но вся деятельность самозанятого устроена так, что без этих вещей не обойтись.
Все чеки, и даже те, что самозанятый оформлял от руки, нужно занести в мобильное приложение или веб-версию «Мой налог». Самозанятые не заполняют никаких деклараций, поэтому платить налоги тоже нужно через телефон или компьютер.
Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем. Самозанятый после увольнения не может в течение двух лет оказывать своему бывшему работодателю услуги. Это сделано, чтобы работодатели массово не переводили своих сотрудников на самозанятость и не уходили от уплаты налогов. (п. п. 8 п. 2 ст. 6 ФЗ от 27.11.2018 № 422)
Не любой деятельностью можно заниматься. Например, адвокаты и нотариусы, в силу закона, не могут работать в статусе самозанятого.
Также самозанятые не могут перепродавать товары и заниматься деятельностью, для которой нужна лицензия. (п. п. 12 п. 2 ст. 6 ФЗ от 27.11.2018 № 422)
Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. В законе прямо прописано, что самозанятыми не могут быть лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях. (п. п. 4 п. 2 ст. 4 ФЗ от 27.11.2018 № 422)
Есть лимит доходов. Самозанятые не могут получить за календарный год доход свыше 2.4 миллиона рублей. Если лицо превысит лимит доходов, то до конца года потеряет статус самозанятого. А уже со следующего года можно опять получать доход как самозанятый.
Если самозанятый превысит лимит и потеряет статус, это не значит, что он вообще не сможет получать доход. Можно продолжать работать как обычное физлицо или оформить ИП.
![](https://konsol.pro/blog/storage/images/93/71/33/68/derived/38303da3fe4e16771cebdc70f50bf9b2.webp)
Можно ли пенсионеру совмещать работу и самозанятость
Совмещать самозанятость и работу по трудовому договору можно, но нужно учесть ряд нюансов.
Самозанятые платят 4% или 6% от любого дохода, полученного в рамках деятельности самозанятого по гражданским договорам. Работать как самозанятый по трудовым договорам, и платить с зарплаты 6% налога вместо 13% НДФЛ и страховых взносов — нельзя.
Но, закон не запрещает самозанятым работать по трудовым договорам как обычное физлицо. В таком случае человек выступает в трудовых правоотношениях как физлицо, и все налоги и взносы за него платит работодатель.
Как это работает
Давайте для примера возьмем учителя со статусом самозанятого. Он не может заключить со школой гражданский договор, и выполнять всю ту же работу, что и учителя, работающие по трудовому договору.
Он может заключить со школой трудовой договор, работать в школе как и другие учителя, получать зарплату, а все налоги за него будет платить работодатель. Одновременно с этим, он, как самозанятый, может заниматься репетиторством. С этой деятельности он будет самостоятельно платить НПД — налог для самозанятых.
Таким образом, его трудовая деятельность и деятельность в качестве самозанятого не будут пересекаться. И помните, что после увольнения, самозанятый не может сотрудничать со своим бывшим работодателем в течение двух лет.
![](https://konsol.pro/blog/storage/images/58/91/25/01/derived/966def6320c9ba5df6cc63c89adeca7d.webp)
Получают ли самозанятые пенсию
Самозанятые освобождены от уплаты обязательных страховых взносов для физлиц. Поэтому пенсию они, по общему правилу, не получают. Но по своему желанию самозанятые могут совершать добровольные взносы в СФР и покупать пенсионный стаж.
Важно
СФР — Социальный фонд России, пришел на замену ПФР и ФСС.
Другой вопрос, который волнует пенсионеров: самозанятый пенсионер считается работающим или неработающим? На него есть два ответа.
Самозанятые-пенсионеры, которые получают доход как самозанятые и при этом не платят взносов в СФР, и не совмещают работу с самозанятостью — не считаются работающими. Для них не будут приостанавливать индексацию пенсии. Об этом прямо сказано на сайте налоговой. (Информационный материал от ИФНС России № 10)
Но если самозанятый-пенсионер добровольно платит пенсионные взносы, или совмещает самозанятость с работой по трудовому договору, он будет считаться работающим. (Памятка с сайта Социального фонда России)
Если хотите узнать больше о пенсии для самозанятых, можете почитать нашу статью, где мы разобрали как самозанятому оформить пенсию, сколько платить взносов и как узнать пенсионные баллы.
Что нужно самозанятым для оказания услуг и выполнения работ
Можно выделить четыре основных элемента, которые нужны самозанятым, чтобы оказывать услуги. Некоторые из них не обязательные, но все равно используются, это:
Договор
Акт об оказании услуг
Приложение «Мой налог»
Чек
Договор. Нужно самозанятому заключать договор или нет, зависит от заказчика и суммы сделки. С физическими лицами самозанятый может заключить устный договор, если сумма сделки не больше 10.000 рублей. С юрлицами и ИП ситуация иная. Сделки с ними должны быть обязательно заключены в письменной форме.
Также читайте:
«Как правильно заключить договор с самозанятым»
Договор очень важен, в нем прописаны права и обязанности сторон, а также ответственность за неисполнение обязательств по договору. Если вас не устраивают какие-то пункты договора, вы можете передоговориться.
В нашем журнале мы уже рассказывали, какие договоры чаще всего используют самозанятые и в каких случаях их можно заключать, а также составили шаблоны для всех основных договоров.
Акт об оказании услуг. Оформлять этот документ в большинстве случаев необязательно, но компании всё равно это делают. Акт служит подтверждением, что услуга оказана самозанятым в полном размере и у заказчика нет претензий к качеству.
Кроме того, если по договору вы выполняете работу или оказываете услуги в несколько этапов, то для приемки и оплаты каждого этапа будет создаваться отдельный акт.
Приложение «Мой налог». Необходимая для самозанятого программа. В нее вносят данные о полученных доходах, формируют чеки и платят налоги. В качестве альтернативы можно использовать приложения банков. У них обычно есть свой раздел для самозанятых, который дублирует основные функции приложения от налоговой.
Чек. Самозанятым не нужна кассовая техника и специальные счета в банке. Получать переводы и наличные от физлиц и юрлиц можно на счет банковской карты самозанятого. А чеки можно формировать в приложении «Мой налог».
По закону самозанятый обязан отправлять заказчикам сформированные чеки. С помощью чека заказчик может подтвердить свои расходы и учесть их при расчете налогов.
Какие налоги нужно платить самозанятому
Самозанятые являются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). Они платят с каждой сделки 4% НПД, если получили доход от физлица, и 6%, если доход поступил от юрлица или ИП. Никакие налоговые декларации при этом подавать не нужно, ФНС сама считает налог и уведомляет самозанятого о сроке для оплаты. Никаких других налогов кроме НПД, самозанятому платить не нужно.
Когда физлицо впервые регистрирует статус самозанятого, ему единоразово выдают налоговый вычет в размере 10.000 рублей. Он работает следующим образом:
Пока вычет не исчерпался, ставка налога уменьшается с 4 или 6 процентов, до 3 или 4 процентов. А сам налоговый вычет идет на то, чтобы покрыть разницу между обычной и уменьшенной налоговой ставкой.
Например, если самозанятый получит 1000 рублей от юрлица, то должен будет заплатить 6% НПД, или 60 рублей. Но если у самозанятого остался налоговый вычет, он заплатит только 4%, или 40 рублей, а разницу в 20 рублей покроет налогового вычет. Вставкой
Инструкция: как пенсионеру оформить статус самозанятого
Оформить статус самозанятого можно несколькими способами.
В банке. Во всех трех способах оформить статус можно дистанционно, но если нужно оформить статус «вживую», то это можно сделать в отделении банка, где у вас оформлена карта. Мобильное приложение банка все равно понадобится, но зато сотрудники смогут подсказать и помочь в оформлении статуса.
Плюс этого способа в том, что у вашего банка уже есть все необходимые данные, поэтому оформление занимает несколько минут и вписывать кучу персональных данных не нужно. Основную работу сделают сотрудники банка.
С помощью приложения «Мой налог». Оформить самозанятость через приложение можно только дистанционно, для этого нужно:
Скачать приложение «Мой Налог»
Выбрать способ регистрации по паспорту (если у вас нет доступа к кабинету налогоплательщика)
Указать номер телефона и выбрать регион ведения деятельности
Отсканировать паспорт и проверить корректность заполненных данных
Сделать фотографию своего лица
Отправить заявку на регистрацию, это занимает от 1 до 6 дней.
Через Госуслуги. Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно и через портал Госуслуг. Регистрация занимает немного времени и не требует ввода персональных данных, вся информация подгружается из Госуслуг автоматически. Чтоб оформить статус, нужно:
Выбрать услугу: «Регистрация в качестве „самозанятого“.
Подтвердить корректность сведений из паспорта и ИНН.
Выбрать регион места работы.
Отправить заявление в ФНС России.
Популярное по теме за месяц
Какие выплаты и льготы от государства положены самозанятым в 2024 году
![](https://konsol.pro/blog/storage/images/86/97/08/64/derived/d8f28fd9bb57e276494d502d36c0bc5e.webp)
Как клиент платформы для самозанятых попал под переквалификацию
![](https://konsol.pro/blog/storage/images/96/21/52/69/derived/d224ebad898bccaca8846bf2ddeb4f88.webp)
Камеральная налоговая проверка ИП на УСН
![](https://konsol.pro/blog/storage/images/14/02/97/18/derived/7bfd9686a63183204a2d758b3a079340.webp)
Обсуждение