28 ноября, 2022

Налоговая копилка: что это и как работает

Екатерина Макарова
По закону РФ, самозанятый должен ежемесячно платить налоги со своих доходов. Иногда исполнитель забывает оплатить налог, тогда за просрочку ФНС начисляет пени. А бывает, что исполнитель и вовсе аннулирует чек — тогда ему платить ничего не придется, а вот заказчика ждут штрафы. Чтобы помочь и тем, и другим, «Консоль» придумала налоговую копилку.
Налоговая копилка — это бесплатная функция «Консоли», которая позволяет переводить налоги автоматически. Из каждой выплаты, которую исполнитель получает через платформу, в копилку откладывается налог. В конце следующего месяца платформа перечислит деньги в ФНС — ничего не нужно делать вручную.

Исполнителям налоговая копилка доступна, только если компания-заказчик подключит эту функцию. В статье мы расскажем, как работает налоговая копилка, если компания уже активировала ее для своих исполнителей.
«Консоль» является официальным оператором электронной площадки, зарегистрированной ФНС. Это значит, что платформа аккредитована ФНС и имеет право удерживать и платить налог за самозанятого.
Польза для исполнителя
Самозанятый не тратит время на уплату налога и не переживает, что забудет сделать это вовремя. «Консоль» платит налог автоматически.
Польза для компании
Может случиться так, что самозанятый аннулирует чек после того, как получит деньги. Тогда ему не нужно будет платить налог, а вот компании придется заплатить в ФНС 43–60,2% от переведенной суммы. Налоговая копилка позволяет избегать таких ситуаций: сумма налога вычитается из выплаты самозанятому. Они поступят в налоговую, и компания не попадет в ситуацию с аннулированным чеком.
Налоговая копилка позволяет переводить НПД автоматически
Как работает налоговая копилка
Чтобы подключить налоговую копилку, компании-заказчику нужно написать запрос в чат поддержки. Это бесплатная услуга. После активации налоговая копилка будет работать так:
  1. В приложении «Мой налог» самозанятый подключает «Консоль» в качестве партнера, платформа получает доступ к его платежным документам.
  2. Компания перечисляет исполнителю оплату через «Консоль».
  3. «Консоль» откладывает в копилку 6% от этой суммы — деньги не уходят исполнителю на карточку, а остаются на номинальном счете.
  4. ФНС формирует для самозанятого счет на уплату налога, он приходит в «Консоль».
  5. «Консоль» перечисляет сумму налога в ФНС 12-го и 22-го числа каждого месяца.
Каждый месяц ФНС формирует счет на конкретного исполнителя и отправляет его в «Консоль» 12-го числа. «Консоль» перечисляет деньги из налоговой копилки в ФНС по реквизитам счета. Если денег в копилке не хватает на полную уплату налога, оставшуюся сумму перечисляют 22-го числа. Налог автоматически засчитывается, в ФНС сохраняются данные о том, кто и сколько заплатил. Если налог оплачен частично, ФНС делает перерасчет и формирует новый счет, который выставляет самозанятому в приложении «Мой налог».

Если у самозанятого действует бонус от налоговой, «Консоль» учтет и его. В налоговую копилку будет откладываться 4% с доходов от юрлиц и ИП. Как только бонусные 10 000 ₽ закончатся, «Консоль» будет откладывать 6%.
Что если исполнитель получает оплату не только через «Консоль»
Бывает, что самозанятый работает с несколькими заказчиками. Это лучше и для компаний: если у самозанятого больше заказчиков, у каждого из них меньше риск переквалификации. Не все компании сотрудничают с исполнителями через «Консоль», а значит, налоги уплачиваются с разных доходов.

Исполнитель может выбрать, откладывать в копилку налог со всех доходов или только с доходов, полученных через «Консоль». Делает он это при оформлении каждого акта: у исполнителя есть выбор, удержать налог с дохода из «Консоли», из всех источников или вовсе его не удерживать.
Исполнитель откладывает в копилку налоги с доходов, полученных только через «Консоль»

Вася — копирайтер. За январь он заработал 10 000 ₽, которые перечислили через «Консоль», и еще 15 000 ₽ другими способами. Всего 25 000 ₽. Вася работал только с юрлицами и ИП, поэтому налог за январь — 6%. Это 1500 ₽. Из них 600 ₽ уже находятся в копилке «Консоли». Платформа автоматически перечислит их в ФНС. Оставшиеся 900 ₽ Вася должен будет заплатить в приложении «Мой налог».
Исполнитель откладывает в копилку налоги со всех доходов

Вася заработал за январь 25 000 ₽: 10 000 ₽ перечислили через «Консоль», и еще 15 000 ₽ другими способами. В «Консоли» сохраняется информация о налогах, когда Вася оформляет чек. Чтобы заплатить полный налог 1500 ₽, «Консоль» удержит эту сумму из тех 10 000 ₽, которые Васе перечислили через нее.

Платформа автоматически перечислит 1500 ₽ в ФНС. Васе платить в приложении «Мой налог» ничего не нужно.
По закону исполнитель обязан заплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Главное, чтобы до 25-го числа налог был уплачен полностью, а оплачивается он частями или одним платежом — неважно
Варвара Баранова, юрист «Консоли»
Как откладывать в копилку налог со всех доходов
Чтобы откладывать налог со всех доходов, нужно зайти в настройки налоговой копилки и поставить галочку в пункте «Откладывать средства на оплату налогов, полученных вне “Консоли”».
При подписании каждого акта можно отдельно указывать, какие налоговые отчисления удержать из оплаты:
Как «Консоль» узнает сумму налога, которую нужно отложить
Так как «Консоль» — партнер приложения «Мой налог», на платформе сохраняется информация о налогах каждый раз, когда самозанятый оформляет чек. При этом «Консоль» может удерживать сумму налога только из выплат, которые исполнитель получает через платформу.
Денег, перечисленных через «Консоль», не хватает на уплату налога
Если денег в налоговой копилке не хватает на уплату налога, у самозанятого образуется задолженность. Он может оплатить эту сумму самостоятельно, или «Консоль» удержит ее из следующей выплаты — на это исполнитель должен дать свое согласие. За неуплату налога ФНС начислит пени за каждый день просрочки. Сколько это будет в рублях, можно посчитать в специальном калькуляторе.

Пример: Вася заработал за февраль 25 000 ₽. Но на этот раз через «Консоль» перечислили только 1 000 ₽, а 24 000 ₽ другими способами. В налоговой копилке 1000 ₽, а налог по-прежнему составляет 1500 ₽. «Консоль» перечислит в ФНС 1000 ₽, и Вася останется должен 500₽. Он может перечислить эти деньги через приложение «Мой налог», либо придется платить пени со следующей выплаты через «Консоль».
Если денег в копилке не хватает на уплату налога, «Консоль» удержит недостающую сумму из следующей выплаты — на это исполнитель должен дать свое согласие.
Как исполнителю подключить налоговую копилку
Если компания подключила налоговую копилку, «Консоль» запрашивает передачу прав на оплату налога от лица самозанятого при регистрации. Если пользователь не дал разрешение, позже «Консоль» пришлет ему еще одно уведомление. Чтобы подключить копилку, самозанятому нужно нажать кнопку «Дать разрешение».

Решение об уплате налога исполнитель все равно принимает сам. «Консоль» не может насильно удерживать часть суммы выплаты — это было бы незаконно. Чтобы налог откладывался в копилку и перечислялся ФНС, исполнитель должен помечать свое желание перечислить деньги в каждом акте.
Как исполнителю отключить налоговую копилку
Для отключения налоговой копилки нужно написать в чат поддержки в личном кабинете или в приложении. При отключении деньги из копилки можно вывести также через поддержку.
Хотите узнать больше про Консоль?
Оставьте заявку и мы свяжемся с вами