Самозанятость для иностранных граждан — это законно. Некоторые иностранцы могут легально вести деятельность в РФ, получать доход и платить при этом 4% или 6% налога. В статье — все, чтобы иностранному гражданину легально стать самозанятым. Узнаете, какие категории иностранных граждан могут быть самозанятыми, а также какие документы понадобятся для этого.
Оглавление
Что такое статус самозанятого
Самозанятость — это специальный налоговый режим, который ввели, чтобы многие начинающие предприниматели вышли из тени. Самозанятые получают статус и имеют право легально оказывать услуги, выполнять работы или продавать товары собственного производства. С каждой оказанной услуги или выполненной работы самозанятый платит налог на профессиональный доход: 4% — если доход самозанятый получил от физического лица и 6% — если доход получил от юридического лица.
Важно! За последние два года часто были новости об увеличении размера налогов для самозанятых. Однако ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ запрещает вносить изменения в налоговые ставки или предельный размер дохода во время проведения эксперимента. Его проводят до 31 декабря 2028 года. Что будет после этой даты, пока неизвестно. Но уже понятно, что статус самозанятого позволил многим начинающим предпринимателям выйти из теневого рынка.
Главная особенность НПД — отсутствие налоговой декларации. Налог автоматически рассчитывает налоговая на основе сведений, которые самозанятый передает через приложение «Мой налог». Функционал и порядок использования приложения регламентированы Приказом ФНС от 14.02.2022 № ЕД-7-20/106@.
Может ли не гражданин РФ стать самозанятым
Часто иностранцев интересует вопрос — можно ли стать самозанятым с ВНЖ или РВП. Стать самозанятыми могут иностранцы — граждане стран ЕАЭС и Украины (ч. 3 ст. 5 Закона о самозанятых). Для регистрации в качестве плательщика НПД необходимо оформить РВП или ВНЖ.
Плюсы статуса самозанятого для иностранного гражданина
Легальная деятельность. Режим НПД позволяет иностранному гражданину оказывать услуги или продавать товары собственного производства на законных основаниях. Это исключает риски штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.
Доверие и привлекательность для клиентов. Официальный статус самозанятого делает иностранного гражданина надежным исполнителем в глазах заказчиков, особенно для организаций и ИП. Для них сотрудничество с плательщиком НПД означает возможность подтверждать расходы.
Низкая налоговая нагрузка. Вы платите только 4% с доходов от физических лиц или 6% от организаций и ИП. Это выгоднее, чем 13% НДФЛ при работе без статуса плательщика НПД. Также нет фиксированных платежей. Платеж = процент от реального заработка. Не было доходов — не нужно ничего платить.
Доступ к государственной поддержке. Самозанятые приравнены к субъектам малого и среднего предпринимательства. Это означает, что есть возможность к разным мерам поддержки: льготным кредитам на развитие бизнеса, программам бесплатного повышение квалификации.
Как открыть самозанятость иностранному гражданину
Чтобы стать самозанятым иностранцем необходимо легализовать пребывание на территории РФ. Самозанятый с видом на жительство или РВП сможет получить ИНН.
Получить ИНН
Чтобы получить ИНН, иностранец должен обратиться в ФНС. Граждане стран ЕАЭС в соответствии с принципом экстерриториальности ФНС и п. 7 ст. 83 НК, могут получить ИНН в любом ФНС, который взаимодействует с физическими лицами. Для получения ИНН заполните заявление по форме № 2-2-Учет (Приказ ФНС от 08.05.2020 N ЕД-7-14/323@). Образец заполнения заявления найдете ниже. К заявлению необходимо приложить документы, перечень которых зависит от правового статуса заявителя в РФ. Полный список документов есть в пп. 15-19 Особенностей, утвержденных Приказом Минфина от 11.09.2020 № 188н. Документы должны быть либо на русском языке, либо иметь нотариально заверенный перевод.
Направить заявление в налоговую можно одним из способов:
лично или через уполномоченное лицо в ФНС. Если заявление подает не иностранный гражданин самостоятельно, а его уполномоченное лицо, понадобится также доверенность;
через отделение МФЦ;
по почте;
онлайн — с помощью специального сервиса на сайте ФНС или через портал Госуслуг. ФНС рассмотрит заявление в течение 20 рабочих дней и направит электронное свидетельство. Также можно использовать приложение для иностранцев ruID. Для получения бумажного ИНН необходимо будет обратиться в отделение налоговой или МФЦ.
Если иностранец лично подает заявление в ФНС, налоговая поставит на учет и выдаст бумажное свидетельство в течение пяти рабочих дней со дня получения документов.
Заявление для получения ИНН
Важно! С 1 января 2026 года налоговая перестает выдавать бумажные свидетельства об ИНН (Приказ ФНС от 26.06.2025 № ЕД-7-14/559). Вместо них будут предоставлять выписку из ЕГРН. Эта выписка полностью равнозначна по юридической силе старому бумажному свидетельству. Ее можно будет представлять везде: банки, нотариусы, государственные органы. Выданные до 2026 года свидетельства и уведомления останутся действительными. Их менять не придется. Если старое свидетельство утеряно или испорчено, вы сможете получить уже не дубликат свидетельства, а новую выписку из ЕГРН.
ИНН присваивают гражданину один раз и на всю жизнь. Номер не изменится при смене гражданства, адреса проживания, фамилии или имена. Узнать свой ИНН можно самостоятельно через специальный сервис на сайте ФНС. Найдите на сайте раздел «Сведения об ИНН физического лица», введите свои паспортные данные, и система покажет номер.
Вопрос. Может ли мигрант быть самозанятым, если он не гражданин стран ЕАЭС или Украины?
Ответ. Статус самозанятого могут получить физические лица, которые являются гражданами России, стран ЕАЭС, а также Украины. Граждане всех иных иностранных государств не имеют права применять специальный налоговый режим (Письма Минфина России от 03.03.2025 № 03-11-11/20241). Например, гражданин Азербайджана даже с видом на жительство в РФ не сможет зарегистрироваться как самозанятый. Это право он получит только, если приобретет гражданство РФ.
Оформить самозанятость
После получения ИНН, можно приступать к регистрации статуса самозанятого. Граждане РФ могут зарегистрироваться через приложение «Мой налог». Иностранцы получить статус через приложение не могут. Граждане стран ЕАЭС и Украины получают статус плательщика НПД после подачи заявления в ФНС. Способы подачи заявления, помимо личного визита:
личный кабинет на сайте ФНС, с использованием учетной записи;
уполномоченный банк. Для этого необходимо УКЭП, фото не требуется;
портал Госуслуг. С электронной подписью оператора портала, фото также не надо.
Регистрация в качестве самозанятого бесплатна, никаких государственных пошлин нет. Статус самозанятого иностранец получает в день подачи заявления. Далее вся работа с налоговой идет только в приложении «Мой налог» — ходить в инспекцию не нужно.
Вопрос. Какой регион указывает самозанятый иностранец?
Ответ. Иностранец указывает регион, в котором ему выдан разрешительный документ — вид на жительство (ВНЖ) или разрешение на временное проживание (РВП). При этом самозанятый имеет право работать и получать доход на всей территории России. Исключение — участники программы по переселению соотечественников. Они должны работать только в том регионе, где получили РВП. Если нарушат это правило, их статус могут аннулировать и депортировать. Участники программы могут подать заявление на смену региона трудоустройства, но не чаще одного раза в год.
Какие налоги платит самозанятый иностранец
Самозанятые из стран Евразийского союза (ЕАЭС) находятся в равных условиях с российскими гражданами. Они платят налог по тем же ставкам и имеют такое же право на налоговый вычет в 10 000 рублей. В работе самозанятому иностранцу удобно использовать калькулятор НПД.
Обратите внимание! Первый налоговый период для самозанятого начинается в день регистрации и заканчивается в последний день следующего месяца. Если вы зарегистрировались в марте, то налоговый период: с даты регистрации по 30 апреля, уведомление с суммой налога поступит до 12 мая, уплатить налог необходимо до 28 мая включительно.
Если вы работаете как самозанятый иностранец по закону, то у вас только один платеж — налог на профессиональный доход. Вы не платите другие налоги и не платите фиксированные страховые взносы. НПД считает само приложение «Мой налог» — просто выставляйте чеки за работу, а в конце месяца оно покажет сумму к оплате. Как выставлять чек самозанятому, читайте в статье. Налог надо уплатить до 28-го числа месяца, следующим за отчетным. Можно использовать один из способов оплаты:
самостоятельно через приложение «Мой налог»;
уполномочить на оплату кредитную организацию или оператора электронной площадки. Тогда уведомление об уплате направят им;
подключить автоматическое списание. Можно поручить налоговую самостоятельно списать необходимую сумму с вашего банковского счета и перечислить ее в бюджет.
Какие еще обязанности есть у самозанятых иностранцев
Выдавать чеки. На каждый полученный платеж самозанятый иностранец обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» или через банк.
Не превышать лимиты. Годовой лимит дохода — 2,4 млн рублей. При его превышении самозанятый иностранец автоматически лишается статуса. Но он может повторно его оформить с начала нового календарного года.
Не нарушать ограничения, предусмотренные Законом о самозанятых. Нельзя нанимать сотрудников и заниматься некоторыми видами деятельности, например, торговлей подакцизными товарами. Перечень запрещенных видов деятельности для самозанятых является единым и не зависит от гражданства. И иностранцы, и россияне, обязаны соблюдать одинаковые ограничения, предусмотренные законом о самозанятых.
Самозанятому также необходимо следить за возможными штрафами. Иностранца могут оштрафовать также, как и гражданина РФ. Например, если не указал в приложении весь доход или не уплатил налог вовремя. Подробнее о штрафах читайте в статье.
Чек-лист
Может ли иностранец быть самозанятым в России
✔ ДА, если у вас есть:
Гражданство России, Украины или страны ЕАЭС.
❌ НЕТ, если вы гражданин любой другой страны, например, Узбекистана, Таджикистана, Азербайджана, Турции, Китая.
Даже при наличии ВНЖ или разрешения на работу — статус самозанятого недоступен.
Единственный вариант — получить гражданство одной из стран из списка ✔.
Если вы подходите, то:
Получите ИНН.
Подайте заявление в ФНС.
Начинайте вести деятельность, выставлять чеки на каждый доход в приложении.
Платите НПД.
