Проверка контрагента на благонадежность — важный этап в работе всех компаний и предпринимателей. Разумная проверка контрагента позволит избежать налоговых последствий и возможных судебных споров с контрагентом. В статье расскажем, как проверить компанию на надежность: перечислим действенные способы проверки контрагента и приведем бесплатные налоговые сервисы по проверке организаций.
Оглавление
Зачем проверять контрагента
Для любой компании и предпринимателя вопрос о том, можно ли проверять контрагента, не стоит — благонадежность поставщика и контрагента важное условие успешности бизнеса. Проверкой контрагентов обычно занимаются юристы, бухгалтеры или документоведы компаний. Но данные компаний из открытых источников может проверить руководитель или другой сотрудник организации.
Налоговая проверяет реальность сделки компании. Поэтому организации должны проявлять должную осмотрительность и не допускать необоснованную налоговую выгоду от сотрудничества с контрагентом.
Если обобщить, то проверка контрагентов нужна по трем причинам.
Чтобы минимизировать налоговые, предпринимательские и гражданско-правовые риски из-за возможной неплатежеспособности или недобросовестности контрагента;
Убедиться, что компания сможет исполнить свои обязательства в будущем;
Выяснить наличие нужных ресурсов для исполнения договора: оборудования, обученных работников и пр.
Как комплексно проверить организацию
На сайте ФНС России найдите сервис «Прозрачный бизнес»: в нем комплексные сведения о контрагентах.
На платформе можно получить:
данные из 6 разных реестров: ЕГРЮЛ/ЕГРИП, реестра дисквалифицированных лиц, Единого реестра СМП, Вестника госрегистрации и пр.;
данные о том, что физлица имеют ограничения на участие в организациях;
данные об адресе регистрации контрагента, в том числе об адресах массовой регистрации;
сведения о специальных налоговых режимах, которые применяет компания;
учредительные документы организации;
данные об уплаченных налогах и страховых взносах и пр.
Введите ИНН, ОГРН/ОГРНИП или наименование организации, чтобы воспользоваться сервисом.
Обратите внимание на то, есть ли ограничения у физлиц на участие в организациях. Если есть, то налоговая откажет в регистрации, перерегистрации и внесении изменений о них в ЕГРЮЛ. Все потому, что такие физлица ранее были директорами либо участниками компании, которую принудительно исключили из ЕГРЮЛ из-за недостоверных данных, либо как недействующую.
Сотрудничество с такой компанией, где директор или участник связаны с принудительно ликвидированной организацией, может быть опасно. В той организации могли вовремя не сдавать налоговую отчетность, или передавать недостоверные данные в налоговую. А значит, в нынешней компании директор может повторить тот же сценарий развития бизнеса.
Безопасно, когда у контрагента нет задолженности по уплате налогов, не представленной налоговой отчетности, пеней и штрафов, налоговых правонарушений. Если у налоговой возникнут вопросы по сотрудничеству с компанией, инспекторам можно показать, что на момент заключения договора никаких штрафов и задолженностей у контрагента не было. Все данные можно получить в сервисе.
Компания, с которой планируете сотрудничество, может быть фирмой-однодневкой. Это можно проверить по данным о том, в скольких организациях учредитель или директор числится как участник. Если число таких компаний свыше пяти, то контрагент может быть ненадежным партнером, и ликвидироваться в ближайшее время. Налоговая вправе проверить законность сделки в ходе камеральной или выездной проверки. Как и когда их проводят, рассказали в спецстатье Консоль.Про.
Как проверить организацию на подлинность
Проверить надежность организации можно исходя из данных о ее госрегистрации, учредительных документах и действующего статуса. Компания-контрагент должна быть зарегистрирована в налоговой, представить актуальный устав и не быть в стадии реорганизации или ликвидации.
Проверьте сведения о директоре, участниках, последней редакции устава по данным из ЕГРЮЛ. Для этого на сайте налоговой разработан специальный сервис. Введите ИНН или ОГРН/ОГРНИП контрагента, и получите данные обо всех регистрационных действиях компании.
Если компания находится в стадии ликвидации, или прекратила свою деятельность, либо данные компании вовсе не отображаются на сайте налоговой, то сотрудничать с таким контрагентом не стоит.
Второй вариант — проверить контрагента на сайте «Вестника государственной регистрации». Компания может быть в начале ликвидации, и данных об этом не будет в налоговой. Зато их можно узнать на сайте Вестника. Сведения о начале реорганизации в различных формах, а также уведомления налоговой об исключении организаций из ЕГРЮЛ и ИП из ЕГРИП, также смотрите в Вестнике.
Действительность статуса самозанятого контрагента проверяйте в другом сервисе. Данные о постановке на учет должны быть на сайте. Иначе компании придется доначислить на его вознаграждение страховые взносы и НДФЛ. Какие налоги и взносы платит заказчик за исполнителя-физлицо без статуса, указали в статье об этом в блоге Консоль.Про.
Как проверить контрагента на благонадежность перед заключением договора
Перед тем как заключить договор с контрагентом, проверьте полномочия представителя от имени организации. Представителем может быть директор лично или лицо по доверенности.
В первом случае, сведения о директоре должны быть в выписке из ЕГРЮЛ. Дополнительно проверьте данные о директоре по реестру дисквалифицированных лиц. Сведений о нем в реестре быть не должно. Иначе стороны могут оспорить договоры, подписанные дисквалифицированным директором, в суде.
В другом случае, проверьте действительность доверенности лица, который выступает от имени компании. Перейдите на портал Федеральной нотариальной палаты и выберите вкладку «Проверить доверенность». Также можно проверить сведения об отмене доверенности, которую составили в простой письменной форме. Очевидно, что сведений об отмене доверенности лица, который планирует заключить с вашей компанией договор, быть не должно. О правилах оформления доверенностей читайте в статье «Как оформить и применять МЧД с 1 сентября 2024 года»
Узнайте о контрагенте информацию об участии в каких-либо судебных процессах. Проверьте, в качестве кого чаще всего выступает компания, и в какой категории дел. Это поможет спрогнозировать возможные судебные споры по договору, который планируете заключить. Картотека арбитражных дел на сайте https://kad.arbitr.ru/, дела судов общей юрисдикции смотрите в системе ГАС «Правосудие».
Если планируете заключать контракт по Закону № 44-ФЗ, обязательно проверьте контрагента по реестру недобросовестных поставщиков. В реестр вносят сведения об участнике закупки, который уклонился от заключения контракта. Также о поставщике, который не исполнил условия контракта. Будущего контрагента в реестре быть не должно.
Популярное по теме за месяц
Самозанятого вызвали в ФНС: как не подставить заказчика
Что делать, если вашего самозанятого вызвали в налоговую на разговор
Служба поддержки VS искусственный интеллект: как Консоль.Про тестировала нейросеть
