Как подтвердить в авансовом отчете покупку работ и услуг у самозанятого

Какие документы надо получить у самозанятого

Чтобы подтвердить расходы на оплату работ или услуг самозанятого, необходимо получить чек и акт о выполнении работ. Изначально ФНС указала, что для подтверждения расходов на услуги самозанятого, достаточно одного чека (п. 2 письма ФНС от 20.02.2019 №СД-4-3/2899). Однако позже налоговая опубликовала информацию, что также необходим акт о выполнении работ или оказания услуг. Он подтвердит факт исполнения работы или услуги, период или дату их оказания (информация ФНС от 26.08.2021). 

Кассовые чеки самозанятые выдавать не обязаны — достаточно сформировать чеки через приложение «Мой налог» (п. 2.2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Что проверить в чеке от самозанятого

Важно, чтобы в чеке не было ошибок, иначе компания не сможет подтвердить расходы в авансовом отчете. Перечень обязательных реквизитов чека привели в п. 6 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ:

• наименование документа;

• дата и время осуществления расчета;

• Ф.И.О. самозанятого (при наличии);

• ИНН самозанятого;

• указание на применение режима «Налог на профессиональный доход»;

• наименование реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг;

• сумма расчета;

• ИНН организации или ИП-заказчика;

• QR-код;

• уникальный идентификационный номер чека в системе ФНС;

• реквизиты банка или электронной площадки, которые представляют интересы самозанятого в ФНС, если они участвуют в расчетах. 

Чтобы приложить к авансовому отчету чек от самозанятого, проверьте в чеке наименование оказанной услуги или выполненной работы. Формулировка не должна содержать признаки трудовых отношений. Например, написание одного текста объемом до 3000 символов. 

Проверьте, чтобы в чеке был правильно указан ИНН организации или ИП (п. 8 ч. 6 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Без него вы не сможете учесть в авансовом отчете расходы на услуги самозанятого.

В чеке самозанятый должен указать всю сумму вознаграждения, которую получил от организации. Налог и другие расходы плательщика НПД нельзя вычитать из этой суммы. 

Направить чек самозанятый может тремя способами (п. 5 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Первый — распечатать его на бумаге и передать заказчику. Второй — продемонстрировать чек на экране своего устройства, заказчик сможет считать QR-код и сохранить документ у себя. Третий — отправить чек заказчику в электронной форме. Это можно сделать через приложение «Мой налог».

После получения чека проверьте его на подлинность. Для этого необходимо отсканировать QR-код на чеке. Если документ откроется на сайте lknpd.nalog.ru, значит, он подлинный. Самозанятый может аннулировать чек, если после проверки вы найдете там ошибки. После попросите его сформировать новый и отправить вам его в электронном или распечатанном виде. 

Что проверить в акте

В акте стороны могут отразить все дополнительные условия их сотрудничества. Например, указать период и дату оказания услуг. Документ можно составить в произвольной форме, но там должны быть обязательные реквизиты (п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ):

• наименование документа;

• дата составления документа;

• наименование организации, которая составила документ;

• реквизиты основного договора;

• список работ, сроки их выполнения и стоимость;

• информация о возможных претензиях по качеству и объему работ или услуг;

• должность, Ф.И.О. лиц, которые составили акт, подписи сторон. 

Как автоматизировать документооборот с самозанятым

Часто самозанятые совершают ошибки, когда создают чек. Например, формируют чек с суммой вознаграждения с вычетом налога либо делают опечатки в ИНН организации. Чтобы избежать ошибок и штрафов от ФНС, нужно организовать правильно работу с чеками. Для этого воспользуйтесь платформой Консоль.Про., которая автоматически формирует чеки самозанятых и передает их заказчику. Чтобы сформировать чек, самозанятый должен подписать акт, а компания  — оплатить его услуги через свой банк. После того как услуги самозанятых оплачены, надо выделить акты в пачке актов → нажать кнопку «Отметить оплаченными и сформировать чеки» → нажать кнопку «Продолжить» → ввести код из СМС. 

Статус платежа изменится на «Оплачен» и чеки будут сформированы. Время формирования чеков обычно занимает 30 секунд.

Если ваши исполнители не самозанятые, а ИП на НПД, то также нужно будет открывать расчетный счет. Консоль.Про. поможет вам открыть расчетный счет в банке-партнере «Тинькофф Банк» и согласует индивидуальные тарифы на обслуживание. После Консоль.Про. интегрируется с вашим расчетным счетом, и вы сможете удобно проверять чеки и проводить платежи исполнителям. 

Чтобы открыть расчетный счет, сообщите менеджеру, который ведет вашу компанию — ИНН компании и телефон работника, который будет отвечать на вопросы банка и предоставит необходимую информацию. В течение дня с работником компании свяжется представитель банка и расскажет об условиях открытия счета. После того как счет будет открыт, в чат придет оферта по подключению Консоль.Про. в качестве Интегратора к вашему расчетному счету. Заполнять в оферте ничего не надо, Консоль.Про. все уже сделала за вас. Вам необходимо только ответить в чат: «согласен с офертой». 

Преимущества работы с Консоль.Про.:

• Платежные поручения формируются автоматически.

• Автоматически формируются чеки самозанятых.

• Средства исполнителям зачисляют на карту сразу, как компания подписывает акты и отправляет их на оплату.

Популярное по теме за месяц

1

Как самозанятые платят алименты в 2024 году

В статье разберемся, должен ли самозанятый платить алименты на содержание детей и как рассчитывают размер платежа

2

10 ответов юриста о сотрудничестве самозанятых и юридических лиц

Юрист дал короткие разъяснения о том, можно ли самозанятым работать с юрлицами, какие услуги разрешено оказывать

3

Как оформить самозанятого в 1С: Бухгалтерия 8.3: подробная инструкция

Расскажем, как завести в «1С» самозанятого контрагента и индивидуально, и с помощью реестра