Какие финансовые показатели компании важно контролировать

Зачем анализировать и контролировать финансовые показатели

Для самозанятых, индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса такие показатели особенно важны, поскольку они часто ведут бизнес в одиночку. Ошибки в расчетах и неучтенные расходы могут привести к убыткам. Своевременный анализ помогает держать руку на пульсе и планировать развитие.

Контроль финансовых показателей также необходим, чтобы:

• понимать, насколько бизнес рентабелен;

• выявлять слабые места и точки роста;

• своевременно реагировать на отклонения от плана;

• управлять денежными потоками;

• строить прогнозы и планировать развитие;

• принимать решения на основе данных, а не предположений.

Как финансовые показатели помогают при масштабировании

Когда предприниматель хочет расти: брать помощников, расширять линейку услуг, выходить на новые рынки, финансовые показатели становятся навигатором.

• Рентабельность показывает, какие направления стоит масштабировать;

• Средний чек подсказывает, на чем можно заработать больше;

• Денежный поток помогает понять, потянет ли бизнес дополнительные расходы;

• EBITDA и чистая прибыль говорят о потенциале вложений в развитие.

Чем точнее и регулярнее ведется учет, тем увереннее можно принимать решения о росте. В развитии помогает и грамотное планирование — мы в блоге уже рассказали, как составить работающий план продаж.

Основные показатели бизнеса

Руководитель каждой компании может выбрать свои метрики и показатели бизнеса, изменения которых подсказывают ему, все ли в порядке и каким образом менять стратегию. Расскажем о десяти основных показателях, применимых практически в любой сфере бизнеса. 

Если вы еще не начали контролировать финансовые данные по своей компании, рекомендуем начать с нескольких показателях из списка ниже — так управлять организацией будет проще. 

Выручка

Это общая сумма денег, полученная от продажи товаров или услуг за определенный период. Таким периодом может быть день, неделя, месяц, квартал или год.

Как понять, что все в порядке

О хорошем спросе и устойчивости бизнеса говорит стабильный или растущий тренд выручки.

Как проверить

• Ведите учет всех поступлений;

• Используйте банковские выписки, отчеты из онлайн-касс, таблицы учета или специализированные приложения.

А о том, как наладить бюджетирование в компании, мы писали в блоге.

Как понять, что есть проблемы

Если выручка падает из месяца в месяц без сезонных причин или внешних факторов, стоит пересмотреть подход к продажам или рекламе.

Как исправить

• Уделите внимание маркетингу;

• Расширьте каналы привлечения клиентов;

• Обновите или дополните линейку товаров или услуг.

Операционные расходы

Это все текущие расходы, необходимые для ведения бизнеса: аренда, закупка материалов, реклама, связь, интернет, логистика, подписки на сервисы.

Как понять, что все в порядке

Расходы должны быть под контролем и не расти быстрее выручки. Их доля не должна занимать основную часть дохода.

Как проверить

• Ведите учет всех расходов в таблице или через финансовое приложение;

• Разделяйте постоянные и переменные расходы.

Как понять, что есть проблемы

Если после поступления денег значительная часть сразу уходит на обязательные платежи, бизнес неустойчив.

Как исправить

• Пересмотрите договоры с поставщиками;

• Сократите лишние сервисы;

• Продумайте альтернативные форматы работы.

EBITDA

Это показатель операционной прибыли до вычета налогов, процентов по кредитам и амортизации. Он помогает оценить, насколько эффективна основная деятельность бизнеса.

Как понять, что все в порядке

EBITDA должна быть положительной. Если она близка к нулю или отрицательная — бизнес не приносит устойчивой прибыли.

Как проверить

EBITDA = Выручка — Операционные расходы. 

Не включаются кредиты, налоги, амортизация и прочие нестандартные траты.

Как понять, что есть проблемы

Высокая выручка, но низкая EBITDA — сигнал, что текущие расходы превышают доходы.

Как исправить

• Снижайте постоянные и переменные расходы;

• Улучшайте внутренние процессы;

• Проанализируйте траты и откажитесь от неэффективных.

Прочие расходы

Это затраты, не входящие в регулярные операционные, но возникающие время от времени в связи с текущей деятельностью компании. Например, замена оборудования, командировки, обучение, штрафы, налоги, разовые закупки.

Как понять, что все в порядке

Прочие расходы не должны систематически превышать разумную долю от общей выручки — как правило, не более 10–15%.

Как проверить

Фиксируйте все нерегулярные траты в отдельной колонке учета. Так вы не смешаете их с постоянными расходами и сможете отследить их влияние на прибыль.

Как понять, что есть проблемы

Если прочие расходы стали регулярными или резко выросли, нужно искать проблему в деятельности компании и пересматривать бюджет.

Как исправить

Проанализируйте структуру прочих расходов. Возможно, часть можно оптимизировать, например, перейти на более доступные курсы обучения или отложить крупные траты до стабилизации доходов.

О методах оптимизации расходов мы рассказывали в блоге.

Чистая прибыль

Это доход после вычета всех расходов: операционных, прочих, налогов. Именно эта сумма остается у предпринимателя в качестве вознаграждения за проданные товары или оказанные услуги.

Как понять, что все в порядке

После всех трат у вас на счете есть стабильный положительный остаток. Желательно, чтобы он покрывал личные расходы и создавал подушку безопасности.

Как проверить

Вычтите из выручки все расходы и проанализируйте получившиеся значения. Лучше делать это по месяцам, чтобы видеть динамику.

Как понять, что есть проблемы

Если чистая прибыль низкая или отсутствует — бизнес не приносит результата. Нужно анализировать структуру доходов и расходов.

Как исправить

• Постарайтесь увеличить объем продаж или средний чек;

• Сокращайте ненужные траты;

• Проанализируйте, чем заняты ваши сотрудники и подрядчики и действительно ли вам нужны все должности и услуги.

Рентабельность

Это показатель, показывающий долю прибыли от выручки. Он помогает понять, насколько эффективно бизнес превращает доход в прибыль.

Как понять, что все в порядке

Для самозанятых, ИП и малого бизнеса хорошим считается уровень рентабельности от 20% и выше. Ниже 10% — повод задуматься.

Как проверить

Рентабельность = (Чистая прибыль / Выручка) × 100%.

Как понять, что есть проблемы

Низкая рентабельность — признак того, что даже при высокой выручке бизнес реально зарабатывает слишком мало

Как исправить

Постарайтесь снизить регулярные и прочие расходы — обычно они не позволяют перевести большую выручку в чистую прибыль.

Денежный поток

Это разница между поступлением и расходованием денег за определенный период. Он может отличаться от прибыли, так как некоторые доходы или траты могут быть отсрочены.

Как понять, что все в порядке

Положительный денежный поток — больше приходит, чем уходит. Это обеспечивает стабильность и возможность развития.

Как проверить

Ведите отдельный учет поступлений и списаний. Можно использовать таблицу с двумя одноименными колонками — это самый примитивный, но вместе с тем эффективный вариант.

Как понять, что есть проблемы

Отрицательный денежный поток говорит о нехватке оборотных средств. Даже при видимой прибыли может не хватать денег на текущие нужды.

Как исправить

• Контролируйте сроки оплат;

• Договоритесь с клиентами об авансах; 

• Отложите несрочные расходы.

Дебиторская задолженность

Это деньги, которые клиент обещал заплатить, но пока не заплатил. Это может быть отсрочка платежа, долг или невыкупленные заказы.

Как понять, что все в порядке

У компании незначительное количество подобных долгов с четкими сроками погашения.

Как проверить

• Ведите учет клиентов с просроченными платежами;

• Фиксируйте дату поставки или оказания услуги и ожидаемую дату оплаты.

Как понять, что есть проблемы

Много зависших платежей — это риск кассовых разрывов и убытков. Деньги вроде бы заработаны, но не поступили на расчетный счет компании.

Как исправить

• По возможности перейдите на предоплату, авансы или частичную оплату;

• Разработайте систему напоминаний о платежах для контрагентов;

• Согласовывайте условия оплаты в новых договорах с учетом текущей дебиторской задолженности.

Точка безубыточности

Это минимальный объем продаж, при котором доходы покрывают все расходы, но прибыль еще не появляется. Это критически важная точка: ниже нее бизнес убыточен.

Как понять, что все в порядке

Бизнес стабильно выходит за точку безубыточности. Если часто остаетесь ниже — есть риск убытков.

Как проверить

Точка безубыточности = Постоянные расходы / (Средний чек — Переменные расходы на единицу)

Как понять, что есть проблемы

Продажи ниже точки безубыточности в течение нескольких месяцев — тревожный сигнал.

Как исправить

• Увеличьте объем продаж;

• Скорректируйте цены на товары или услуги;

• По возможности сократить постоянные или переменные расходы.

Средний чек

Это средняя сумма, которую клиент тратит на один заказ. Помогает понять, сколько вы зарабатываете с одного клиента.

Как понять, что все в порядке

Постепенный рост или стабильный размер чека. Важно учитывать особенности ниши: в некоторых сферах лучше иметь больше заказов с меньшим чеком, в других — наоборот.

Как проверить

 Разделите общую выручку за период на количество продаж.

Как понять, что есть проблемы

Снижение среднего чека может говорить о снижении цен, изменении ассортимента или потерянной ценности предложения.

Как исправить

• Введите дополнительные услуги, апсейлы, комплекты;

• Увеличьте ценность продукта.

Как настроить процесс анализа показателей

1. Определите ключевые метрики. Начните с выручки, расходов, прибыли и денежного потока.

2. Установите регулярность. Раз в неделю или месяц — в зависимости от объема операций.

3. Выберите инструмент. Простой Excel, Google Таблицы, мобильные приложения («Мой налог», CoinKeeper, Money Manager).

4. Автоматизируйте расчеты. Используйте формулы, чтобы не считать вручную.

5. Визуализируйте данные. Постройте графики: рост выручки, динамику расходов.

6. Анализируйте и принимайте решения. Не откладывайте действия по итогам анализа.

Ошибки при анализе показателей

Зачастую проблемы возникают не только из-за отсутствия контроля за показателями, но и в связи с неправильным анализом.

Собрали популярные ошибки — рекомендуем внимательно проверить свой процесс, чтобы выявить и устранить подобные проблемы.

• Отсутствие учета — если у вас нет базы для анализа, не будет и понимания реальной ситуации. Начните вести учет хотя бы в обычных таблицах, это значительно улучшит качество контроля показателей;

• Смешивание личных и бизнес-денег — обязательно ведите раздельный учет;

• Игнорирование сезонности — сравнивайте показатели с аналогичными периодами в прошлом.
  
  Не стоит делать выводы на основании сравнения праздничных продаж и продаж в обычные дни, особенно если у вас специфический бизнес, например цветочный салон;

• Нерегулярный анализ — оценка раз в полгода не дает вовремя реагировать;

• Фокус только на выручке — даже высокая выручка не гарантирует прибыльности.

Как вести учет

Выделяют два основных способа ведения учета — вручную или с помощью специальных сервисов. 

Ручной учет

Подходит компаниям с опытными бухгалтерами: руководителю не нужно вмешиваться в процесс, а бухгалтер сможет самостоятельно проанализировать разнообразные данные и дать консультации по управлению расходами и доходами. 

Вести такой учет удобно в MS Excel или Google Таблицах. 

Автоматизированный учет

Его используют как бухгалтеры, так и руководители, которые самостоятельно контролируют финансовые показатели своей компании. 

Можно воспользоваться следующими инструментами:

• приложения «Мой налог», CoinKeeper;

• CRM для услуг: AmoCRM, Битрикс24 — больше подходят при росте команды или сложных продажах;

• Онлайн-кассы и бухгалтерия Модульбанк, Точка, Контур — удобны для автоматизации учета.

Популярное по теме за месяц

Шаблоны документов

Договор подряда на строительные и ремонтные работы: как составить

В статье – юридические особенности договора и примеры заполнения разделов

5K

10

12.05.25

Делимся экспертизой

Что мотивирует сотрудников кроме денег

Реальные инструменты нефинансовой мотивации, которые применяют российские компании и корпорации

95

10

06.05.25

Делимся экспертизой

Ключевая ставка Банка России в 2025 году: календарь заседаний и прогноз экспертов

Узнайте, когда состоится ближайшее заседание ЦБ по ключевой ставке, где и как отслеживать изменение величины ставки.

84

9

15.05.25