Номинальный счет — удобный инструмент для сотрудничества с исполнителями. Но не всегда понятно, нужен ли он компании и стоит ли рассчитываться с исполнителями с его помощью.

Рассказываем, что такое номинальный счет, зачем он нужен, чем отличается от расчетного счета и почему использовать его безопасно.

Оглавление

Что такое номинальный счет

Перед тем, как говорить о тонкостях работы, разберемся с терминами: «владелец счета», «бенефициар» и его «волеизъявление».

Представим, что в Консоль. Про обратился Николай — он руководит сервисом каршеринга и регулярно сотрудничает с 200 исполнителями. Николай хочет автоматизировать выплаты исполнителям. Для этого Консоль. Про подключит компанию Николая к номинальному счету.

Номинальный счет

Банковский счет, который открывают, чтобы владелец счета мог совершать операции с деньгами, юридические права на которые принадлежат другому лицу — бенефициару.

Владелец

Тот, кто открывает и закрывает счет в банке, а также совершает операции с денежными средствами на номинальном счете и ведет отчетность. В нашем примере — Консоль.Про.

Бенефициар

Тот, кому принадлежат все права на деньги, лежащие на счете. Он решает, куда, когда и в каких количествах владелец счета может перечислять средства. Бенефициаров может быть несколько, тогда каждому из них принадлежат права на конкретную сумму денег на счете — средства разных бенефициаров не смешиваются. В нашем примере бенефициар Николай.

Бенефициар пополняет баланс, а владелец занимается всеми остальными действиями: общается с банком, формирует платежные поручения для оплаты, открывает и закрывает счет, перечисляет деньги. Делает он это только по волеизъявлению бенефициара.

Распоряжение бенефициара

Распоряжение бенефициара, благодаря которому владелец счета может совершать операции с деньгами бенефициара. Банк запрашивает подтверждение волеизъявления бенефициара перед каждым действием владельца счета.

В случае с платформой Консоль. Про волеизъявление — подписанный акт о выполненных работах и нажатие кнопки «Оплатить». В этот момент бенефициар как бы говорит: «Я хочу перевести эту сумму этому исполнителю», и владелец счета делает это.

Кому и зачем нужен номинальный счет

Номинальный счет нужен платформам и сервисам, которые распоряжаются деньгами других лиц. Например, чтобы платформа могла отправлять вознаграждение исполнителям, с которыми сотрудничает Николай, понадобится номинальный счет.

Пока что Николай не понимает что это, почему нельзя по-старинке пользоваться расчетным счетом и переживает, что платформа сможет воспользоваться его деньгами по своему усмотрению.

Давайте разберем основные вопросы, которые возникают при столкновении с номинальным счетом: кому он нужен, зачем, как работает и чем отличается от расчетного.

Зачем нужен номинальный счет

Если коротко, то номинальный счет нужен, чтобы:

  • Снизить временные и трудовые затраты сотрудников компании.

  • Защитить исполнителей или покупателей.

  • Автоматизировать выплаты исполнителям и упростить ведение бухгалтерской отчетности.

  • Освободить сотрудников компании от необходимости общаться с банком, если возникнут проблемы с операциями по счету.

  • Автоматизировать выплаты налогов исполнителей.

  • Дальше разберем эти пункты подробнее, приведем примеры и расскажем, как помогает работать с номинальным счетом Консоль.Про. Но сначала о том, какие вообще бывают схемы расчетов с исполнителями.

Какие есть схемы расчетов с исполнителями 

Если Николай захочет проводить выплаты исполнителям через платформу, сделать он это может 3 способами:

  1. С помощью расчетного счета, который принадлежит платформе.

  2. С помощью расчетного счета компании Николая, который интегрирован в платформу.

  3. С помощью номинального счета.

Расчетный счет, который принадлежит платформе 

Как работает. Платформа открывает обычный расчетный счет в банке, Николай отправляет деньги на него → платформа с него перечисляет вознаграждение исполнителям Николая.

Так работает расчетный счет, который принадлежит платформе

Зачем нужно. Чтобы избавить бухгалтера от необходимости формировать много платежных поручений на выплаты контрагентам и делегировать эту обязанность третьему лицу.

Какие риски. Платформа, которой принадлежит счет, получает все юридические права на деньги на своем расчетном счете с момента их зачисления.

Если Николай захочет вернуть деньги со счета платформы, ему нужно будет юридически обосновать, почему он хочет вернуть их обратно.

Это как когда вы хотели отправить деньги своему знакомому на карту, но ошиблись в номере и перевели их незнакомому человеку, а потом пытаетесь вернуть средства и доказать, что они принадлежат вам.

Если платформа отказывается добровольно возвращать деньги, взыскать их можно будет только в судебном порядке, если суд примет решение в пользу Николая.

Расчетный счет компании Николая, интегрированный на платформу

Как работает. Компании Николая нужно будет открыть расчетный счет в банке-партнере платформы, и она интегрирует его в личный кабинет Николая. И будет формировать платежки для перечисления вознаграждения исполнителям Николая с помощью этого счета.

Так работает расчетный счет компании, интегрированный на платформу

Зачем нужно. Чтобы платежные поручения формировались автоматически через платформу и бухгалтеру не нужно было вручную отправлять выплаты исполнителям.

Какие риски. Если Николай решит интегрировать счет на платформу, то открывать его в банке-партнере платформы придется ему. Банк же может отказать его компании в открытии счета, если она, например, не пройдет комплаенс.

Бухгалтерской отчетностью по счету и общением с банком будет заниматься компания Николая — так как счет открыла именно она.

Номинальный счет платформы

Как работает. Платформа, в нашем случае Консоль. Про, подключает Николая к уже существующему номинальному счету. Ему иногда нужно пополнять баланс и нажимать кнопку «Оплатить», а вознаграждение исполнителям будет перечислять Консоль.Про.

Все действия с деньгами на счете производятся по волеизъявлению бенефициара. Они ограничены ст. 860.1 — 860.6 ГК РФ

Зачем нужно. Чтобы автоматизировать выплаты исполнителям, освободить бухгалтера от необходимости делать много платежных поручений и вести отчетность — всем этим займется владелец счета.

Какие риски. Для бенефициаров риск возникает, если в договоре номинального счета прописано, что банк может списать с него деньги за оплату своих услуг и в случае кредитования счета.

Сотрудничать с Консоль.Про безопасно, так как в нашем договоре номинального счета указано, что все обязательства Консоль.Про привязаны к нашему расчетному счету. Банк не может списать деньги по долгам или штрафам с номинального счета.

Возможность кредитования номинального счета у нас не предусмотрена. Так что в любом случае деньги бенефициаров в безопасности.

В чем разница между расчетными счетами и номинальным

Параметр сравнения

Номинальный счет

Расчетный счет платформы

Расчетный счет компании Николая, интегрированный на платформу

1. Кому принадлежат права на деньги

После того, как компания Николая перевела деньги на номинальный счет платформы, права на них всё равно останутся у компании Николая.

С того момента, как Николай перевел деньги на расчетный счет платформы, все права на них принадлежат владельцу счета — платформе.

Деньги остаются на счету компании Николая, и права на них принадлежат Николаю.

2. Как работать с счетом

Бухгалтерам компании Николая нужно проводить только один платеж — зачислять деньги на баланс номинального счета. Если настроена интеграция с «1С», операции автоматически выгружаются туда и отражаются в отчете.

Бухгалтеры платформы занимаются учетом средств и операций по счету.

Бухгалтеры компании Николая должны будут вести учет расходов и формировать отчеты по каждому платежу с расчетного счета. Уменьшается только количество платежных поручений.

3. Кто и как может распоряжаться деньгами

Консоль.Про, как владелец счета, может распоряжаться деньгами — но только по волеизъявлению компании Николая.

Консоль.Про, как владелец счета, может свободно распоряжаться деньгами.

Компания Николая может свободно распоряжаться деньгами.

4. Что происходит с деньгами, если у владельца или бенефициара есть налоговые задолженности

Если у платформы будут задолженности за услуги банка по совершению операций, деньги могут списать со счета. Но только если это прописано в договоре. Если задолженность будет у Николая, деньги могут списать по решению суда.

Если задолженность образуется у платформы, деньги со счета могут списать. Если задолженность у Николая, деньги со счета списать не могут, так как права на средства на счете принадлежат не ему.

Все долги по задолженностям Николая могут списать с расчетного счета: счет принадлежит ему.

5. Кто и как может открыть счет

Консоль.Про самостоятельно открывает счет для совершения операций с денежными средствами Николая.

Расчетный счет открывает Консоль.Про.

Николай открывает счет в банке-партнере платформы, а Консоль.Про интегрирует его. Банк может отказать в открытии, если компания Николая не удовлетворяет каким-либо требованиям.

6. Кто взаимодействует с банком

Волеизъявление Николая — нажатие кнопки «Оплатить». Консоль.Про передает это распоряжение Николая и общается с банком по вопросам счета.

С банком взаимодействует Консоль.Про.

Николай взаимодействует с банком, если, например, возникнут ошибки в платежах или придет отказ в переводе денежных средств.

Как Консоль.Про помогает работать с номинальным счетом

Предоставляет возможность стать бенефициаром номинального счета

Номинальный счет уже открыт платформой. При добавлении на счет новых бенефициаров Консоль. Про должна предоставлять в банк сведения о них, чтобы, в случае разногласий, тот, кому принадлежат деньги, был защищен.

В договоре с банком обязательно указывают, как платформа передает информацию о бенефициарах, как будет использоваться счет и какие операции с деньгами может проводить владелец. Открытие, закрытие и любые действия по нему владелец должен согласовывать с бенефициаром.

Распределяет деньги на счете по бенефициарам

У Консоль. Про один номинальный счет, на котором лежат деньги разных бенефициаров. Все деньги на счете делятся по виртуальным ячейкам: одна компания — одна ячейка.

Чтобы банк и владелец номинального счета не путались, у каждого бенефициара есть свой идентификационный номер. Бенефициар скачивает счет в личном кабинете платформы для пополнения счета.

В нем указан в том числе идентификационный номер, по которому учитываются средства на счете.

Можно представить номинальный счет как комнату, в которой сидит много бизнесменов со своими деньгами. Когда кто-то из них хочет перевести деньги исполнителю, Консоль.Про, как владелец счета, берет их у нужного бенефициара и переводит на счет исполнителя.

Деньги Николая на номинальном счете никогда не смешаются с деньгами других бенефициаров. А Консоль. Про не сможет взять их себе или распорядиться ими без его согласия

Оплачивает услуги исполнителей по волеизъявлению бенефициара

Бенефициар — тот, кому принадлежат права на денежные средства на номинальном счете. До оплаты услуг это компания, после — исполнители.

Когда Николай подписывает с исполнителем акт и дает согласие на перевод денег, права на средства переходят от него к исполнителю. Исполнитель становится бенефициаром денег на номинальном счете — ровно той суммы, которая прописана в акте.

Примерно так владелец перечисляет вознаграждения исполнителям с использованием одного номинального счета

У счета есть несколько бенефициаров — сама компания и ее исполнители. В Консоль.Про процесс подписания акта и перевод денег исполнителям выглядят так:

  • Компания формирует акт или пачку актов об оказанных услугах и подписывает электронной подписью.

  • Во время подписания акта заказчик может поставить галочку на «Автооплатить», и тогда оплата произойдет автоматически, как только исполнитель подпишет акт. Заказчику за этим следить не нужно.

  • Исполнитель подписывает акт, сформированный заказчиком.

  • Консоль.Про присылает данные о каждой операции по счету. Всё это хранится в разделе «Номинальный счет».

Не нужно ждать и контролировать оплату — деньги придут исполнителю, как только он подпишет акт

Собирает все операции в одном месте и предоставляет отчетность по счету

В личном кабинете компании есть вкладка «Номинальный счет». Там в режиме реального времени появляется информация о счете и операциях: баланс, реквизиты, дата, сумма и назначение платежа.

Также в личном кабинете можно скачать выписку по счету или подключить интеграцию — тогда мы автоматически будем загружать отчетность в «1С».

В личном кабинете можно пополнять счет, смотреть историю всех операций, получать реквизиты и формировать счет на оплату с указанием нужной суммы

Помимо того что отчеты по операциям всегда доступны в личном кабинете, мы предоставляем ежемесячный отчет Роялти-2. В нем указываем:

  • сколько денег компания перечислила на счет;

  • сколько израсходовала;

  • какое вознаграждение получил владелец счета;

  • какой остаток на номинальном счете.

  • Также в отчете есть таблица с детализацией всех платежей: какому исполнителю перечисляли деньги, в каком размере и какое вознаграждение с этой суммы получает Консоль.Про. Сумма вознаграждения указывается в договоре между компанией и Консоль.Про.

Пример отчета Роялти-2 по номинальному счету

Отчет Консоль. Про — это первичный учетный документ, его можно использовать для ведения бухучета и предоставлять в налоговую. Он подписывается Консоль. Про и бенефициаром средств на счете.

Упрощает ведение бухгалтерской отчетности

Деньги на счету всё равно нужно учитывать, так как они не принадлежат владельцу счета и всё еще числятся как оборот бенефициара. При этом количество операций по счету со стороны компании уменьшается.

Вот как бухгалтеру нужно учитывать движение средств на счете:

  • Перевод собственных средств. Движение денег между счетами, учитывается на 51 счете. Чтобы разделять счета, можно создать субсчет к 51 счету.

  • Оплаты услуг контрагента с номинального счета. Дебет — 76, кредит — 51 счет.

Автоматизируем уплату налогов для исполнителей

В Консоль.Про есть Налоговая копилка — фактически это просто номинальный счет, на который автоматически зачисляется сумма, необходимая для оплаты налогов. Потом эти деньги перечисляются в ФНС в счет уплаты налогов.

Деньги на счете в безопасности, потому что к ним нет доступа ни у владельца счета, ни у банка. Все выплаты автоматизированы, и в случае возникновения проблем всё общение с банком берет на себя Консоль.Про.

Кто защищает деньги бенефициара на счете

Деньги на счете защищают и закон, и банки.Полномочия владельца счета сильно ограничены частью ст. 860.1 — 860.6 ГК РФ, и предусмотреть иные условия в договоре нельзя.

Действия владельца счета контролируют банки. Они не дадут платформе проводить операции и пользоваться счетом без распоряжения бенефициара. Перед любым действием владельца, банк запрашивает согласие бенефициара. Если не запросит, будет привлечен к ответственности.

Кто и как закрывает счет и расторгает договор

Договор номинального счета с участием бенефициара можно изменить или расторгнуть только с согласия бенефициара, если законом или договором номинального счета не предусмотрено иное.

Если владелец счета отправит в банк заявление о расторжении договора номинального счета, банк обязан незамедлительно предупредить об этом бенефициара.

Есть три сценария.

Бенефициар захотел расторгнуть договор

Бенефициар не может закрыть расчетный счет сам, потому что открывал его не он. Чтобы закрыть счет, бенефициару нужно известить о своем распоряжении владельца счета, и при расторжении договора банк переведет средства на счет компании.

Получить деньги обратно на свой счет бенефициар может и без расторжения договора. Для этого бенефициар в любой момент может написать заявление, и деньги, права на которые принадлежат ему, владелец перечислит на его счет.

Владелец решил закрыть счет

Если закрыть счет решит Консоль. Про, то платформа подает заявление в банк. Банк незамедлительно уведомляет бенефициаров о поданном заявлении.

По выбору бенефициара деньги перечислят на другой номинальный счет или на расчетный счет бенефициара.

Владелец или бенефициар решили перевести счет в другой банк

Если возникнут проблемы с банком-партнером и его придется сменить, то все обязательства по смене банка и заключению с ним договора возьмет на себя Консоль.Про — бенефициару нужно будет только продолжать пополнять баланс.

Чтобы перевести счет в другой банк, владелец счета уведомляет о закрытии счета бенефициаров, они дают согласие на перевод счета в другой банк, и Консоль.Про заключает с ним договор.

Еще раз коротко

→ Номинальный счет — инструмент для работы с исполнителями через платформы. Он помогает защитить деньги, упростить работу с отчетностью для бухгалтера и автоматизировать выплаты.

→ Платформы или сервисы, которые его используют, распоряжаются деньгами других лиц по их волеизъявлению.

→ Деньги на счете принадлежат бенефициару, который решает, когда, сколько и кому перечислять средства со счета.

→ Действия владельца счета и банка ограничены ст. 860.1 — 860.6 ГК РФ. Там же прописаны права бенефициара.

→ Деньги всё еще нужно учитывать в отчетности и на счетах: они принадлежат компании-бенефициару.

→ Платформа может закрыть счет, но только с обязательным уведомлением бенефициара. Бенефициар может прекратить использовать счет в любой момент и запросить деньги обратно на свой расчетный счет.

Популярное по теме за месяц

Войдите, чтобы оставить комментарий
Ваше мнение?
Гайды, кейсы и обсуждения в наших соцсетях
Другие статьи по теме