Часто перед ИП возникает вопрос — могу ли я нанять сотрудника без оформления? Необходимость платить налоги и страховые взносы, оформлять всю документацию не привлекает ни одного предпринимателя. В статье разберем, может ли ИП нанять работника без оформления, какие последствия будут у этого и решения. А также узнаете, как предпринимателю законно оформить работника.
Оглавление
Можно ли работать с сотрудниками без оформления
Однозначный ответ на вопрос — может ли ИП нанимать сотрудников без оформления — нет, не может. Индивидуальный предприниматель имеет право привлекать к работе сотрудников. В таком случае он обязан заключить трудовой договор с работником. Если не оформить трудовые отношения, ФНС выпишет штраф и доначислит налоги и страховые взносы.
За прием на работу сотрудника без оформления трудовых отношений ИП понесет административную ответственность — от 5 000 до 10 000 рублей, а за повторное нарушение — от 30 000 до 40 000 рублей (ст. 5.27 КоАП). Аналогичные размеры штрафов предусмотрены и за подмену трудовых отношений гражданско-правовым договором. Также ФНС оштрафует в размере 40% от суммы неуплаченного налога, а также придется выплатить страховые взносы и пени. ИП может понести уголовную ответственность, если нарушение допущено повторно и в крупном или особо крупном размере. Крупным будет считаться ущерб, если он превышает в пределах трех лет подряд 2 700 000 рублей, а особо крупным — 13 500 000 рублей. Наказание по УК предусматривает штраф, принудительные работы, арест либо лишение свободы (ст. 198 УК).
Помимо ответственности от государства у ИП могут возникнуть проблемы с сотрудником. А трудовой договор будет защитой для работодателя, так как в нем возможно прописать все права, обязанности и ответственность. Поэтому рекомендуем оформлять трудовые отношения с работником по закону, чтобы избежать проблем в будущем. Для разовых работ ИП может заключить гражданско-правовой договор с исполнителем.
Сколько работников может быть у ИП
Сколько сотрудников может нанять ИП зависит от выбранного им налогового режима. Смотрите ниже в таблице максимально допустимое количество работников для каждого режима.
Таблица. Сколько может быть работников у ИП
Налоговый режим | Максимальное количество сотрудников |
|---|---|
УСН | 130 |
АУСН | 5 |
ПСН | 15 |
ЕСХН | 300 |
ОСН | Нет ограничений |
Если ИП относится к малому и среднему бизнесу и хочет получить государственную поддержку, он должен отвечать определенным условиям, одно из них — ограниченное количество сотрудников. Для микропредприятий лимит по работникам — 15 человек, для малых предприятий — 100 работников, для средних — 250 сотрудников.
Какой договор заключать: трудовой или гражданско-правовой
Какой договор заключать с лицом зависит от вида работ, которые хочет получить ИП. Гражданско-правовой договор используйте для внештатных исполнителей. Например, если ИП нанимает повара, чтобы он приготовил праздничный ужин к новогоднему корпоративу. Это разовая работа, и заключать трудовой договор предпринимателю нет необходимости.
В гражданско-правовом договоре ИП прописывает конкретную услугу или список работ, которые надо выполнить за вознаграждение, а также сроки и объем выполнения. А исполнитель обязуется за указанный в договоре срок выполнить условия работодателя. При этом предприниматель не может установить для исполнителя рабочее время, время работы либо подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка.
Если ИП ищет работника для выполнения постоянных работ, он обязан заключить трудовой договор. Например, бухгалтера для работы из офиса с графиком с 10:00 до 19:00. Такой сотрудник будет выполнять прописанные в трудовом договоре обязанности, будет подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка, приходить в офис обозначенные часы, соблюдать дресс-код.
Как работодателю заключить трудовой договор с работником
Для заключения трудового договора ИП необходимо выполнить несколько действий. Найти сотрудника, получить документы от него. Ниже смотрите последовательную инструкцию, чтобы оформить трудовые отношения с работником.
Запросите у сотрудника необходимые документы
Чтобы заключить трудовой договор с сотрудником, необходимо получить от него определенный перечень документов. К обязательным документам относятся (ст. 65 ТК):
паспорт или иной документ, который удостоверяет личность будущего работника;
бумажная трудовая книжка или выписка из электронной трудовой книжки, в которой содержатся сведения о трудовой деятельности. Бумажную трудовую книжку не оформляют, если сотрудник устраивается впервые;
СНИЛС;
ИНН.
Помимо вышеуказанного перечня по требованию работодателя сотрудник обязан предоставить документы:
военный билет или другие документы воинского учета. Предоставляют лица, которые подлежат призыву на военную службу;
диплом или другой документ об образовании. Нужен для работы у работодателя, которая требует специальных знаний, например, медицинский диплом;
справка о судимости. Необходима для работы, к которой не допускают лиц, которые имеют судимость. Например, педагогическая деятельность или авиационный персонал;
медицинская книжка. Должны получить те, кто работают с другими людьми. Например, сотрудники сферы питания и производства продуктов, сотрудники сферы коммунальных услуг;
справка, что лицо не подвергалось административному наказанию за потребление наркотических и психотропных веществ. Например, должны получить частные охранники, сотрудники судна торгового мореплавания.
Ознакомьте сотрудника с локальными актами работодателя
До заключения трудового договора, ИП должен ознакомить сотрудника с локальными актами, которые связаны с его работой. К локальным актам относят Правила внутреннего трудового распорядка, должностная инструкция, правила и инструкции по охране труда, положение об оплате труда. Помимо этого, это могут быть и другие ЛНА, которые связаны с работой сотрудника. Например, если сотруднику установлен ненормированный рабочий день — с положением о ненормированном рабочем дне.
Если ИП относится к микропредприятиям и заключает с сотрудниками трудовой договор по типовой форме, он может не разрабатывать локальные акты либо принять только их часть. Все условия и гарантии такой работодатель включает в типовой трудовой договор.
Заключите трудовой договор
Заключите трудовой договор в письменной форме в двух экземплярах в срок не позднее 3-х дней с даты начала работы. Один экземпляр останется у работодателя, а второй — у сотрудника.
Должность в трудовом договоре укажите в соответствии со штатным расписанием. Нельзя принимать сотрудника по трудовому договору на должность, которой нет в штатном расписании. В Трудовом кодексе перечислили обязательные положения, которые должны быть в трудовом договоре (ст. 57 ТК). Смотрите ниже в таблице обязательные и дополнительные условия в трудовом договоре.
Обязательные условия трудового договора | Дополнительные условия трудового договора |
|---|---|
Ф.И.О. сотрудника и его паспортные данные | Уточнение места работы или рабочего места |
Наименование работодателя и сведения о его документах — Ф.И.О., ИНН | Условие об испытательном сроке |
Сведения о представителе работодателя, который подписал трудовой договор | Требование о неразглашении охраняемой законом тайны |
Место и дата заключения договора | Обязанность сотрудника отработать после обучения не менее установленного договором срока, если обучение проводилось за счет средств работодателя |
Место работы | Информация о видах и условиях дополнительного страхования работника |
Трудовая функция | Информация о дополнительном негосударственном пенсионном обеспечении работника |
Дата начала работы. Если заключаете срочный трудовой договор — срок его действия и причины его заключения | Условие об улучшении социально-бытовых условий работника и членов его семьи |
Условия оплаты труда — размер тарифной ставки или оклада, доплаты, надбавки и поощрительные выплаты | |
Режим рабочего времени и времени отдыха | |
Гарантии и компенсации за работу с вредными или опасными условиями труда. Если это предусматривают результаты спецоценки | |
Условия, которые определяют характер работы — подвижной, разъездной, в пути или другой характер | |
Условия труда на рабочем месте: оптимальные, допустимые, вредные, опасные | |
Условия об обязательном социальном страховании сотрудника |
Если предприниматель не предусмотрит все обязательные условия в договоре, документ не будет считаться недействительным. Но тогда работодателю придется заключить дополнительное соглашение к договору и прописать там недостающие данные.
Важно! Предприниматели со штатом до 15 человек составляют трудовой договор по типовой форме из Постановления Правительства РФ от 27.08.2016 № 858.
Если в трудовом договоре работодатель не определит день начала работ, то работник должен будет приступить к работе на следующий рабочей день после вступления договора в силу.
Оформите приказ о приеме на работу
Издание приказа о приеме — это право работодателя, а не обязанность. Используйте унифицированные формы №Т-1 или №Т-1а из постановления Госкомстата от 05.01.2004 № 1. Первую форму составляют для одного сотрудника, а вторую — для нескольких сотрудников. В приказе укажите условия трудового договора — дату начала работ, должность, оклад, надбавки. После ознакомьте сотрудника с документом под подпись. Срок, в течение которого работодатель должен издать приказ, законом не установлен.
Внесите запись в трудовую книжку и отправьте сведения в СФР
Предприниматель должен заполнить трудовую книжку тем работникам, у которых она есть и если там нет записи об отказе сотрудника от продолжения ее ведения. Также работодатель должен передать информацию о сотруднике в СФР. Для этого предприниматель заполняет подраздел 1.1. формы ЕФС-1. Ее он сдает по каждому сотруднику, который работает по трудовому договору:
если приняли на работу — не позднее рабочего дня, следующего за датой подписания трудового договора;
если уволили — не позднее рабочего дня, следующего за датой приказа об увольнении;
в других случаях — до 25-го числа следующего месяца.
Оформите личную карточку сотрудника
Ранее личная карточка сотрудника была обязательной для всех работодателей. Теперь предприниматели оформляют ее по желанию. Личная карточка составляется по унифицированной форме Т-2. В карточку работодатели вносят персональные данные сотрудников, сведения о воинском учете, данные о приеме и переводе на другую работу, информацию об образовании, повышении квалификации, виды и даты отпусков, сведения о социальных льготах.
Популярное по теме за месяц
Самозанятые в декрете: какие выплаты положены и как их получить
Как самозанятые платят алименты в 2024 году
Могут ли самозанятые нанимать работников
