Юридическое лицо может выплачивать вознаграждение самозанятому наличным или безналичным способом на реквизиты счета. Чтобы провести оплату через банк, нужно оформить специальный документ — платежное поручение. Составить его можно онлайн через личный кабинет банка либо с помощью бухгалтерских программ, например «1С».
И в том, и в другом случае нужно внимательно проверять все поля платежки и знать, какую информацию обязательно нужно внести. Оставляем инструкцию, как сделать это правильно.
И в том, и в другом случае нужно внимательно проверять все поля платежки и знать, какую информацию обязательно нужно внести. Оставляем инструкцию, как сделать это правильно.
Что нужно учесть при выплатах самозанятому от юридического лица
До оплаты
- Запросите у исполнителя ФИО по паспорту, номер счета и реквизиты банка: название, ИНН/КПП, БИК, номер корреспондентского счета. Эту информацию можно получить еще на стадии заключения договора.
- Проверьте статус исполнителя как плательщика НПД. Проверить статус можно с помощью сервиса ФНС — нужно указать дату и ИНН исполнителя, и система покажет, актуальный ли у него статус плательщика НПД. Как еще можно проверить статус самозанятого.
- Запросите счет на оплату, чтобы бухгалтерии было легче оформить платеж. Счет самозанятый может сформировать в приложении «Мой налог»: нужно указать наименование услуг или работ, их стоимость и информацию о юридическом лице — название и ИНН. По счету бухгалтерия быстрее проведет платеж, а у юридического лица сохранится дополнительное подтверждение оплаты услуг.
После оплаты
- Отправьте платежку в банк. Это необходимо, чтобы банк понимал назначение платежа. Иногда банк может запросить дополнительную информацию о платеже, так как он видит, что юридическое лицо переводит деньги физическому лицу или ИП и при этом не удерживает налог. Лучше сразу отправлять в банк копию договора с исполнителем. Так он увидит, что у юридического лица нет обязанности удерживать налог, и пропустит платеж.
- Запросите у самозанятого чек. Он формируется в приложении «Мой налог». В нем указывается наименование компании и ее ИНН. Нужно проверить правильность данных, потому что только по чеку юридическое лицо учитывает расходы на исполнителя и вычитает их из своей налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.
Попробовать бесплатно
Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь
Платежное поручение самозанятому-физическому лицу
Образец платежного поручения для оплаты услуг
В платежном поручении нужно заполнять только те поля, которые соответствуют вашему виду оплаты – платежка может использоваться и для оплаты налога, и для возврата займа и требования к заполнению поручения разные. Для платежного поручения самозанятому-физлицу правила заполнения полей такие:
Это поле для банка, так он поймет, нужно ли удерживать задолженности по исполнительными листам с данного дохода. Например, если у самозанятого долг по алиментам и он получает выплату по договору ГПХ, то по значению «1» банк увидит, что с этой суммы можно удерживать задолженность.
- Поля 1 и 2 не заполняются, в поле 1 указывается название документа – платежное поручение, оно заполняется автоматически. Поле 2 – номер формы, тоже не редактируется, он есть в любом шаблоне платежного поручения;
- Поля 3 и 4 — шапка. Укажите в них дату и номер платежки. Дата указывается в числовом виде, а номер поручения можно присвоить самостоятельно.
- В полях 6 и 7 укажите суммы выплаты. В поле 6 нужно указать сумму прописью, а в 7 — ту же сумму цифрами, рубли отделите от копеек с помощью дефиса.
- В полях 8–12 укажите данные о компании: название и номер банковского счета, и реквизиты банка.
- В полях 13–17 укажите информацию получателя: его ФИО, название банка, БИК и номер счета.
- Поле 18 — номер самого платежного поручения. Для него ЦБ установил код 01.
- Поле 20 сообщает банку, кому именно вы переводите деньги. Для выплат самозанятым закреплен код «1», он указывается для выплат вознаграждений по гражданско-правовым договорам.
Это поле для банка, так он поймет, нужно ли удерживать задолженности по исполнительными листам с данного дохода. Например, если у самозанятого долг по алиментам и он получает выплату по договору ГПХ, то по значению «1» банк увидит, что с этой суммы можно удерживать задолженность.
- В поле 21 нужно указать очередность платежа. Для выплат по договорам это код «5».
- В поле 24 укажите назначение платежа — реквизиты договора и вид услуги или работы. Лучше описывать назначение платежа подробно, например: «Оплата по договору оказания услуг №12 от 15.10.2022 за услуги по маркетинговому исследованию рынка».
Платежное поручение самозанятому-ИП
Плательщиками налога на доход могут быть и предприниматели. В таком случае с ИП можно проводить безналичные расчеты, но не на карту, а на расчетный счет в банке.
Платежное поручение заполняется так же, но код дохода в поле 20 не указывается.
Платежка для ИП заполняется по тем же правилам, что и для физического лица. Но код в поле 20 указывать не нужно: это требование установлено только для выплат самозанятым-физлицам.
После оформления платежного поручения его нужно отправить в банк. Банк проведет необходимые операции и перечислит деньги исполнителю.
После оформления платежного поручения его нужно отправить в банк. Банк проведет необходимые операции и перечислит деньги исполнителю.
Теперь кратко, что нужно сделать, чтобы провести оплату самозанятым от юрлица:
- Соберите данные исполнителя: ФИО по паспорту, номер счета и банковские реквизиты.
- Проверьте статус исполнителя, он должен быть действующим на дату выплаты.
- Заполните платежное поручение через «1С» или приложение банка.
- Вместе с копией договора отправьте платежку в банк.
Исследования осуществляются
ООО "Консоль.ПРО" при поддержке фонда «Сколково»
ООО "Консоль.ПРО" при поддержке фонда «Сколково»
Материалы
Разделы
Вакансии