Как работать с самозанятыми

Текст: Тамара Синельникова
Май 24, 2021
Рассказываем, кто такие самозанятые, как работать с самозанятыми с ООО и как наладить с ними работу.
Самозанятые — это простые физлица и индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные как плательщики налога на профессиональный доход (НПД). При работе с ними используют гражданско-правовой договор или договоры подряда и оказания услуг.
Сначала зарегистрироваться в качестве самозанятого можно было только в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. Но с 1 июля 2020 года этот налоговый режим ввели по всей стране. Сегодня становится самозанятым стало возможным с 16 лет. Разбираемся, как самозанятому работать с юридическими лицами и как ИП работать с самозанятыми.
Почему выгодно работать с самозанятыми
  • Низкая налоговая нагрузка — не нужно уплачивать страховые взносы и НДФЛ.

  • Как компаниям работать с самозанятыми: компании не оплачивают самозанятым отпуска, больничные листы и другие социальные пособия. При работе с самозанятыми расходы компании равны только сумме вознаграждения.

  • Самозанятые сами обеспечивают себе рабочее место и платят налоги в бюджет — сумма налога автоматически рассчитывается в приложении «‎Мой налог».

  • С ними в любой момент можно прекратить сотрудничество.
Как организации работать с самозанятыми
Как юрлицу работать с самозанятыми? Чтобы избежать проблем с самозанятыми, придерживайтесь следующего алгоритма работы.
1.
Проверьте статус исполнителями процессами
Узнать статус исполнителя можно на сайте налоговой инспекции. Для проверки достаточно ввести ИНН самозанятого и дату, на которую вы хотите узнать статус. Сайт мгновенно выдаст результат.
Перед заключением договора убедитесь, что:

— У самозанятого нет наемного персонала, с которыми оформлены трудовые договоры, и его деятельность не попадает под исключения.

— Доход самозанятого за год не должен быть больше 2,4 млн рублей. Если лимит превышен, то самозанятый автоматически станет просто физическим лицом. Тогда работодателю надо перечислять зарплатные налоги, иначе при проверке это сделают налоговики и еще доначислят штрафы и пени.
2.
Не забудьте проверить статус самозанятого ИП
Отследить его можно в ЕГРИП. Если исполнитель закрыл ИП, вы будете обязаны заплатить за него НДФЛ и взносы в ПФР и ФФОМС как за обычное физлицо. Если же исполнитель уже работал с вами раньше, как ИП и между вами заключен договор, то после его перехода на НПД новый договор перезаключать не нужно. Исключение — когда условия договора сильно изменились.
3.
Оформите гражданско-правовой договор и исключите признаки трудовых отношений
Для этого составьте с самозанятым письменный договор, в котором должно быть понятно, что вы — заказчик, а не работодатель, а самозанятый — исполнитель, а не наемный сотрудник.
4.
Настройте документооборот
После оплаты обязательно возьмите у самозанятого чек и по договоренности сторон подпишите акт выполненных работ.
Чек — полноценный документ. Он подтвердит ваши расходы и освободит компанию от обязанностей налогового агента и перечисления страховых взносов. Акт доказывает, что самозанятый сделал работу, а заказчик ее принял.
Если заказчиком по договору является организация, то ей однозначно следует запастись актом выполненных работ для документального подтверждения расходов. Одного чека, выданного самозанятым, будет недостаточно.
5.
Перечислите оплату самозанятому
Самозанятому платят на карту, наличными или на электронный кошелек. Ограничений по форме нет. Ему не нужен отдельный расчетный счет в банке и затраты на РКО будут равны 0.
Банковская комиссия за перевод ложится на заказчика. Исполнитель должен получить оплату в сумме из договора, вычитать комиссию за оплату нельзя.
Самозанятые не пользуются онлайн-кассами. Чеки пробивают через приложение «Мой налог». Чек выдают в бумажном виде, отправляют по электронной почте или смс. В чеке исполнитель указывает договор, по которому получает оплату, наименование заказчика и его ИНН. Остальные реквизиты чека встанут сами.
Вышеперечисленное можно делать вручную, а можно с помощью Консоли. Сервис комплексно автоматизирует работу с внештатными исполнителями от оформления до выплат.
Автоматизируйте рутину уже сейчас
Когда нельзя работать с самозанятым
  • Организация не может работать с самозанятым в течение 2 лет после его регистрации, если самозанятый был ранее сотрудником организации. Так что уволить работников и заключить с ними договоры ГПХ как с самозанятыми в целях экономии на уплате взносов и НДФЛ, не получится.

  • Плательщик налога на профессиональный доход, трудоустроенный в ООО или ИП, может оказывать услуги и реализовывать продукцию собственного производства, но не действующему работодателю.

  • Самозанятый работает на себя и не вправе вести деятельность от лица фирмы или предпринимателя. С ним не получится сотрудничать по договору поручения, комиссии или агентирования.

  • Самозанятый не может работать курьером. Но есть исключение. Курьер может ездить к покупателям с кассой заказчика, а вознаграждение за доставку принимать отдельно.
Резюмируем
Появление режима самозанятости однозначно упростило компаниям работу с физлицами. Раньше с ними приходилось заключать договор гражданско-правового характера, платить 30% обязательных взносов и 13% НДФЛ сверх того, что получал исполнитель. А теперь все по-другому.
Ставки налога для самозанятых: 4% — если принимать деньги от физлиц, 6% — если от юрлиц и ИП.

Максимальный доход за календарный год — 2,4 млн рублей. На этом режиме может работать физлицо, а может и ИП.

Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения.

Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС.
Главное при работе с самозанятыми контрагентами — правильно составить договор оказания услуг, акты выполненных работ и поддерживать реальные отношения самозанятый-организация.
© 2021 Konsol.pro