115-ФЗ в строительстве: почему банк блокирует переводы бригадирам

Разбор антиотмывочного закона: о чем 115-ФЗ

115-ФЗ о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, действует с 2001 года. Антиотмывочный закон обязывает банки контролировать операции юридических лиц и ИП. Банки проверяют операции в рамках противодействия отмыванию и легализации отмыванию незаконных доходов.

Требования 115-ФЗ распространяются на все операции клиентов. Банк оценивает экономический смысл, контрагентов и соответствие заявленной деятельности. Если операция не имеет очевидной законной цели, банк запрашивает документы.

Проверка по 115-ФЗ: как банк контролирует клиентов

Банки контролируют клиентов по трем направлениям. Это идентификация, обязательный контроль и выявление сомнительных операций.

Идентификация

При идентификации банк собирает информацию о компании. Запрашивает цели открытия счета, виды деятельности, контрагентов, финансовое положение. Банк оценивает уровень риска, низкий, средний или высокий. Компаниям с низким риском банк не вправе отказать в открытии счета. При среднем и высоком риске отказ возможен.

У организации банк запрашивает полное наименование, ИНН, сведения о регистрации, адрес, данные о лицензиях. Дополнительно собирает сведения о целях открытия счета, планируемых операциях, основных контрагентах, источниках происхождения денег. Данные хранятся в досье клиента не менее пяти лет после прекращения отношений.

Обязательный контроль

Обязательному контролю подлежат отдельные операции. Это операции с наличными от 1 млн ₽, лизинговые платежи от 1 млн ₽, сделки с недвижимостью от 5 млн ₽. По каждой такой операции банк запрашивает пояснения и документы.

Сведения обо всех таких операциях банк направляет в Росфинмониторинг. Если компания снимает наличные на сумму 1 млн ₽ и более, банк обязательно запросит пояснения. Бухгалтер подтверждает, на что пошли деньги.

Контроль подозрительных операций

Перечень подозрительных или сомнительных операций не ограничен, поэтому проверять могут любое движение средств. Финансовые организации руководствуются положением ЦБ от 18.06.2025 № 860-П и правилами внутреннего контроля. Банк проверит платеж, если увидит:

• Запутанный или необычный характер сделки: нет очевидного экономического смысла или законной цели.

• Несоответствие сделки целям деятельности: компания заявила жилищное строительство, а платежи идут за металлолом.

• Неоднократные операции для уклонения от обязательного контроля: переводы дробят на суммы меньше 1 млн ₽.

• Отказ от разовой операции: клиент отозвал операцию, когда банк начал задавать вопросы.

• Прекращении отношений с банком: решение клиента закрыть счет после контроля, вопросов со стороны банка.

• Оплата по корпоративной карте: покупки содержат признаки легализации неучтенной выручки;

• Отношения с сомнительными контрагентами: операция с подрядчиком, которого включили в предупредительный список.

• Платежи по металлолому: переводе на счет физлица, деятельность которого связана с реализацией лома металлов и содержит признаки сомнительности.

• Запрос Росфинмониторинга: операцию проводит клиент, которым интересовался надзорный орган.

• Иные признаки отмывания доходов: банк вправе самостоятельно устанавливать признаки сомнительных операций.

Причины блокировки счета по 115-ФЗ: сигналы для строительной компании

В строительстве есть типичные поводы для проверки операции и возможной блокировки счета по 115-ФЗ. О них ниже. 

Помимо прочего, банк смотрит на соотношение налогов, зарплат и оборотов. У строительной компании риски вызывают несколько показателей.

Доля НДС. Банки сравнивают входящий и исходящий НДС еженедельно. Если поступления с НДС больше 70%, а платежи с НДС меньше 30%, банк запросит пояснения. Компания может объяснить дисбаланс тем, что часть контрагентов на упрощенке и не платит НДС. Подтверждают договорами и декларациями.

Налоговая нагрузка. Безопасный минимум, 0,9% от дебетового оборота по счету. Если налогов меньше, банк видит зону риска. Причина может быть объективной, например, компания на спецрежиме.

Зарплата и НДФЛ. Банк обратит внимание, если средняя зарплата ниже прожиточного минимума или компания не платит НДФЛ и страховые взносы. В строительстве это частый сигнал о серых выплатах бригадам.

IP и sim-карты. Банк отслеживает, с каких компьютеров и телефонов компания заходит в клиент-банк. Если IP совпадает с компанией из черного списка, компания попадает в зону риска.

Корпоративные карты. ЦБ рекомендует банкам ввести лимит на снятие наличных с корпоративных карт. Если компания снимает много наличных, банк запросит пояснения.

Переводы бригадирам: риски для строительной компании

Переводы по 115-ФЗ на счета бригадиров вызывают внимание банков. Банк оценивает такие операции на признаки сомнительности.

Перевод физлицу без договора банк может счесть подозрительным. Особенно если суммы регулярные и крупные. Банк вправе запросить пояснения по операции. Если компания не подтвердит экономический смысл, банк может отказать в проведении операции.

Оплата бригадиру от юрлица опасна не только возможной блокировкой. Если бригадир не оформлен как ИП или самозанятый, компания может получить доначисления страховых взносов и НДФЛ после переквалификации отношений с этим бригадиром в трудовые. 

Перевод бригадиру нужно подтверждать документами. Это договор подряда, акт выполненных работ, чеки. Если бригадир самозанятый, он формирует чек в приложении «Мой налог». Если бригадир ИП, он выставляет закрывающие документы.

Расчеты с бригадой: четыре законных способа

Как избежать блокировки счета по 115-ФЗ при работе с бригадами. Есть четыре законные схемы.

Бригада самозанятых: договор ГПХ с каждым

Каждый член бригады оформляет статус самозанятого. Компания заключает договоры ГПХ с каждым. Самозанятые в строительстве платят НПД, 6% с доходов от юрлиц. 

Бригада самозанятых снижает риски. Банк видит законные основания для выплат. Каждый исполнитель подписывает договор и формирует чек до выплаты. В договоре указывают вид услуг, срок, стоимость. 

Например, «Консоль» помогает строительным компаниям прозрачно сотрудничать с самозанятыми рабочими. Платформа формирует задание, договор, акт и чек для каждого рабочего. Исполнитель подписывает документы до выплаты. Это создает прозрачную историю операций для банка, и исключает участие бригадира в выплатах. 

Также «Консоль» проводит выплаты самозанятым через номинальный счет. Поэтому строительная компания, которая является клиентом платформы, защищена от блокировок по 115-ФЗ. 

Бригадир как ИП: договор подряда

Бригадир регистрируется как ИП. Компания заключает договор подряда с ИП. Бригадир сам оформляет отношения с членами бригады. Однако, счета ИП банк контролирует так же, как счета юрлиц.

Аутсорсинг: договор на услуги предоставления рабочих

Компания заключает договор с агентством, которое предоставляет рабочих. Компания платит агентству за услуги. Компания не взаимодействует с физлицами напрямую. Агентство само рассчитывается с рабочими.

Бригада как часть коллектива: трудовой договор с каждым рабочим

Компания оформляет рабочих в штат. Платит зарплату, НДФЛ и страховые взносы, ведет кадровый учет. Трудовая деятельность сотрудников подтверждена документами.

Ограничения по 115-ФЗ: как разблокировать операцию

Чтобы снять ограничения по счету строительной компании, нужно:

1. Получить от банка уведомление с причиной блокировки.

2. Подготовить пояснения и документы по запросу.

3. Направить документы в банк. Срок устанавливает банк в договоре.

4. Обратиться в межведомственную комиссию при ЦБ или в суд, если банк отказал.

Ограничения по 115-ФЗ снимают, если компания докажет законность операций. Закрытие счета при блокировке по 115-ФЗ не решает проблему. Компания останется в черном списке. Закрыть счет можно, но это не снимет ограничения.

Если банк внес компанию в черный список, удалить оттуда может только тот банк, по инициативе которого это произошло. Поэтому нужно доказать банку, что компания ведет законную деятельность.

Ответить на запрос банка

Банк вправе запросить документы и пояснения по операции. Клиент обязан их предоставить. Если не ответить, банк откажет в операции.

Что запрашивает банк:

• копии договоров с контрагентами;

• накладные, акты, счета-фактуры;

• информацию о численности;

• платежки по налогам;

• налоговые декларации;

• пояснение экономического смысла операции.

По результатам проверки банк проводит операцию, пересматривает уровень риска, ограничивает дистанционное обслуживание или отказывает в операции.

Составить пояснения в банк

Пояснения составляют в произвольной форме. Но есть обязательные элементы:

• шапка с наименованием банка, данными заявителя и ИНН;

• дата и номер запроса банка, на который отвечает компания;

• описание операции и ее экономического смысла;

• перечень приложений;

• подпись руководителя.

Пример 1. Источник происхождения денег для бригадира-ИП.

ИП Ковалев, бригадир отделочников, получил на личный счет 550 000 ₽ от ООО «СтройМонтаж». Банк «Опорный» запросил пояснения об источнике происхождения денег. Ковалев ответил так.

«В ответ на запрос от 21.03.2025 № 141 сообщаю, что средства в сумме 550 000 ₽ поступили на мой счет по договору подряда от 12.02.2025 № 7. Я выполнял отделочные работы на объекте заказчика по адресу, указанному в договоре. Работы приняты по акту от 15.03.2025. Оплата поступила 16.03.2025. Прилагаю копии договора, акта и выписки по счету».

Пример 2. Экономический смысл операции для строительной компании.

ООО «СтройМонтаж» получило на счет 900 000 ₽ от ООО «ГлавСтрой» и в тот же день перевело 600 000 ₽ бригаде самозанятых. Банк запросил пояснения об экономическом смысле операции. Компания ответила так.

«27 марта 2025 года на счет поступили 900 000 ₽ от ООО „ГлавСтрой“ по договору подряда от 10.03.2025 № 14 за отделку офисных помещений. В тот же день компания перевела 600 000 ₽ бригаде самозанятых. Оплата по договорам ГПХ за выполненные отделочные работы. 27 марта последний срок платежа по договорам с исполнителями. Прилагаю договоры ГПХ, акты и чеки самозанятых».

Пример 3. Снятие наличных на закупку материалов.

Строительная компания сняла со счета 1 200 000 ₽ наличными для закупки стройматериалов. Банк запросил пояснения. Компания указала, что закупает материалы у поставщиков, которые дают скидку при оплате наличными. Приложила сметы, счета и авансовые отчеты.

Что запомнить о 115-ФЗ: краткая памятка для строителей

Сроки

Действия при блокировке

1. Получить уведомление.

2. Подготовить документы.

3. Направить в банк.

4. Обжаловать отказ в комиссии ЦБ или суде.

Да или нет

• Можно ли снять ограничения по 115-ФЗ?

Да, если доказать законность операций.

• Можно ли закрыть счет, если попал в черный список?

Да, но это не решит проблему.

• Можно ли работать с бригадиром-физлицом?

Да, но с документами.

• Можно ли избежать блокировки?

Да, если соблюдать требования.

Чек-лист, чтобы избежать блокировку

• указывайте подробные основания платежей;

• оформляйте договоры с каждым контрагентом;

• храните договоры, акты и чеки;

• платите налоги с одного счета;

• проверяйте контрагентов;

• отвечайте на запросы банка в срок;

• не снимайте наличные без необходимости;

• следите за долей НДС.

Боитесь запроса от ФНС?

Юристы Консоли помогут подготовиться к проверке ФНС и подтвердить сдельность отношений с самозанятыми.

Подробнее