Предлагаем готовые ответы на самые частые вопросы: «Где можно самозанятому продавать товар?», «А перепродажа с рук — это законно?», «Что делать с маркировкой?». В статье рассмотрели виды деятельности самозанятого в торговле, что он может продавать, а что — нет.
Оглавление
Что может продавать самозанятый
Есть общее правило для самозанятых: продавать можно только то, что плательщик НПД произвел самостоятельно (ст. 4 Закона о самозанятых). Перепродавать купленные вещи в неизменном виде нельзя. Но при этом самозанятый может приобрести товар, изменить его, например, нанести авторскую вышивку, и тогда это уже не будет считаться перепродажей. Любое изменение превращает перепродажу в производство, а производство для самозанятых разрешено. Рассмотрим подробнее, чем именно может заниматься самозанятый в сфере торговли:
продукты питания собственного производства. Самозанятый должен готовить все сам, а не перепродавать купленные продукты. Обычно самозанятые продают полуфабрикаты, соленья, варенья;
товары ручной работы. Например, одежда, аксессуары, игрушки, свечи, мыло, украшения — все, что самозанятый создал самостоятельно;
сельхозпродукция. Самозанятый может продавать выращенные овощи, фрукты, ягоды, зелень, цветы, мед, яйца — все, что он самостоятельно вырастил на своем участке;
переработанные товары. Например, самозанятый приобрел ткань и сшил платье, взял кожу и сделал ремень — во всех этих случаях самозанятый может продавать результат своего труда;
исключительные права на результат интеллектуальной деятельности. Это не перепродажа товаров, а реализация собственных творческих результатов (письмо Минфина от 09.06.2023 № 03-11-11/53431.
Важно! Если самозанятый продает через интернет свои старые вещи — технику, мебель, одежду, это не считается перепродажей по закону. С такого дохода платят НДФЛ, а не НПД. Когда ИП и самозанятые освобождены от НДФЛ при продаже недвижимости и машин, читайте в статье.
Что самозанятому продавать нельзя
Есть категория товаров, которые самозанятый продавать не может. Их перечислили в ст. 4 Закона о самозанятых. Под запретом:
подакцизные товары. Например, алкоголь, табак, бензин, топливо. Полный список подакцизных товаров есть в ст. 181 НК;
товары для которых нужна лицензия. Например, лекарства, медицинские изделия, оружие и боеприпасы, взрывчатые вещества;
добыча и продажа полезных ископаемых;
товары, которые подлежат маркировки. Полный перечень маркируемых товаров есть в Распоряжении Правительства от 28.04.2018 № 792-р.
Если вы печете торты и пирожные дома под конкретного клиента — это считается услугой. Для этого не нужен статус ИП и разрешительные документы, достаточно быть самозанятым. Если же вы арендуете помещение и продаете товары оттуда любому покупателю — это уже розничная торговля. Тогда понадобится зарегистрировать ИП, соблюдать санитарные нормы и правила маркировки. Ранее таких ограничений не было, но с 1 мая 2026 года кондитерские изделия надо маркировать, а для этого надо иметь статус ИП.
Используйте чек-лист с 9 правилами продажи товаров для самозанятых. С ним вы сможете проверить себя, не нарушаете ли требования закона.
Как самозанятому продавать товары онлайн
Самозанятый может продавать онлайн разными способами. Самый популярный — маркетплейсы: Ozon, Wildberries, Яндекс.Маркет.
Маркетплейсы
Помимо всех ограничений в продаже товаров, самозанятые на маркетплейсах не могут продавать продукты питания и использованные товары. На маркетплейсах самозанятые чаще всего продают товары, которые сделали своими руками: украшения, декор для дома, посуду, деревянные изделия и вязаные вещи. Еще можно продавать цифровые продукты, например, электронные книги и курсы.
У всех маркетплейсов есть свои правила для регистрации, но все они примерно одинаковые. Зайдите на сайт выбранной площадки — Ozon Seller, Wildberries Seller или Яндекс.Маркет для продавцов и нажмите «Стать продавцом». Заполните регистрационную форму, укажите, что вы плательщик НПД, введите ИНН, контактные данные и реквизиты счета для выплат, подпишите договор. С 1 октября 2026 года действуют новые правила сотрудничества с маркетплейсами. О них читайте в статье.
Для всех трех площадок доступны три основных варианта:
FBS (Fulfillment by Seller) — вы храните товары у себя дома или в мастерской, получаете заказы и самостоятельно отвозите их в пункты приема маркетплейса. Площадка только доставляет товар покупателю. Подходит, если у вас мало товара или вы делаете штучные вещи на заказ.
FBO (Fulfillment by Operator) — вы отправляете всю партию товара сразу на склад маркетплейса, а они берут на себя хранение, упаковку и доставку. Удобно, если у вас нет места для хранения или вы продаете много однотипных товаров.
DBS (Delivery by Seller) — это когда вы самостоятельно доставляете товар покупателю, а маркетплейс только передает заказ и проводит оплату. То есть вы общаетесь с клиентом, согласовываете время и способ доставки, отвозите и отправляете товар самостоятельно. Маркетплейс тут участвует только как способ найти клиентов.
Добавьте каждый товар в каталог: укажите название, категорию, подробное описание, характеристики, цену, загрузите качественные фотографии. Для маркетплейсов важно заполнить все поля, иначе товар не будет отображаться в поиске. Упакуйте товары по требованиям маркетплейса — у каждой площадки есть свои стандарты. Нарушение правил упаковки может привести к штрафам.
Учитывайте, что на каждой площадке есть комиссия, поэтому закладывайте и ее в расходы тоже. Например, на Яндекс.Маркете комиссия маркетплейса зависит от категории товара и составляет от 3 до 22,5% от цены продажи. Сверху добавляется плата за прием и перевод платежей — еще 1–2,4%. Доставка, хранение и другие услуги тоже платные, и итоговая сумма зависит от модели работы: FBS, FBO, DBS. Обычно на сайтах площадок есть калькулятор, чтобы подсчитать предполагаемые расходы из-за продажи товара.
Социальные сети и мессенджеры
Самозанятый может продавать товары Вконтакте, Телеграм или Max. Здесь все просто: публикуете фото и описание, общаетесь с клиентами в личных сообщениях, принимаете заказы. Комиссий нет, единственное при каждой продаже надо выбивать чек через «Мой налог» и отправить покупателю.
Доски объявлений
Популярные в России доски объявлений — Авито, Юла, КупиПродай. Удобны для локальных продаж: мебель, одежда, товары ручной работы, продукты. Можно встретиться лично или отправить доставкой.
Собственный сайт
Самозанятый может создать собственный сайт. Для этого не нужно быть программистом, можно создать сайт через конструктор Tilda. Но тут есть расходы в отличии от социальных сетях. Чтобы сайт был доступен в интернете, нужно купить домен, это адрес вашего сайта, и арендовать хостинг, это место на сервисе.
Обычно самозанятые комбинируют способы продажи, например, продают на маркетплейсе, дублируют объявления на Авито и ведут страницу в соцсетях, чтобы получить как можно больше клиентов.
Как самозанятому продавать товары оффлайн
Самозанятые могут заниматься розничной торговлей своей продукции на ярмарках и фестивалях во временных павильонах — наравне с субъектами МСП (Постановление Правительства от 02.09.2022 N 1549). Также с 2022 года самозанятые могут получать места в киосках и павильонах наравне с малым бизнесом (Федеральный закон от 14.07.2022 N 352-ФЗ). Раньше квота 60% на торговые места действовала только для субъектов МСП. Теперь в нее включили самозанятых.
Ну и самый последний вариант для торговли — личные встречи. Вы договариваетесь с покупателем, встречаетесь, продаете товар, получаете деньги — наличные или переводом. Выбиваете чек через приложение «Мой налог» и отправляете клиенту.
Какие ошибки совершают самозанятые в сфере торговли
Ошибка 1. Услуга переупаковки — это не доработка. Не будет считаться переработкой собрать набор из покупных продуктов или переложить товар в свою коробку. Это перепродажа, она запрещена.
Ошибка 2. Продавать товары без лицензии. Игрушки с персонажами мультфильмов, сувениры с логотипами брендов, нельзя продавать без разрешения правообладателя. Даже если самозанятый сделал это самостоятельно, можно получить штраф за нарушение авторских прав.
Ошибка 3. Этикетка с личным брендом вместо доработки. Наклеить свой логотип на товар — это не производство. Товар остался тем же, поэтому это перепродажа, хоть и с этикеткой самозанятого.
Ошибка 4. Платить налог не со всего дохода, а с чистой прибыли. Налог на профессиональный доход надо платить со всей суммы, которая пришла от заказчика, даже если половину из них потратили на материалы. Больше о налоге для самозанятых, читайте в статье.
Ошибка 5. Отдали товар знакомому, чтобы продал быстрее. Самозанятые не могут заключать договор комиссии, поручения и агентский. Если налоговая обнаружит, то самозанятый потеряет свой статус, а значит следует пересчет налогов.
Ответы на вопросы (FAQ)
По закону самозанятые без статуса ИП не обязаны клеить этикетки на товары, так как они не подпадают под понятие изготовителя (Закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1). Но самозанятые без статуса могут делать это по своему желанию, чтобы заслужить доверие покупателя. Например, этикетку с названием товара, датой производства, составом, весом, сроком годности и контактами.
ИП на НПД обязаны клеить этикетки на свои товары. Что должно быть указано на этикетке смотрите в ст. 10 Закона о защите прав потребителя. За отсутствие этикеток ИП на НПД придется платить штраф.
Просто закупить партию товара из Китая и перепродать самозанятый не может. Но если доработать товар или переработать — можно. Предлагаем примеры, когда можно: закупили дерево и изготовили из него шкатулки, приобрели простые серьги и заменили крепления, добавили натуральные камни, купили пустые блокноты, оформили обложку в своем стиле.
Во всех этих случаях товар продавать можно, потому что это уже результат труда самозанятого, а не просто купленная вещь.
С 1 мая 2026 года торты и пирожные попадают под обязательную маркировку. Самозанятые не могут регистрироваться в системе «Честный ЗНАК», поэтому продавать готовые торты с витрины или на ярмарках нельзя. Но можно печь на заказ, тогда маркировка не нужна.
Нет, это интеллектуальная собственность. Продажа рецептов, мастер-классов, электронных книг относится к цифровым товарам. Самозанятый может это продавать, так как это его творческий результат. Никаких ограничений по перепродаже здесь нет.
Самозанятый может наносить авторскую вышивку по индивидуальному заказу. То есть у него есть заказчик, который попросил сделать две футболки с вышивкой. Другой пример — самозанятый приобрел белые футболки, нанес авторскую вышивку на них и продает через магазин — нельзя. Одежда подлежит обязательной маркировке с 2025 года, а самозанятый не может зарегистрироваться в «Честном ЗНАКе». Поэтому массовое производство и продажа с витрины для самозанятых недоступна. Для этого надо перейти на ИП на НПД.
