Как самозанятому торговать на маркетплейсах: советы и инструкции

Может ли самозанятый торговать на маркетплейсах

С 2019 года в России действует специальный налоговый режим для самозанятых — «‎Налог на профессиональный доход» или НПД. Он предлагает более простую систему налогообложения, чем традиционный НДФЛ, но с определенными ограничениями.

В чем плюсы самозанятости:

• самозанятые платят налог от 4% до 6% с дохода, что ниже ставки НДФЛ, которая составляет 13%;

• простая система налогообложения — нет сложного бухгалтерского учета, все нужные отчеты можно оформить в мобильном приложении за несколько минут;

• возможность официально зарегистрироваться и вести деятельность;

• самозанятыми могут быть только физлица или ИП.

С другой стороны, для самозанятых законом предусмотрен ряд ограничений. Подробнее о нюансах работы самозанятым рассказывали в нашей статье. Тут перечислим самые основные:

• Ограниченный список видов деятельности: самозанятый может заниматься только определенными видами деятельности, описанными в законе.

• Запрет на перепродажу чужих товаров: самозанятый может продавать только собственные товары или услуги.

• Ограничение по доходу: максимальный доход за год не может превышать 2,4 миллиона рублей.

• Нельзя нанимать сотрудников: самозанятый работает исключительно самостоятельно.

• Ограничение по видам товаров: самозанятый не может продавать подакцизные и маркируемые товары, для этого нужно иметь статус ИП или юридического лица.

Главное, что самозанятый не может нанимать других сотрудников, заниматься перепродажей товаров, и продавать товары, подлежащие маркировке. Подробнее о том, какими товарами и в каких случаях можно торговать плательщикам НПД, расскажем в третьем разделе «‎Что могут продавать самозанятые». 

Преимущества торговли на маркетплейсах 

По данным Data Insight, маркетплейсы в 2024 году являются крупнейшими площадками для онлайн-торговли. За 2023 год на долю маркетплейсов Ozon и Wildberries пришелся 81% всех онлайн-заказов в России. 

Поэтому многие предприниматели рассматривают эти площадки в качестве основных каналов для торговли. На это есть несколько причин.

Доступ к широкой аудитории. Маркетплейсы, такие как Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, предлагают доступ к миллионам потенциальных покупателей, что значительно увеличивает ваши шансы на продажу.

Низкие стартовые затраты. Не нужно создавать собственный сайт, тратить деньги на его продвижение, заниматься логистикой и рекламой, так как все эти функции уже есть на платформе.

Удобство и простота. Регистрация, настройка магазина, управление заказами и взаимодействие с клиентами максимально упрощены.

Возможность масштабирования. Можно легко увеличивать объемы продаж, добавлять новые товары и категории, расширять свой бизнес без существенных затрат.

Дополнительные инструменты. Многие маркетплейсы предоставляют доступ к аналитике, которая позволяет отслеживать продажи, эффективность рекламных кампаний. Продавцам доступна служба поддержки и инструменты по продвижению от самого маркетплейса.

Торговля на маркетплейсах может быть выгодным решением для многих предпринимателей. Перед тем, как начать продавать на маркетплейсе, нужно взвесить все плюсы и минусы, чтобы принять правильное решение.

Маркетплейсы для самозанятых

Несмотря на ограничения, самозанятые могут работать с маркетплейсами в отличие от физлиц. Однако нужно помнить, что тут действуют те же ограничения, что и для других видов деятельности. Рассмотрим три самых крупных маркетплейса в России: Ozon, Wildberries и Яндекс Маркет.

Ozon — это крупнейшая площадка с широким ассортиментом товаров, удобным интерфейсом для продавцов и развитой системой логистики. Они позволяют торговать самозанятым, ИП и юрлицам.

Из плюсов можно выделить удобный и обширный портал обучения для продавцов. Там помимо всей нужной информации есть обучающие ролики и платные курсы, а все тарифы и договоры можно посмотреть заранее.

Wildberries — лидер по продажам одежды и товаров для дома, позволяет торговать самозанятым. Здесь можно найти более высокую маржинальность, но и конкуренция очень серьезная. Вайлдберриз также имеет собственные требования к оформлению товаров и политике продаж, к которым нужно приспосабливаться.

В отличие от Ozon, обучающих материалов для продавцов значительно меньше, а большинство важной информации можно посмотреть только в личном кабинете после регистрации. Например, ознакомится с комиссией маркетплейса и увидеть цены за хранение и доставку товара.

Яндекс Маркет — самая молодая площадка по сравнению с предыдущими маркетплейсами. В Яндекс Маркете можно торговать  широким ассортиментом товаров, а для продавцов доступна интеграция с другими сервисами Яндекса, что удобно для продвижения. Разрешает торговать самозанятым.

Обучающая платформа Яндекс Маркета не дотягивает до Ozon, но позволяет узнать всю необходимую информацию до регистрации в сервисе.

Важно помнить, что условия и правила маркетплейсов для самозанятых могут меняться. При этом у каждого маркетплейса есть свои требования к тому, чем можно торговать, какую комиссию нужно платить и как хранить и доставлять товары. Ниже рассмотрим самые основные нюансы.

Что могут продавать самозанятые на маркетплейсах

Для плательщиков НПД есть ограничения на торговлю. Одни ограничения закреплены в законе, другие устанавливают сами маркетплейсы. Сейчас разберем, что продают самозанятые на маркетплейсах.

Закон запрещает самозанятым продавать товары, подлежащие маркировке, полезные ископаемые, подакцизные товары, недвижимость и транспортные средства (ст. 4 ФЗ от 27.11.2018 № 422). На маркировке и перепродаже остановимся подробнее.

Подакцизные товары и маркировка. Подакцизные товары прямо перечислены в Налоговом кодексе. К ним относятся:

• алкоголь;

• спиртосодержащая продукция;

• табак;

• бензин и другие товары (ст. 181 НК РФ).

С маркировкой все хуже. Под маркировку помимо алкоголя и табака еще подпадают фотокамеры, одежда, молочная продукция, БАДы, консервы, безалкогольные напитки и многое другое (Распоряжение Правительства РФ от 28.04.2018 N 792-р).

Для продажи товаров, подлежащих маркировке, необходимо оформить минимум ИП, купить специальное оборудование и зарегистрироваться в системе «‎Честный знак». Подробнее о работе с честным знаком рассказали в статье «‎Сколько стоит открыть ИП».

Перепродажа. Закон запрещает перепродавать чужие товары, тем самым оставляя за самозанятыми возможность для торговли только товарами собственного производства.

Маркетплейсы тоже устанавливают свои ограничения для самозанятых. Часть из них повторяет закон, но есть и новые. Ozon к существующим запретам, добавляет запрет на торговлю антиквариатом и товарами, для продажи которых нужны документы качества.

Документы качества — это сертификаты, которые показывают, что товар не подделка и отвечает всем требованиям закона и стандартам. Без них, маркетплейс не будет продавать ваши товары. Хорошая новость, эти документы нужны не для всех товаров.

Как указывает Ozon, для продажи сувениров и посуды документы не нужны, но для детских кресел — необходимы. Это сильно сужает и без того ограниченный круг товаров, которыми может торговать самозанятый.

При этом у каждого маркетплейса могут быть разные ограничения. Например, на Ozon можно торговать уцененными, то есть б/у товарами, а вот на Яндекс Маркете — нет.

Поэтому выбирая маркетплейс, или маркетплейсы, узнайте заранее, что на них можно продавать и в каком формате. Есть ли комиссии и другие траты, которые нужно закладывать в цену. Об этом дальше.

Нюансы торговли на маркетплейсах для самозанятых

Как уже писали выше, у каждого маркетплейса свои правила работы и требования к самозанятым. Но некоторые моменты пересекаются.

Все маркетплейсы получают прибыль с процента от продаж — комиссию. У каждого маркетплейса эта комиссия разная и зависит от множества условий: категории товара, участия в акциях, формата работы и т. д.

Для примера, вот такие комиссии берет Ozon с продажи товаров красоты. Это значит, что с косметики, которую вы продадите за 1000 рублей, Ozon возьмет 190 рублей, если вы работаете по FBO (об этом ниже).

Вот комиссии Яндекс Маркета. Тут за ту же самую косметику маркетплейс возьмет только 170 рублей.

Комиссия маркетплейса зависит от формата работы. Например, в Ozon есть три формата:

• FBO — это продажа со склада Ozon (FBO);

• FBS — это продажа со своего склада с доставкой Ozon;

• realFBS — это продажа со своего склада с доставкой любыми сторонними перевозчиками.

Если вернутся к примеру с косметикой, то храня свой товар на складах Ozon, т. е. работа по FBO, вы будете платить только 19% комиссии, а при работе по FBS или realFBS — 20%. Как видно, на FBO комиссия меньше, но есть нюанс, за хранение товара на складах Ozon нужно платить.

Хранение товара. В Ozon цена за хранение товара рассчитывается от его объема — 1,5 рубля в день за каждый литр товара. В Яндексе это стоит 0.25 рублей в Москве и Питере, и 0.1 рубля в других регионах. При этом и в Ozon в Яндекс Маркете есть период бесплатного хранения, когда плата не взимается. 

Затраты на логистику. Еще одна из статей расходов — затраты на доставку товара, его возврат и утилизацию. В Яндекс Маркете вывоз товара стоит 4,5% процента от цены товара, но не больше 500 рублей. Это при условии, что вы поручаете маркету доставлять ваши товары.

Регистрация. Обычно регистрация в маркетплейсах бесплатная, но у Wildberries за регистрацию необходимо единоразово заплатить 30 тысяч рублей. Учитывайте это при выборе маркетплейсов.

Участие в акциях. Маркетплейсы регулярно проводят собственные акции. Их смысл в том, что продавцы за свой счет делают скидку на товар, а маркетплейс за это лучше продвигает их на площадке и немного уменьшает комиссию за продажу товара. 

Участие в таких акциях добровольное, но на деле продавцы часто вынуждены участвовать в них, чтобы их товар не затерялся в поиске и не был вынесен конкурентами.

Начало работы на маркетплейсах

Стать самозанятым и начать продавать товары на маркетплейсах может каждый. Все процессы осуществляются онлайн, а главное — пошаговая инструкция поможет вам сделать все правильно.

Шаг 1: оформить статус самозанятого. Первым делом нужно получить статус самозанятого. Для этого зарегистрируйтесь в ФНС через одно из удобных приложений или порталов:

• «Мой налог‎» 

• Госуслуги

• Личный кабинет плательщика на сайте ФНС

• Банковское приложение (некоторые банки предоставляют эту услугу)

Для регистрации вам понадобятся паспорт и ИНН.

Шаг 2: зарегистрировать личный кабинет на маркетплейсе. Выберите маркетплейс, который подходит для вашего вида деятельности. Зарегистрируйтесь на специальной странице маркетплейса для продавцов.

Перед регистрацией советуем прочитать договор, обычное его размещают на обучающих порталах маркетплейсов. Вот, например, договор Ozon c продавцами.

Договор также можно посмотреть у Яндекс Маркета и Wildberries без регистрации личного кабинета.

Шаг 3: выбрать схему работы. Схемы работы в основном зависят от того, где будет храниться товар (у вас или у маркетплейса), и кто его будет доставлять. От этого будут просчитываться комиссии за продажу товара, затраты на хранение и логистику.

Шаг 4: загрузите товар. У каждого маркетплейса есть свои инструкции, как создать карточку товара и загрузить его на платформу. Обычно в карточке нужно указать название товара, характеристики, цену и фото. От оформления карточки во многом зависит, заметят ли товар покупатели или нет.

Шаг 5: начните продавать. Маркетплейсы имеют базы знаний и обучающие материалы для новичков. Изучите их, чтобы быстро освоиться и начать продавать товары эффективно! Для начала можно закупить небольшую партию, чтобы проверить покупательский спрос.

Налогообложение самозанятых 

Самозанятые платят одни из самых низких налогов в России — от 4 до 6 процентов. При этом для них законом установлен лимит доходов в 2.4 миллиона рублей (п. 8 ст. 4 ФЗ от 27.11.2018 № 422). 

Перешагнуть лимит нельзя, иначе придется прощаться с низкими налогами на НПД и переходить на другой налоговый режим до конца года. К тому же, как только маркетплейс увидит, что самозанятый потерял статус, он прекратит с ним работать.

Если самозанятый превысит лимит есть два выхода:

1. Продолжить работать как простое физлицо. В таком случае с дохода придется платить 13% НДФЛ. Но такой способ не подходит самозанятым, которые торгуют на маркетплейсах. Поскольку физические лица торговать на Ozon и других площадках не могут.

2. Зарегистрировать ИП или Юрлицо. После регистрации ИП, чтобы продолжить торговлю, нужно будет создать новый личный кабинет на маркетплейсе.

Вместе с этим важно уточнить, что плательщики НПД уплачивают налоги не с чистой прибыли, а с дохода. По этой причине лимит дохода будет заполняться быстрее, чем реальная прибыль самозанятого.

Ответственность самозанятых на маркетплейсах

Ответственность самозанятых, торгующих на маркетплейсах может быть разной. У всех маркетплейсов в договоре прописана гражданская ответственность продавца перед маркетплейсом.

Обычно штрафы и другая ответственность продавца указывается в договоре. Так сделали Ozon и Яндекс Маркет. Но у Wildberries все штрафы вынесены в отдельное приложение, где с ними можно ознакомиться.

Помимо маркетплейсов, продавец также несет ответственность перед покупателями. Така самозанятый занимается торговлей, то на эту деятельность распространяются правила главы 30 ГК РФ о купле-продаже.

Также на продавца могут налагать и административную ответственность, но только как на физическое лицо. Например:

• одна-две тысячи рублей за продажу некачественных товаров (ст. 14.4 КоАП);

• 20% от суммы сокрытого дохода, если не оформлять чеки для налоговой (ст. 129. 13 НК РФ);

• три-пять тысяч рублей за обман потребителей о свойствах товара (ч. 2 ст. 14.7 КоАП);

• от двух до двух с половиной тысяч рублей за нарушение законодательства о рекламе (ст. 14.3 НК РФ);

• и другие штрафы.

Важно помнить, что самозанятость — это удобный, но не беспроблемный режим. Чтобы успешно развивать свой бизнес на маркетплейсах, нужно тщательно изучить правила платформы и законодательство, учитывая все возможные риски и ответственность. Помните, что незнание закона не освобождает от ответственности.

Популярное по теме за месяц

1

Оплата самозанятому от юридического лица

Рассказываем, какие документы можно считать основанием для выплат, что учесть при оплате вознаграждения самозанятому

2

Могут ли самозанятые нанимать работников

Рассказываем о правилах для самозанятых физлиц и индивидуальных предпринимателей

3

Как самозанятому выставить счет на оплату

Рассказываем об основных правилах и реквизитах