Бухгалтерский учет взаиморасчетов с Консоль.Про
материал для компаний
Консоль Про выступает АГЕНТОМ перед компанией - ПРИНЦИПАЛОМ. Отношения регулируются Гражданским Кодексом статьями 1005, 1006, 1007, 1008.
По распоряжению принципала агент оплачивает услуги исполнителя. Отчетным документом является отчет агента, доказательством расходов выступают Акты между Принципалом и Исполнителем, чеки Самозанятых, выставленных на ИНН Принципала. Также Агент выставляет акт на собственные услуги Принципалу.
Таким образом пакетом закрывающих документов для компании выступают:
1
Акт об оказанных услугах, выставленный от Консоль.Про для Компании, выставляется в случае, если Компания платит ежемесячные платежи за использование платформы.
2
Отчет агента о выполнении работ, выставляется в случае, если Компания платит комиссию с платежей. К отчету агента Консоль Про формирует выписку по номинальному счету.
3
Акты с исполнителями, где подписантами выступает Компания и Исполнитель.
4
Чек самозанятого, выставленный на компанию.
В программе 1С бухгалтерия не реализован функционал отчета агента о закупке, поэтому организация бухгалтерского учета в 1С бухгалтерии возможна в альтернативных вариантах:
1
Добавление дополнительного расчетного счета.
2
Свернуто, через документы поступление услуг.
Добавление дополнительного расчетного счета.
Для организации учета открываете новый расчетный счет, выплаты исполнителям оформляете стандартными операциями списания денежных средств, услуги заводите через документ «Поступление товаров и услуг» на основании чеков — если Исполнитель самозанятый, актов, если исполнитель — Индивидуальный предприниматель.
При выборе этого стиля учета можно сформировать учет по каждому исполнителю.
Свернуто, через документы поступление услуг.
Приобретение услуги указывается в отчете агента. Ну, и, по сути, отчет агента по закупке услуги от стороннего поставщика через него (агента) можно отразить обычным документом «Поступление товаров и услуг», где контрагентом показывается сам Агент и договор с ним — «с комиссионером (агентом) на закупку». Счет затрат по расходу на услугу выбираете в соответствии с применяемыми затратными счета на предприятии.
То есть, расчеты за услугу остаются закрытыми по счету расчетов с агентом (либо 76.09, либо даже на счете 60, в программе 1с Бухгалтерия это возможно).

По комиссионному вознаграждению можно ввести второй документ «поступление товаров и услуг».

При выборе этого стиля учета расходы, выплаченные исполнителям учитываются свернуто. В соответствии с п. 11 ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации» показатели об отдельных видах активов и обязательств могут приводиться в бухгалтерском балансе общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.