Проверка контрагента физического лица помогает не получить доначисление. Проверка физического лица на благонадежность стала обязательным этапом после вступления в силу 289-ФЗ. Разбираем, как проверить самозанятого на благонадежность, и даем пошаговый чек-лист для юрлица.
Оглавление
Почему проверка стала критичной в 2026 году
С 1 октября 2026 года действует 289-ФЗ о платформенной экономике. Закон ввел лимит 60 часов в месяц в течение шести месяцев подряд для пары «исполнитель, заказчик», которые сотрудничают через цифровые платформы. Если самозанятый превышает лимит, платформа приостанавливает заказы в этой паре.
Из-за этого компании вынуждены ротировать исполнителей и регулярно добирать новых на открытых площадках. То есть сотрудничать с незнакомыми людьми, о которых ничего не известно, кроме профиля.
Если не проверить исполнителя, можно получить доначисление НДФЛ и страховых взносов или столкнуться с репутационными рисками. Должная осмотрительность при проверке контрагента физического лица снижает эти риски.
Пример. Компания заказала рекламу у самозанятого блогера. Не проверила его по перечню Росфинмониторинга. Оказалось, блогер в перечне причастных к экстремизму. Реклама вышла, а через неделю компания получила запрос от банка. Счет заблокировали на месяц. Должная осмотрительность сэкономила бы компании время и деньги.
Что проверить в профиле на открытой площадке
Первый этап, когда компания только выбирает исполнителя. Проверка до того, как запрашивать документы.
Реальность отзывов и рейтинга
Накрученные отзывы можно отличить от настоящих. Признаки фиктивных отзывов: они написаны в один день или партиями за 2-3 дня, тексты короткие и без деталей. У авторов отзывов нет других заказов на площадке, либо, наоборот, есть много однотипных отзывов.
В рейтинге смотрите не только на оценку, но и на количество заказов. Исполнитель с рейтингом 5,0 и двумя заказами менее надежен, чем исполнитель с рейтингом 4,8 и сотней заказов. Другие признаки накрутки смотрите в статье «Рейтинг и отзывы исполнителей: как отличить реальные от накрученных».
Актуальность аккаунта
Бывает, что аккаунт есть, а человек давно не оказывает услуги. Проверьте дату последней активности в профиле. Если последний заказ был полгода назад, возможно, исполнитель больше не работает на этой площадке.
Совпадение профиля и задачи
Проверьте, соответствует ли специализация исполнителя вашей задаче. Посмотрите, какой у него опыт в нужной сфере. Изучите портфолио и примеры работ. Если заказчик ищет электрика, а профиль заполнен как «муж на час», стоит продолжить поиск.
Какие проверки нужны до заключения договора
Базовые проверки, которые нужно провести до подписания договора с самозанятым с открытой площадки.
Статус плательщика НПД
Первое, что проверить у самозанятого, это его налоговый статус. Введите ИНН исполнителя на сайте npd.nalog.ru/check-status и укажите дату. Дополнительно запросите у него справку о постановке на учет в приложении «Мой налог». Этот документ подтверждает статус на текущую дату.
Проверяйте статус до заключения договора и перед каждой выплатой. Если статус утрачен, нельзя платить исполнителю как самозанятому по нормам 422-ФЗ. В этом случае удержите НДФЛ и начислите страховые взносы.
ФНС в письме от 09.10.2025 № ЗГ-2-20/15290@ рекомендует проверять статус при оформлении договорных отношений и при выплатах.
«Статус самозанятого нужно проверять не только при заключении договора, но и перед каждой выплатой. Человек может утратить статус в любой момент, а заказчик об этом не узнает. Если заплатить без проверки, налоговая доначислит НДФЛ и страховые взносы».
Бывший сотрудник
Проверьте, не работал ли исполнитель в вашей компании или у аффилированных лиц за последние два года. Если работал, его доход от вас не облагается НПД по 422-ФЗ. Вы обязаны удержать НДФЛ и начислить страховые взносы.
Для такой проверки ведите стоп-лист. Это список всех, кто работал в компании или у связанных с ней лиц за последние два года. Выгрузите данные из отдела кадров, добавьте ИНН и СНИЛС. Сверяйте каждого нового исполнителя с этим списком.
Если исполнитель есть в стоп-листе, вы обязаны удержать НДФЛ и начислить страховые взносы с его вознаграждения. Проверка самозанятого бывший сотрудник должна быть регулярной. Чтобы понять, как проверить подрядчика на эту связь, запросите у него СНИЛС или ИНН и сверьте с внутренней базой. Если этого не сделать, налоговая может инициировать переквалификацию гражданско-правового договора в трудовой.
«Стоп-лист, это ваш главный защитный инструмент. Если не проверить, что исполнитель раньше работал в компании, можно получить доначисление за весь период. Причем взыщут из средств компании, а не исполнителя».
Паспорт и ИНН
Запросите у исполнителя паспорт и ИНН. Сверьте ФИО, серию и номер паспорта с данными в приложении «Мой налог». Проверка паспорта самозанятого обязательна.
Проверьте действительность паспорта через портал Госуслуг. Авторизуйтесь на портале, введите в поиске «Проверить действительность паспорта», выберите услугу. Укажите серию, номер, фамилию и имя владельца.
Какой может быть статус паспорта РФ:
«Действительный» — паспорт подлинный и действующий.
«Недействительный» — паспорт подлинный, но просроченный.
«Данные не найдены» — ошибка в указанных данных паспорта или паспорт поддельный.
Если паспорт недействителен, договор с таким исполнителем могут признать недействительным. Вы не сможете взыскать с него убытки, если он не исполнит обязательства.
Проверка физлица на банкротство
Проверка физлица на банкротство не входит в обязательна, но помогает защитить деньги компании. Сам по себе статус банкрота не запрещает человеку работать по гражданско-правовому договору.
Главный риск возникает при выплате аванса. Если исполнитель получит крупную сумму вперед, а затем инициирует банкротство, финансовый управляющий может оспорить этот платеж. Деньги потребуют вернуть в общую конкурсную массу. Чтобы этого избежать, разбивайте оплату на этапы и фиксируйте в договоре, за какой объем работы перечисляется каждая часть.
Проверить человека можно через Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ) на сайтеbankrot.fedresurs.ru. Введите ФИО и регион или ИНН. Система покажет, есть ли открытые дела. Дополнительно проверьте сайт ФССП. Наличие открытых исполнительных производств не означает банкротство, но служит тревожным сигналом.
Проверка по перечню Росфинмониторинга
Проверьте самозанятого по перечню организаций и физических лиц, причастных к экстремистской деятельности или терроризму. Перечень размещен на официальном сайте Росфинмониторинга. Проверить включение лица в перечень можно, перейдя на страницу поиска.
Если самозанятый в перечне, сотрудничество с ним запрещено. Банк может заблокировать счет компании, а все операции попадут под особый контроль. Черный список самозанятых — это неформальное название такого перечня.
К сведению
С 14 июня 2026 года внешние бухгалтеры и юристы обязаны блокировать операции клиентов из черных списков Росфинмониторинга в течение 24 часов (Федеральный закон от 15.12.2025 № 462-ФЗ). Раньше на это давали один рабочий день.
Новые правила касаются компаний и ИП, которые оказывают бухгалтерские или юридические услуги и совершают операции от имени клиента. Штатных бухгалтеров это не затрагивает.
Если клиент попал в перечень причастных к экстремизму и терроризму, нужно прекратить операции с его деньгами и имуществом. В течение одного рабочего дня после блокировки необходимо уведомить Росфинмониторинг. Для санкционных списков ООН срок еще строже: 20 часов с момента получения уведомления в личном кабинете.
За нарушение требований предусмотрен штраф до 500 000 ₽ (ст. 15.27 КоАП). Проверьте, что ваши Правила внутреннего контроля соответствуют актуальной редакции закона и новой методичке Росфинмониторинга (письмо от 19.06.2026 № 69).
Проверка по базе розыска МВД
Проверьте самозанятого по базе розыска МВД. На сайте МВД России есть раздел «Внимание, розыск!». Введите фамилию, имя и год рождения самозанятого. Система покажет, находится ли человек в розыске.
Если исполнитель в розыске, сотрудничество с ним несет репутационные риски. Правоохранительные органы могут заинтересоваться вашей компанией, а банк заблокировать платеж.
Что проверить перед выплатой исполнителю
Проверка самозанятого перед выплатой включает контроль актуального статуса и лимитов.
Повторно проверьте статус НПД. Одного раза до договора недостаточно. Статус может быть утрачен в любой момент. Если это произошло, удержите НДФЛ и начислите взносы.
Важно!
Запрашивайте у исполнителя чек из приложения «Мой налог». Без чека расходы учесть нельзя.
Следите за лимитом дохода 2,4 млн ₽ в год. Запрашивайте у исполнителя справку о доходах в приложении «Мой налог». Если лимит превышен, удержите НДФЛ и начислите взносы.
Что запомнить о проверке самозанятого с открытой площадки
Что проверить | Когда | Где |
|---|---|---|
Профиль на площадке | До выбора | Открытая площадка |
Статус плательщика НПД | До договора и перед выплатой | Сервис ФНС, «Мой налог» |
Статус бывшего сотрудника | До договора | Стоп-лист компании |
Паспорт и ИНН | До договора | Госуслуги |
Банкротство | До договора | ЕФРСБ, ФССП |
Перечень Росфинмониторинга | До договора | |
База розыска МВД | До договора | |
Лимит дохода | Постоянно | «Мой налог» |
Что спасает:
Проверка статуса перед каждой выплатой.
Стоп-лист бывших сотрудников.
Проверка по базам паспортов, Росфинмониторинга и розыска.
Документы по каждому исполнителю.
До договора и перед каждой выплатой. Статус может быть утрачен в любой момент.
Удержать НДФЛ и начислить страховые взносы с даты утраты.
Да, особенно если сотрудничаете через платформу. Статус и лимиты могут меняться.
Список бывших сотрудников компании. Доход от вас не облагается НПД, если человек работал менее двух лет назад.
На портале Госуслуг. Введите серию, номер, фамилию и имя владельца.
На официальном сайтеfedsfm.ru через поисковую строку.
В разделе «Внимание, розыск!» на сайте МВД. Введите фамилию, имя и год рождения.
Мнение автора может не совпадать с позицией компании «Консоль.Про». Статья носит информационно-справочный характер, не является юридической консультацией и не транслирует официальную позицию компании «Консоль.Про».
