Как оплачивать налог за самозанятого

Текст: Тамара Синельникова
Июнь 12, 2021
Разбираемся в деталях: как оплачивает налог самозанятый, от каких налогов он освобождается, какие налоги платит ООО за самозанятого и как компаниям снять нагрузку по контролю за отчетностью такого контрагента.
Самозанятые — специальный налоговый режим. Режим удобный: исполнитель не платит страховые взносы, не сдает отчеты, а налог считывает приложение.

Рассказываем, кто может перейти на спецрежим


Главные условия — самозанятый не нанимает сотрудников, не перепродает товары и не работает по агентским договорам (за исключением курьеров). Нас часто спрашивают, нужно ли платить налоги за самозанятых?

Особенность данного налогового режима — компании не платят за самозанятого налоги и взносы
Кто платит налог за самозанятых граждан? Согласно ФЗ-422 от 27.11.2018, налог на профессиональный доход самозанятый платит сам:

  • 4% при сотрудничестве с физическими лицами.

  • 6% при сотрудничестве с ИП и юридическими лицами.

Какие налоги платить за самозанятого и самозанятым? Самозанятые не платят НДФЛ и НДС. Их заказчики освобождены от обязанностей налоговых агентов. Штрафы получает тоже самозанятый, а не организация, с которой сотрудничает такой контрагент.
Не обязательны и взносы в страховой фонд
При желании самозанятые могут делать отчисления в Пенсионный Фонд. Оплата взносов по добровольному страхованию самозанятых не перекладывается на заказчика.

Режим действует до 31 декабря 2028 года. Закон гарантирует, что условия для самозанятых не ухудшатся в течение 10 лет. Ставка налога останется прежней, страховые взносы платить не заставят. Платит ли организация налог за самозанятого?
Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек и акт
Документ, которым можно подтвердить расходы на оплату услуг или работ самозанятого — чек от самозанятого из приложения «Мой налог». Также требуется акт, который должен быть подписан самозанятым. Одного чека, выданного самозанятым, недостаточно. Акт доказывает, что самозанятый сделал работу, а заказчик ее принял.

Самозанятый обязан выдать чек сразу, если получил наличные или электронный перевод. На банковский перевод — не позднее 9 числа следующего месяца.
Из-за отсутствия чека юрлица не могут подтвердить расходы и снизить базу налогообложения
Чек самозанятого при работе с юридическими лицами — обязательный документ, позволяющий последним подтвердить расходы и снизить налогооблагаемую базу по применяемому налогу.

Чтобы этого избежать, всегда берите чек из приложения «Мой налог» по итогам сделки и проверяйте его подлинность. Если самозанятый не выдал чек, налоговая рекомендует жаловаться им через сервис обращений.
Снять нагрузку по контролю за отчетностью и оплатой налогов поможет Консоль
Консоль является официальным оператором ФНС и помогает средним и крупным компаниям снизить риски работы с большим числом внештатных исполнителей. В том числе самозанятых.

Сервис сделает всю работу за компанию и их исполнителей: задекларирует доходы самозанятых, приложит чеки к каждому акту и платежу, проверит статус, сообщит в случае снятия с учета или аннулирования чека.
Хотите узнать о Консоли больше?
Оставьте заявку, мы все расскажем.